Доход + НДФЛ

Вы когда-нибудь задумывались, что государство может вернуть вам часть денег, которые вы потратили на покупку квартиры, оплату учебы или даже на спорт? Звучит как фантастика, но это реальность, о которой многие не догадываются. Представьте: вы делаете что-то для себя, своих близких или просто на благо, а налоговая берет и возвращает вам часть уплаченных налогов. Это называется налоговый вычет, и если вы еще не оформили его — самое время разобраться, как это сделать.

Кто может получить налоговый вычет?

Итак, начнем с того, что налоговый вычет доступен не для всех, а только для налоговых резидентов России. Если вы проводите в стране больше 183 дней в году и платите подоходный налог (НДФЛ), то вы в игре! Но вот если вы, например, ИП на специальном режиме или самозанятый — увы, вычет вам не светит.

Но! Есть одно большое "но": на имущественные вычеты это правило не распространяется. После покупки квартиры или дома вы можете оформить возврат в любое время. Правда, вернуть удастся только НДФЛ, уплаченный за последние три года.

Какие бывают налоговые вычеты?

Теперь о том, что вообще можно вернуть. Налоговый кодекс предлагает пять вариантов:

1. Социальные вычеты: это ваши траты на учебу, медицину, благотворительность, спорт и фитнес.
2. Имущественные вычеты: их можно получить при покупке жилья или при уплате процентов по ипотеке.
3. Инвестиционные вычеты: освобождают от налога вложения на индивидуальные инвестиционные счета и прибыль от продажи акций.
4. Вычеты на долгосрочные сбережения: это новинка для владельцев ИИС-3 и участников программ долгосрочных сбережений.
5. Стандартные вычеты: для семей с детьми, инвалидов и льготников.

Вы можете совмещать эти вычеты — никто не запрещает одновременно вернуть деньги за спортзал и ипотеку.

Как узнать, сколько денег можно вернуть?

Важно понять: налоговый вычет — это не сумма, которую вам вернут, а часть вашего дохода, с которой вы не будете платить налог. Возврат рассчитывается как 13% от потраченной суммы (если ваш доход до 5 млн рублей в год). Например, если вы потратили на учебу 100 000 рублей, сможете вернуть 13 000. Неплохо, правда? Но не забывайте: все вычеты в сумме не могут превышать размер НДФЛ, который вы уплатили за год.

Садоводы-огородники, при выполнении ряда условий, не подают декларацию о доходах и не платят налог при продаже:

• урожая с личных грядок-садов - овощи, ягоды, фрукты;

• продукции животноводства собственного производства - яйца, масло, мясо;

• продукция переработки - компот, варенье, сгущенка, тушенка.

Налог с дохода не уплачивается при выполнении требований НК:

1. Участок менее 50 соток. Регионы могут увеличить размер площади до 250 соток.

2. Получена справка с указанием площади и владельца участка - вы или член семьи. Бумагу выписывает правление ТСН или другой орган местного самоуправления.

3. Нет наемных работников.

Обоснование: пункт 3 статьи 217 НК.

Подписывайтесь на мой телеграмм!

Сохранить действующую налоговую ставку в 13% для работников с доходами до 5 млн рублей в год, не учитывать районный коэффициент и процентную надбавку к зарплате при начислении НДФЛ – с такими предложениями корректировки налоговой реформы выступили профсоюзы России. Эти и другие инициативы содержаться в обращении, направленном председателем Федерации независимых профсоюзов России Михаилом Шмаковым в адрес председателю Государственной думы РФ Вячеслава Володина.

«При введении прогрессивной шкалы НДФЛ рост налоговой нагрузки не должен затрагивать массовые категории квалифицированных рабочих и инженеров, трудящихся в оборонно-промышленном комплексе, атомной энергетике, нефтегазовом комплексе и других ключевых секторах экономики. В текущей редакции законопроекта повышение НДФЛ затрагивает значительную часть работников, трудящихся в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях», - цитирует текст обращения официальный Telegram-канал крупнейшего профсоюзного объединения России.

