Есть распространённое заблуждение: если распределить деньги между несколькими банками, то проценты по каждому вкладу будут рассматриваться отдельно и до налога можно не дойти. На самом деле для ФНС количество банков значения не имеет. Процентные доходы по вкладам и счетам в российских банках за год суммируются, после чего общая сумма сравнивается с необлагаемым минимумом.

Поэтому вполне возможна ситуация, когда ни один отдельный вклад не принёс достаточно процентов для возникновения налога, но после сложения доходов из трёх или четырёх банков НДФЛ всё-таки появляется.

Три банка — один расчёт

Предположим, за 2025 год вы получили 90 000 ₽ процентов в одном банке, 80 000 ₽ во втором и 70 000 ₽ в третьем. По отдельности суммы выглядят небольшими, но налоговая увидит совокупный процентный доход — 240 000 ₽.

Необлагаемая сумма процентного дохода за 2025 год составляет 210 000 ₽. Она рассчитывается как 1 млн рублей, умноженный на максимальную ключевую ставку Банка России из действовавших на первое число каждого месяца соответствующего года. Для 2025 года такое максимальное значение составило 21%. ФНС подтверждает именно такой порядок расчёта.

В нашем примере налоговая база составит 30 000 ₽: 240 000 − 210 000. Если применяется ставка НДФЛ 13%, налог получится 3 900 ₽.

То есть распределение денег по нескольким банкам само по себе не позволяет получить отдельный необлагаемый лимит в каждом из них. Лимит один — на совокупный процентный доход человека за год.

Налог считают не с суммы вкладов

Это ещё один момент, который часто путают. Налог возникает не из-за того, что на депозитах лежит, например, миллион, два или пять миллионов рублей. Для расчёта имеет значение именно полученный процентный доход.

В расчёт могут входить проценты не только по классическим срочным вкладам, но и по накопительным и другим банковским счетам. При этом ФНС не учитывает, в частности, проценты по рублёвым вкладам и счетам, ставка по которым в течение всего года не превышала 1% годовых, а также доходы по счетам эскроу.

Поэтому вопрос «у меня же просто несколько небольших вкладов, откуда взялся налог?» вполне может иметь простой ответ: ФНС сложила проценты по всем этим счетам.

Банки сами передают сведения в ФНС

Декларировать процентный доход по вкладам в российских банках самостоятельно обычно не требуется. Банки передают сведения о выплаченных процентах в налоговую, а ФНС на основании этих данных рассчитывает НДФЛ и включает его в налоговое уведомление.

При этом проверить переданные сведения всё равно полезно. В Личном кабинете налогоплательщика доступны данные о процентном доходе по отдельным банкам. ФНС указывает, что сведения за 2025 год можно посмотреть в разделе «Доходы» → «Сведения о доходах» → «Проценты по вкладам».

Представим, что там указано: 120 000 ₽ процентов от одного банка, 95 000 ₽ от второго и 60 000 ₽ от третьего. Получается 275 000 ₽ процентного дохода. Вычитаем необлагаемые 210 000 ₽ — остаётся 65 000 ₽ налоговой базы. При ставке 13% это 8 450 ₽ НДФЛ.

Такой простой расчёт позволяет понять, откуда появилась сумма в налоговом уведомлении.

Почему ваш расчёт иногда не совпадает с банковским

Не всегда достаточно умножить первоначальную сумму вклада на рекламную ставку. Вклад мог действовать не полный год, пополняться, частично сниматься или закрываться досрочно. Ставка могла меняться, а проценты — капитализироваться.

Имеет значение и момент фактического получения процентного дохода. Например, если вклад открыт в одном году, а проценты выплачены в следующем, налоговый период будет определяться с учётом даты получения дохода. Для отдельных долгосрочных вкладов с выплатой процентов в конце срока предусмотрены дополнительные особенности расчёта.

Поэтому при проверке уведомления правильнее сравнивать его не с рекламной ставкой банка, а со сведениями о фактически выплаченных процентах.

А если превысили лимит всего на тысячу?

Налогом облагается не вся сумма процентов, а только превышение необлагаемого минимума.

Если за 2025 год процентный доход составил 209 000 ₽ — налоговой базы нет. При 210 000 ₽ она тоже не возникает. А если получено 211 000 ₽, налог рассчитывается только с превышения в 1 000 ₽.

