1. Амурская область — 3 года для всех.

2. Астраханская область:

· 3 года — для всех

· 0 лет — для детей-инвалидов и их законных представителей (с 2026 года).

3. Забайкальский край:

· 1 месяц детям-сиротам и переселенцам из аварийного фонда.

4. Иркутская область:

· 3 года — для всех

· 1 год — при продаже жилья для обеспечения детей сирот.

5. Камчатский край — 3 года при продаже для обеспечения детей сирот.

6. Кемеровская область – Кузбасс — 1 год при продаже жилья для обеспечения детей-сирот (с 2024 года).

7. Красноярский край — 1 год при продаже жилья для обеспечения детей-сирот (с 2025 года).

8. Карачаево-Черкесская Республика — 3 года для всех.

9. Ленинградская область — 3 года (ожидается принятие закона о 1 годе для детей-сирот).

10. Магаданская область — 3 года для всех.

11. Новосибирская область — 3 года для всех.

12. Омская область — 3 года при продаже для обеспечения детей сирот.

13. Республика Алтай:

· 3 года — для всех

· 1 месяц — при продаже для обеспечения детей-сирот (при отсутствии признаков предпринимательства).

14. Республика Бурятия — 1 год для всех (с 2025 года).

15. Республика Крым — 1 год при продаже для обеспечения детей сирот.

16. Республика Саха (Якутия) — 1 год для всех.

17. Ростовская область — 0 лет при распределении долей с использованием маткапитала.

18. Самарская область — 1 год для пострадавших участников долевого строительства (с 2025 года).

19. Сахалинская область — 1 год при продаже для обеспечения детей сирот.

20. Севастополь — 3 года для всех.

21. Ставропольский край — 3 года для всех.

22. Томская область — 1 месяц при продаже для обеспечения детей-сирот (с 2024 года).

23. Ханты-Мансийский АО – Югра — 3 года для всех (только для жилья на территории региона).

24. Чукотский АО — 1 месяц при продаже для обеспечения детей сирот.

2. Кадастровая стоимость: не везде действует правило 70%

Общеизвестно: если цена в договоре ниже 70% кадастровой стоимости, налог считают от 70% кадастра. Однако с 2025 года регионам дали право повышать этот коэффициент. В 2025 году 8 регионов установили коэффициент 1 (то есть 100% кадастра), а с 2026 года к ним присоединились еще 7.

Полный перечень регионов, где применяется 100% кадастровой стоимости:

С 2025 года:

1. Санкт-Петербург

2. Республика Карелия

3. Республика Татарстан

4. Республика Крым

5. Краснодарский край

6. Архангельская область

7. Астраханская область

8. Калининградская область

С 2026 года:

1. Воронежская область

2. Курганская область

3. Курская область

4. Новгородская область

5. Новосибирская область

6. Ростовская область

7. Тюменская область

Важный нюанс: коэффициент применяется по месту регистрации продавца, а не по месту нахождения квартиры. Если вы зарегистрированы в Краснодарском крае (где 100%), а продаете квартиру в Самарской области (где пока 70%), налог все равно посчитают исходя из 100% кадастровой стоимости объекта .

Пример из практики: Квартира с кадастровой стоимостью 5 млн рублей продается за 4 млн. В регионах с коэффициентом 0,7 налоговая база составит 4 млн, поскольку 4 млн (цена продажи) > 3,5 млн (70% от кадастровой стоимости). В регионах с коэффициентом 1 база составит 5 млн.

3. Риски при занижении цены в договоре

Практика указания заведомо низкой цены в договоре с целью ухода от налогообложения создает серьезные риски. Налоговые органы располагают инструментами для проверки подобных схем, что может повлечь доначисление налога и применение штрафных санкций.

4. Неотделимые улучшения: могут ли они считаться доходом

Иногда стороны оформляют отдельный договор на компенсацию стоимости ремонта. Важно понимать, что такие выплаты могут быть квалифицированы налоговым органом как доход продавца, если не будет представлено убедительных доказательств обратного.