Среди других профсоюзных инициатив, связанных с налоговой реформой, предложение применять льготные ставки НДФЛ с учетом дохода на одного члена семьи. При этом в ФНПР полагают, что дополнительные доходы от изменения НДФЛ должны пойти на поддержку семей с детьми и решение различных социальных вопросов.

Профлидеры ФНПР неоднократно предлагали обнулить налоговую ставку для работников, получающих зарплату на уровне минимального размера оплаты труда.

Ранее Госдума приняла в первом чтении поправки в Налоговый кодекс РФ, вводящие в том числе прогрессивную шкалу налога на доходы физических лиц. Поправки были инициированы правительством РФ. Для граждан с доходами до 2,4 млн рублей в год ставка налога останется на уровне 13%. При доходах от 2,4 млн до 5 млн рублей налог составит 15%, от 5 млн до 20 млн — 18%, а свыше 50 млн рублей в год — 22%. Повышенный налог будет взиматься не со всей суммы, а только с превышения соответствующих порогов. Изменения не коснутся выплат участникам СВО.

Госдума одобрила в первом чтении законопроект, который, в частности, вводит прогрессивную шкалу НДФЛ со ставками от 13% до 22%, сообщает агентство «Прайм».

Документ, представленный правительством РФ в рамках бюджетного пакета, внесёт изменения в Налоговый кодекс с целью совершенствования российской налоговой системы. Ключевым нововведением станет пятиступенчатая шкала НДФЛ. Согласно финансово-экономическому обоснованию, это позволит дополнительно направить в бюджет страны в период с 2025 по 2027 год (с учётом корректировки параметров стандартных налоговых вычетов) порядка 1,4 трлн рублей, из которых 533 млрд рублей поступят уже в 2025 году.

Согласно предлагаемой шкале, существующая базовая ставка налога в 13% сохранится для доходов, не превышающих 2,4 млн рублей в год. Затем ставка будет плавно повышаться: до 15% на доход до 5 млн рублей в год, 18% – на доход до 20 млн, 20% – на доход до 50 млн, а доходы сверх этой величины предлагается облагать по самой высокой ставке 22%. Важно отметить, что изменения по НДФЛ не затронут денежное довольствие и другие выплаты участникам специальной военной операции. Для самозанятых также ничего не меняется: действующие ставки налога на профессиональный доход остаются прежними.

Законопроект также увеличивает с 350 тыс. до 450 тыс. рублей предельный размер дохода, до достижения которого могут применяться стандартные налоговые вычеты по НДФЛ. При этом вдвое увеличиваются налоговые вычеты: на второго ребенка — до 2800 рублей, на третьего и каждого последующего ребенка – до 6000 рублей. Кроме того, вводится налоговый вычет в размере 500 рублей для граждан, сдавших нормативы ГТО и прошедших ежегодную диспансеризацию.

Ставка налога на доходы граждан от реализации имущества останется на уровне 13% для доходов, не превышающих 2,4 млн рублей в год, а свыше этой суммы повысится до 15%. Эти же ставки будут применяться и при реализации акций (долей), которыми физлицо владело более пяти лет, если его годовой доход от таких сделок превысит 50 млн рублей. В настоящее время при продаже акций (долей) с таким сроком владения НДФЛ не платится независимо от дохода по таким сделкам.

Кроме того, ставка НДФЛ на доходы нерезидентов РФ в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в российских банках и ЦБ РФ составит 15%. Для россиян, у которых такой процентный доход не превысит 2,4 млн рублей в год, ставка налога составит 13%, а свыше этой суммы – 15%.

Накануне президент Российской Федерации Владимир Путин сообщил, что предстоящие изменения в налоговой системе затронут не больше 3,2% налогоплательщиков. По его словам, поправки будут окончательно проработаны правительством и Государственной думой и приняты ориентировочно в августе.