Для компаний и индивидуальных предпринимателей на УСН готовят новые кредитные послабления. В Госдуму внесен законопроект № 1116745-8, который позволяет упрощенцам получить кредитные каникулы сроком до трех лет. Формально — мера поддержки бизнеса. Фактически — отсрочка, которая увеличивает долговую нагрузку.

Что действует сейчас

С 2025 года субъекты МСП и самозанятые уже могут воспользоваться кредитными каникулами сроком до 6 месяцев (Федеральный закон от 31.07.2025 № 276-ФЗ).
На этот период:

• заемщик освобождается от ежемесячных платежей;

• банк не вправе начислять штрафы и пени;

• нельзя обратить взыскание на залог.

Но проценты по кредиту продолжают начисляться — с разными последствиями для разных категорий бизнеса.

Что предлагают изменить

Новый законопроект увеличивает максимальный срок каникул с полугода до трех лет, но только для налогоплательщиков на УСН.
Меру планируют применять до 31 декабря 2028 года — на период снижения лимитов для уплаты НДС на упрощенке и повышения общей налоговой нагрузки.

Важно:
кредитные каникулы не будут автоматическими. Решение о предоставлении отсрочки банк принимает индивидуально.

Где начинаются нюансы

В пояснительной записке говорится о «временном освобождении от начисления процентов». Однако действующая редакция Закона № 276-ФЗ устанавливает иной порядок:

• Средние предприятия — проценты платят даже в период каникул;

• Малые и микропредприятия — проценты не платят сразу, но:

• их сумма прибавляется к основному долгу;

• после окончания каникул на увеличенный долг начисляются проценты по договорной ставке.

Фактически бизнес получает не освобождение, а капитализацию процентов.

Как на самом деле работает трёхлетняя отсрочка. Примеры: с ежемесячной капитализацией и без.

Во время кредитных каникул проценты по кредиту начисляются ежемесячно.
Для малого и микробизнеса они не уплачиваются сразу, а прибавляются к основному долгу. В следующем месяце проценты начисляются уже на увеличенную сумму.

Именно так появляются «проценты на проценты» и долг растёт быстрее, чем при простом суммировании процентов.

Пример расчёта (упрощённо) - с кредитными каникулами

Исходные условия:

• долг перед началом каникул — 1 500 000 руб.

• процентная ставка — 21% годовых

• начисление процентов — ежемесячно

• срок каникул — 3 года

• платежи отсутствуют

На практике это выглядит так:

• каждый месяц банк начисляет около 1,75% и прибавляет их к телу кредита;

• ежемесячно проценты начисляются уже не на 1,5 млн, а на увеличенный долг;

В результате:

• через 1 год долг составляет примерно 1,9 млн руб.

• через 2 года — около 2,3 млн руб.

• через 3 года — примерно 2,8 млн руб.

📌 Итог: за время каникул долг увеличивается примерно на 1,3 млн руб.
Это не штрафы и не санкции — это обычные проценты, начисленные по договору и капитализированные ежемесячно.

После окончания каникул проценты продолжают начисляться уже на увеличенную сумму долга. БИНГО!

Для сравнения: сколько предприниматель заплатил бы без кредитных каникул

Возьмём те же исходные данные:

• сумма кредита — 1 500 000 руб.

• ставка — 21% годовых

• срок кредита — 3 года

• стандартный аннуитетный график, без каникул

Если платить кредит без отсрочки

При таких условиях:

• ежемесячный платёж — примерно 57–58 тыс. руб.

• за 3 года предприниматель заплатит банку около 2,1 млн руб.

• из них процентов — примерно 600 тыс. руб.

📌 Итог без каникул: кредит полностью закрыт, долгов нет.

Сравнение

Без кредитных каникул предприниматель за 3 года заплатил бы банку около 2,1 млн руб. и закрыл кредит.
С кредитными каникулами он через 3 года будет должен банку около 2,8 млн руб. и только начнёт выплаты.

Есть ли смягчающие меры

Закон № 276-ФЗ дает банку право:

• снизить процентную ставку на период каникул;

• либо НЕ присоединять начисленные проценты к основному долгу
  (ч. 6 ст. 6 Закона № 276-ФЗ).

Но это право, а не обязанность.
Использовать его или нет — банк решает сам, исходя из своей политики и финансовых интересов.

Вывод

Трёхлетние кредитные каникулы — это не освобождение от процентов, а перенос выплат в будущее с ростом общей задолженности.
Мера позволяет бизнесу не закрыться сразу, но увеличивает финансовую нагрузку в последующие годы.

На фоне введения НДС для упрощенцев и снижения лимитов такая поддержка выглядит скорее способом растянуть финансовую нагрузку во времени, чем реально снизить ее.

Источники:

• Законопроект № 1116745-8

• Федеральный закон от 31.07.2025 № 276-ФЗ

Пишу регулярно на тему налогов и законов. В телеграмме — короче, острее и с иронией. Переходи!

Я получил ваш шаблонный ответ, который не только не разрешил ситуацию, но и усугубил её, продемонстрировав полное пренебрежение к клиенту и формальный подход.