Именно этот момент часто понимают неправильно: после пересечения порога ФНС не начинает брать НДФЛ со всех полученных процентов.

Ставка налога тоже имеет значение

С 2025 года для процентных доходов по банковским вкладам действует отдельная прогрессивная шкала. Для налоговых резидентов РФ применяется ставка 13% к доходам до 2,4 млн ₽ и 15% к части дохода сверх этого порога. Поэтому приведённые выше примеры с 13% подходят для ситуаций, где соответствующая налоговая база остаётся в пределах первой ступени.

Когда платить налог за 2025 год

В 2026 году уплачивается НДФЛ с процентных доходов, полученных в 2025 году. Налог рассчитывает ФНС, а сумма появляется в налоговом уведомлении вместе с другими налогами. Срок уплаты — не позднее 1 декабря 2026 года.

Поэтому перед оплатой имеет смысл проверить три вещи: сколько процентов указал каждый банк, правильно ли определён совокупный доход и применён ли необлагаемый минимум в 210 000 ₽.

Главное

Если деньги распределены между несколькими банками, отдельного необлагаемого лимита для каждого банка нет. ФНС складывает процентный доход по российским банкам за год, применяет один необлагаемый минимум и рассчитывает налог с превышения.

Так что три относительно небольших вклада действительно могут привести к НДФЛ, если вместе они дали достаточно большой процентный доход.

А вы распределяете сбережения между несколькими банками или предпочитаете держать вклады в одном? И проверяли уже, какие суммы процентов банки передали в ФНС?

Источники:
ФНС России — «В Личном кабинете налогоплательщика доступны сведения о доходах по вкладам за 2025 год».
ФНС России — «Как рассчитывается налог на доходы с процентов по вкладам за 2025 год».
ФНС — сведения о доходах по вкладам за 2025 год
ФНС — расчёт налога по вкладам за 2025 год

Обычная ситуация: родители помогают с покупкой машины, ремонтом или первоначальным взносом и переводят вам крупную сумму, например 500 000 рублей. И почти сразу появляются два вопроса: нужно ли с этих денег платить налог и может ли банк спросить, откуда деньги? Здесь важно разделять налоговые последствия и банковский контроль, потому что это две совершенно разные вещи.

Сам перевод денег ещё не означает налог

ФНС разъясняет, что сам по себе банковский перевод между физическими лицами не является основанием для начисления НДФЛ. Если деньги получены безвозмездно — например, это денежный подарок, семейная помощь или возврат долга, — само поступление на карту не означает, что с него автоматически нужно платить налог.

Например, родители могут перевести ребёнку деньги на ремонт, супруг — супруге на крупную покупку, родственник — помочь с автомобилем, а знакомый — вернуть долг. Во всех этих случаях значение имеет не размер перевода сам по себе, а причина, по которой деньги были получены.

Поэтому утверждения вроде «если родственник перевёл больше 100 тысяч, налоговая автоматически начислит 13%» неверны. Универсальной суммы, после которой обычный перевод между физическими лицами автоматически превращается в налогооблагаемый доход, нет.

А если это денежный подарок?

Денежные подарки от физических лиц обычно не облагаются НДФЛ. Отдельные правила существуют для подарков в виде недвижимости, автомобиля, акций, долей, паёв и некоторых других видов имущества. При этом для имущества, полученного в подарок от близких родственников, предусмотрено освобождение от НДФЛ.

Поэтому если, например, отец перевёл сыну 700 000 рублей на покупку автомобиля, сам такой перевод не означает, что сын должен автоматически заплатить 13% от полученной суммы.

Но у банка могут возникнуть свои вопросы

У банка другая задача. Он обязан анализировать операции клиентов в рамках законодательства о противодействии отмыванию доходов и финансового мониторинга. Если операция выглядит нетипично для конкретного клиента, банк может попросить объяснить её экономический смысл или происхождение денег.

Например, если человеку обычно приходит зарплата 70–100 тысяч рублей, а затем на счёт неожиданно поступает несколько миллионов, банк может запросить дополнительные сведения. Это не означает, что операция незаконна или что счёт обязательно заблокируют. Но клиенту могут предложить пояснить, откуда появились деньги.

Что можно предоставить банку?