5. Особенности налогообложения детских долей

При продаже недвижимости, где выделены доли несовершеннолетних, обязанность по уплате налога (и подаче декларации) возникает и в отношении этих долей, если срок владения ими не превышает минимального. Исключения существуют, но требуют правильного документального подтверждения.

6. Взаимозачет при одновременной продаже и покупке

Ситуация, когда в одном году гражданин продает одну квартиру и приобретает другую, часто вызывает вопросы. Многие ошибочно полагают, что покупка автоматически освобождает от налога при продаже. На самом деле налоговый вычет при покупке и налог с продажи — это разные механизмы, и их корректное применение требует грамотного заполнения декларации.

При планировании продажи рекомендуется предварительно проконсультироваться со специалистом, чтобы корректно оценить свои налоговые обязательства с учетом региона проживания и конкретных обстоятельств сделки.

Иногда мне кажется, что оценщик чем-то напоминает Золушку в финальной части сказки. Мачеха просит ее натянуть хрустальный башмачок на лапищу одной из своих дочерей, и ей это на краткое время удается. Только оценщика просят, кто натянуть, а кто-то наоборот ужать несчастный башмачок ещё на пол размера. Но сходство, увы, весьма относительное. Оценщику не светит выйти за принца и поселиться во дворце, оставив сводную сестру одну гипсовать искалеченную неудачной примеркой ногу. А вот получить от него по шее за попытку обмана вполне вероятно.

И все же оценщика многие воспринимают именно так. И это настолько стало общим местом, что даже сами оценщики стали себя воспринимать "адвокатами стоимости". Я понимаю чувства некоторых простых граждан. Не хочется платить много бывшему родственнику при разделе, или родному государству при приватизации. Не хочется платить большой налог, а хочется, чтобы банк дал побольше денег в кредит. И раз уж все равно нужно платить оценщику, так пусть он постарается! В этом, увы, корень зла и суть противоречия между общественной задачей оценщика и его частным финансированием.

Конечно и суды и иные ответственные инстанции это давно поняли и не воспринимают оценщика иначе, как беспринципную шельму, которая за деньги нарисует, что угодно. Государственные заказчики - солидные и умные (казалось бы) люди вообще смотрят на оценщика, как на официанта, заказывая ему не только нужное блюдо, но и степень прожарки: "Тут нужно поднять всё процентов на десять. Это позволит нам пополнить бюджет в нужном объеме." Но, друзья мои, ведь это же позор!

Такой заказчик примет от оценщика любую лажу, когда результат его устраивает. А если нет, самый трудоемкий и скурпулезный анализ будет поставлен под сомнение: "Это недостаточно достоверно. Принесите мне независимую экспертизу вашего отчёта за свой счёт".

Поэтому оценщик никакой не адвокат. А, так как быть холуем, выполняющим любые мечтания барина, ему не только тошно, но и не безопасно, то приходится ему поневоле принимать роль гончей собаки, для которой всегда важно знать заранее, куда гнать зайца. И всё-таки оценщик находится по отношению к ней в более выгодном положении. Если не уверен, что сможет "догнать дичь", то может и отказаться от погони вовсе. Хотя заказчики попадаются всякие. Есть и такие, которые сообщают о своих "особых пожеланиях", когда контракт подписан и расторгнуть его без крупного штрафа нельзя. А вот тут и нужно идти к адвокату.

По материалам телеграм-канала "Пенки оценки" https://t.me/penki_ocenki

Проще говоря, согласно пункту 8.1 статьи 408 , с 01.01.2017 года сумма налога на имущество физических лиц не может превышать сумму за предыдущий налоговый период более чем на 10% при повышении кадастровой стоимости и неважно, насколько она выросла. Мы, как физические лица, каждый год платим максимум в 1,1 раза больше от суммы предыдущего года. В большинстве случаев кадастровая стоимость растёт быстрее чем на 10% в год, и за 8 лет разница в расчёте налога с применением пункта 8.1 и без него может составить более 100%. Именно эту разницу ощутил я и ещё множество собственников квартир в многоквартирных домах.