1. По существу вопроса. Ваше «пояснение» о новом правиле округления в меньшую сторону лишь подтвердило мою первоначальную оценку. Данная практика является умышленно недобросовестной. Она разработана не для упрощения расчётов, а для систематического изъятия незначительных, но в совокупности огромных сумм у миллионов клиентов, рассчитывая на их безынициативность. В цивилизованной практике (бухгалтерской, математической, банковской) округление происходит по арифметическим правилам. Ваша же трактовка — это произвол, замаскированный под «условия акции».

2.Ваше утверждение, что вы «стараетесь предупреждать клиентов заранее» и разместили баннер, не соответствует действительности. В моём личном кабинете ВТБ Онлайн (основной канал коммуникации банка с клиентом) никаких баннеров, влезающих в интерфейс и однозначно сообщающих об УХУДШЕНИИ условий, я не видел. Отправки персонального SMS или push-уведомления об этом критическом изменении также не поступало. Ссылаться на скрытый в разделах интерфейса баннер — это уловка, направленная на сокрытие факта навязывания изменений в одностороннем порядке. Прошу предоставить мне доказательства того, что лично я был надлежащим образом уведомлен об этом изменении до совершения операции 06.02.2025.

3.Мои требования остаются в силе и конкретизируются:

Перерасчёт кэшбэка по операции от 06.02.2025, исходя из реальной суммы покупки (961 рубль), с применением общепринятого арифметического округления (5% = 48.05 → 48 рублей). Разницу в 3 рубля прошу зачислить на мой счёт.

Компенсация в размере 1000 (одной тысячи) рублей за навязывание недобросовестных условий, введение в заблуждение и потраченное время на урегулирование данного инцидента, инициированного вашими действиями.

Письменные извинения (в рамках данного обращения) за формулировку «кешбэк рассчитали корректно», которая оскорбляет интеллект клиента, и за предоставление ложной информации о факте моего предупреждения.

Ваши действия, с высокой вероятностью, подпадают под признаки нарушения Закона «О защите прав потребителей» (ст. 10 — о предоставлении полной и достоверной информации) и являются недобросовестной практикой (ст. 16). Упоминание вами суда я рассматриваю как отказ от досудебного урегулирования, что будет отражено в моих дальнейших обращениях.

Окончательный срок для конструктивного ответа и выполнения моих требований — 5 (пять) рабочих дней с момента получения данного письма.

В случае игнорирования, формального ответа или отказа:

1.  Я направлю жалобы с полной перепиской в Центральный банк РФ (через онлайн-приёмную), акцентируя внимание на массовом недобросовестном характере данной практики.

2.  Подам официальную жалобу в Роспотребнадзор.

3.  Опубликую всю хронологию переписки (с подтверждающими скриншотами отсутствия баннеров в моём личном кабинете на дату операции) на всех крупных финансовых и потребительских площадках (Banki.ru, Отзовик, et al.), а также в социальных сетях, с хэштегами, позволяющими агрегировать подобные случаи от других клиентов.

Я не намерен тратить further время на переписку с «роботами-клерками». Прошу передать данное обращение в службу, уполномоченную принимать решения, в том числе в юридический департамент, который сможет оценить репутационные и регуляторные риски, которые данная ситуация создаёт для ПАО «ВТБ».

Основной мотив тех кто ЗА леголайз, это самооборона и снижение преступности, ведь преступники будут знать, что у жертвы может быть оружие. Лично я думаю, что преступников это знание не остановит, они просто будут стрелять сразу, на упреждение.
Давайте представим, что произойдет после легализации пистолетов. Обычному гражданину, например Васе, оружие не нужно. Совсем. Пистолет это орудие убийства. Вася не хочет убивать. Вася не любит стрелять. У Васи нет никакой надобности в оружии. Он не пойдет покупать пистолет, Вася просто проигнорирует легалайз, он ему неинтересен. И таких граждан большинство.
А вот другие граждане купят пистолет: "У мужика должен быть ствол!", "Всегда хотел пострелять.", "Смотри, я Джон Уик!" и тому подобные дебилы. Про криминальные элементы и говорить не стоит, для них приобретение оружия станет в разы проще чем сейчас.
И вот однажды у Васи ночью под окном раздастся пьяный хохот, Вася крикнет из окна: "Пошли вон!" А в ответ, вместо привычного мата, выстрелы! Не по окнам, в небо. И снова хохот. Вася задумается, и наутро пойдёт и купит пистолет. Раньше Васе не нужно было оружие, но теперь у каждого алкаша может быть ствол за ремнем, и у Васи нет иного выхода, надо вооружатся. Вот теперь, после принятия леголайза, возникла необходимость купить огнестрел для самообороны.
А потом Вася пристрелит случайного прохожего, потому что ему покажется, что этот человек достал предмет похожий на пистолет. А у другого застрелится ребенок случайно, а у третьего ребенок застрелит обидчика в школе.
Я однозначно ПРОТИВ любых послаблений в области приобретения и хранения огнестрельного оружия.