Универсального списка документов нет: всё зависит от конкретной ситуации. Если деньги подарили родители, можно пояснить, что это семейная помощь, и при необходимости подтвердить обстоятельства перевода. Если это возврат долга — пригодится расписка или договор займа. Если деньги получены от продажи автомобиля — договор купли-продажи.

Главный принцип простой: не придумывать назначение операции, а объяснять банку реальную причину поступления денег и при необходимости подтверждать её документами.

Нужно ли писать в назначении перевода «подарок»?

Комментарий к переводу может дополнительно объяснить его смысл, но сам по себе он не создаёт и не отменяет налоговые последствия. Надпись «подарок дочери» может помочь показать назначение платежа, однако для налоговой и банка важнее реальные обстоятельства операции.

Что в итоге?

Крупный перевод от родственника сам по себе не означает, что нужно платить НДФЛ. Важно понять, за что именно были получены деньги. Если это семейная помощь или денежный подарок от физлица, само поступление на карту обычно не образует налогооблагаемый доход.

Банк при этом действительно может задать вопросы по необычной операции и запросить пояснения или документы. Поэтому подтверждения происхождения крупных сумм лучше сохранять.

А у вас банк когда-нибудь спрашивал, откуда пришли деньги? Если да, что именно просили предоставить?

Источники:
ФНС России — «Разъясняем порядок налогообложения денежных переводов на карту», 19 января 2026 года: nalog.gov.ru — официальный материал ФНС

ФНС России — «В каких случаях подарок облагается НДФЛ», 10 февраля 2026 года: nalog.gov.ru — официальный материал ФНС

Сейчас всем потихоньку начинают приходить письма счастья от ФНС.

Если увидели сумму и не очень поняли, откуда она взялась — есть небольшой лайфхак.

В личном кабинете ФНС начинаем заполнять декларацию 3-НДФЛ → доходим до последнего шага → перед отправкой скачиваем её в PDF.

Дальше закидываем файл в любой ИИ и просим объяснить, что и откуда взялось.

Пара моментов:

• саму декларацию отправлять не надо;

• если все данные по доходам уже подтянулись автоматически и нету вычетов всяких, для просмотра расчёта можно ничего не менять и пройти до последнего шага

• перед загрузкой лучше обезличить файл: убрать ФИО, ИНН и другие персональные данные, которые не нужны для расчёта.

Мне такой способ помог понять, откуда взялась сумма к уплате. Причём итоговая сумма совпала с расчётом ФНС практически до копейки.

Может, кому пригодится :)

Представьте: вы заходите в личный кабинет селлера, а там карточки товаров заблокированы, заказы не принимаются. И это не технический сбой платформы. Это реакция на то, что вы пропустили уведомление о налоговом риске и не ответили на него вовремя.

Звучит как сценарий для триллера, но именно такой механизм описан в новом проекте Федерального закона № 617-9, который был внесен в Госдуму 30 сентября.

Меня зовут Евгений Сивков, я налоговый консультант. Сегодня разберем этот объемный пакет поправок без паники: что там на самом деле написано, кому это грозит и что делать уже сейчас.

Главное: это пока только законопроект Сразу фиксирую: это не действующий закон. Попадать в новости с криками «всё пропало» рано. При рассмотрении текст и сроки могут измениться. Но даже если примут в текущей редакции, заложены переходные периоды:

• Штрафы: рост планируется с 1 января 2027 года (но не ранее чем через месяц после публикации закона).

• НДФЛ: изменения заработают не ранее начала очередного налогового периода после публикации.

• Маркетплейсы: новые правила и блокировки вступят в силу через 9 месяцев после публикации.

Время на адаптацию есть. Но тратить его на ожидание чуда не стоит.

НДФЛ: единая шкала — это не «общий котел» Проект предлагает облагать большинство доходов резидентов по прогрессивной шкале 13–22%, включая доходы от продажи имущества, дивиденды и проценты по вкладам.

Здесь кроется главный миф: многие думают, что все доходы сложат в одну кучу и сразу применят максимальную ставку. Это не так. Каждая налоговая база определяется отдельно (согласно предлагаемой редакции п. 2.1 ст. 210 НК РФ). Объединение баз влияет только на определение итоговой ставки, но при расчете каждой базы учитываются свои вычеты и освобождения.

Да, банк может стать налоговым агентом по процентам и удержать НДФЛ сам, но итоговый расчет всё равно останется за ФНС. Простым сложением всех поступлений свою налоговую нагрузку считать некорректно.