Несколько звонков и ответы на официальные запросы помогли прояснить ситуацию, оказывается:

Государственная кадастровая оценка проводится раз в четыре года, и кадастровая стоимость при такой оценке меняется с 1 января. Но кадастровая стоимость может измениться и в середине года в нескольких случаях: при изменении характеристик объекта, исправлении ошибок в ЕГРН или при оспаривании кадастровой стоимости в суде.

Налоговое законодательство устроено таким образом, что если кадастровая стоимость меняется не 1 января, то пункт 8.1 не действует и налог считается по полной. ФНС в этом случае ничего сделать не может.

Оказалось, что у моей квартиры кадастровая стоимость изменилась в сентябре 2024 года. Удалось выяснить, что тогда были внесены в ЕГРН координаты придомового участка. По документам участок стал ближе к остановке, школе и т.п. Именно эти величины входят в формулу оценки.

Все инстанции сделали всё правильно, законодательство не нарушено — просто такой закон.

Я пытался сослаться на Конституцию, дискриминацию и всё такое… Но можно не переживать: так как узнал, что в будущем в остальных районах так же запланировано уточнение координат.

Некоторые сотрудники учреждений говорят, что такое произошло и в других регионах, и там как-то сумели решить проблему, но как именно распространятся не стали.

Что это — спланированная схема очередного скрытого налога или безразличие руководителей исполнительных учреждений, незаинтересованных в решении проблем населения?

Я совсем не юрист, про ЕГРН слышал только один раз, когда покупал эту квартиру. Поэтому стратегия расплывчатая: собрать копии документов, на основании которых внесены изменения в ЕГРН (будет сложно, так как это не частный дом), собрать все отписки, в которых ссылаются на точное соблюдение законов, привязать это к нарушению конституционных прав (физически ничего не поменялось, а налог существенно вырос; в соседнем доме налог за такую же квартиру в разы ниже). Направить обращение в конституционный суд или в управление ФНС, может ещё куда.

Ожидание: верховная инстанция направит обращение в региональные ФНС, в котором будет корректное толкование налогового кодекса, что даст возможность применять пункт 8.1 для расчета налога в подобной ситуации.

Может кто-то уже сталкивался и как-то решил?

PS

До Спортлото жалобы пока не спустились

- категория земель;

- площадь;

- разрешенное использование;

- наличие обременений (ограничений) земельного участка;

- застройка участка.

На кадастровую стоимость зданий, помещений, сооружений влияют:

- назначение и наименование;

- использование;

- этажность;

- материал стен;

- плотность застройки;

- год завершения строительства (ввода в эксплуатацию);

- капитальность строения;

- планировка;

- наличие инженерных коммуникаций;

- наличие обременений (ограничений).

Исходя из этих факторов и складывается кадастровая стоимость.

От размера кадастровой стоимости зависит размер налога на имущество. Она используется и для расчета величины госпошлины при оформлении наследства, расчета размера арендной планы за использование земельных участков, находящихся в государственной или муниципальной собственности, расчета компенсации при изъятии недвижимости для государственных нужд, при утрате объекта в связи со стихийными бедствиями, при расчете выкупной цены недвижимости у государства.

Кадастровую стоимость можно узнать воспользовавшись возможностями электронных сервисов сайта Росреестра (rosreestr.gov.ru):

• сервис «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online»;

• сервис «Публичная кадастровая карта»;

• «Личный кабинет на сайте Росреестра»;

• сервис «Фонд данных государственной кадастровой оценки».

Также получить выписку из Единого государственного реестра недвижимости о кадастровой стоимости объекта недвижимости. Выписка о кадастровой стоимости предоставляется бесплатно по запросам любых лиц.

Онлайн выписку о кадастровой стоимости объекта можно получить бесплатно в личном кабинете на официальном сайте Росреестра или через портал Госуслуг, на сайте Росреестра в разделе «Электронные услуги и сервисы».

Сведения в виде бумажного документа представляются при личном обращении в МФЦ.