Штрафы: суммы растут, но адресат имеет значение Штрафы действительно хотят увеличить. Два ярких примера:

1. Неподача декларации (ст. 119 НК РФ). Минимальный штраф хотят поднять с 1 000 до 2 600 рублей. Это коснется организаций, ИП и физлиц, обязанных подавать отчетность.

2. Несообщение об обособленном подразделении. Штраф 121 000 рублей планируют ввести для российских организаций, которые вовремя не сообщили о создании подразделения (кроме филиалов и представительств).

Обратите внимание: речь именно об организациях, а не об ИП. И поправка вводит саму санкцию, а не меняет критерии того, что считается обособленным подразделением.

Маркетплейсы: блокировка не мгновенная, но тотальная Самый обсуждаемый блок. ФНС хотят дать право приостанавливать прием заказов и блокировать карточки, если продавец не явился на допрос или не представил истребованные документы.

Как это будет работать:

• ФНС направляет поручение оператору платформы.

• Оператор обязан исполнить его в течение 2 дней.

• Важный нюанс: поручение о приостановлении направляется одновременно всем операторам, на чьих площадках вы торгуете. Продаете на трех маркетплейсах? Ограничения могут прилететь на все три сразу.

Но у продавца есть право на защиту. Платформа выявит риск по перечню ФНС и уведомит вас в личном кабинете. У вас будет 30 календарных дней, чтобы представить документы, опровергающие этот риск. Позднее прочтение сообщения срок не сдвигает.

НДС 22% на зарубежные товары
В проекте есть норма о ставке НДС 22% для товаров электронной торговли, которые физлица покупают из третьих стран (в пределах беспошлинных норм). Налоговыми агентами станут площадки или иностранные продавцы. Это касается трансграничной торговли, а не внутренних поставок российских селлеров.

Что сделать уже сейчас (пока закон не принят) Перестраивать весь учет рано, но провести аудит полезно:

1. Проверьте обособленные подразделения. Поднимите документы по всем складам и рабочим местам вне головного офиса. Убедитесь, что уведомления в ФНС поданы вовремя.

2. Назначьте ответственного. В вашей компании должен быть конкретный человек, который ежедневно мониторит личные кабинеты на маркетплейсах и требования ФНС. Пропущенное уведомление может стоить остановки всех продаж.

3. Наведите порядок в первичке. Убедитесь, что документы по товарам не содержат расхождений с данными, которые маркетплейс передает в налоговую.

Чтобы глубже погрузиться в тему и избежать базовых ошибок в учете, рекомендую заглянуть в мои книги: https://booksivkov.ru/

А если вы уже получили требование о представлении документов или вызов на допрос, ждать принятия новых законов нельзя. Действовать нужно по текущим правилам, где важна точность каждого шага. Помощь при налоговых проверках: https://taplink.cc/nalogpro

Практический вывод: законопроект № 617-9 — это сигнал навести порядок в коммуникации с налоговой и маркетплейсами. Система становится прозрачнее, и «спрятаться» в ней будет сложнее.

А вы уже назначили человека, который регулярно мониторит уведомления в личном кабинете маркетплейса, или пока надеетесь на «авось»? Делитесь в комментариях.

Начали проверять граждан, у которых официального дохода нет, но есть несколько квартир, апартаменты, коммерческая недвижимость или дорогие авто.

В поле зрения попали около 154 тысяч трудоспособных москвичей. Их рассматривают как потенциальный источник неучтённых доходов — прежде всего от аренды. Данные об имуществе и доходах передают в ФНС, после чего собственнику могут задать неприятный вопрос — откуда деньги и почему квартира числится пустой, если в ней кто-то живёт. РБК

Арендодатели, как известно, доход оформлять не спешат. Сейчас самозанятый платит 4% при сдаче физлицу и 6% — организации или ИП.

Вычислять уклонителей могут по объявлениям в сети, сведениям о собственности, банковским операциям и информации от жильцов, риелторов или соседей. Если выяснится, что квартиру сдавали без уплаты налогов, возможны доначисления, пени и штрафы. BFM.ru

Кстати, в 2025 году 64 тысячи москвичей внезапно легализовали источники дохода. УФНС сообщило, что сумма исчисленных НДФЛ и страховых взносов превысила 9 млрд рублей.