С какой суммы нужно платить налог

Напомним: налог на вклад на самом деле распространяется не на весь вклад, а только на доход по нему, который вкладчик получает в виде процентов. Кроме того, существует необлагаемый налогом лимит — он зависит от максимального размера ключевой ставки Центробанка в том году, в течение которого вы получаете процентный доход.

Необлагаемый налогом лимит считается по формуле: 1 миллион рублей × максимальная ключевая ставка ЦБ за год.

В 2025 году максимальный размер ставки Центробанка достигал 21%. И чтобы понять, с какой суммы налог платить не надо, следует умножить 1 миллион рублей на 0,21. Таким образом, необлагаемый лимит для доходов по вкладам за 2025 год составляет 210 000 рублей.

Если в 2025 году вы заработали на вкладах меньше 210 000 рублей, то и платить НДФЛ на доход по депозитам не придется. А вот если заработали, скажем, 220 000 рублей, налогом будут облагаться 10 000 рублей, превышающие необлагаемый лимит.

Как считаются необлагаемый лимит и сам налог на доход по вкладам

Чтобы рассчитать, сколько нужно заплатить, сделайте следующее:

• Соберите сумму процентов по всем вкладам за год. Допустим, в 2025 году вы заработали 250 000 рублей на рублевом вкладе Т-Банка и еще 150 000 рублей на валютном вкладе — выходит, общий доход по депозитам составит 400 000 рублей.

• Из получившейся суммы следует вычесть необлагаемый налогом лимит. В случае с налоговым периодом 2025 года вычисления будут выглядеть так: 400 000 рублей — 210 000 рублей = 190 000 рублей.

• Эту сумму необходимо умножить на ставку НДФЛ. Здесь работает двухступенчатая шкала налогообложения. Если ваши общие доходы за год не превышают 2,4 миллиона рублей, действует налоговая ставка 13%. Если же вы заработали свыше 2,4 миллионов рублей, действует повышенная ставка НДФЛ — 15%.

• Представим, что ваш общий доход за 2025 год не превышает 2,4 миллиона рублей. Таким образом, нужно умножить 190 000 рублей на 0,13. Получится 24 700 рублей — это и есть размер налога, который следует заплатить.

Как считается налог на доход по долгосрочным вкладам

Если срок вклада не превышает 15 месяцев, то все просто: налог рассчитывается по правилам, актуальным для того года, в течение которого вы получили проценты.

Представим, что вы открыли вклад в декабре 2023 года, а проценты по нему получили в январе 2025 года, когда истек срок депозита. Как мы помним, в 2025 году сумма необлагаемого налогом лимита составляет 210 000 рублей, поскольку максимальная ставка ЦБ за весь год равнялась 21%. Все, что выше этой суммы, облагается налогом.

Если же срок вклада превышает 15 месяцев, то все немного сложнее. В этом случае при расчете финального размера налога необходимо учитывать налоговую базу каждого года, когда действовал вклад.

Как и когда платить: уведомление ФНС и сроки

НДФЛ с процентов по вкладам предстоит платить самому, но заполнять для этого декларацию не нужно. Банк сам направит в Федеральную налоговую службу информацию о вашем заработке по вкладу — если ваши доходы превысят необлагаемый лимит, ФНС пришлет уведомление о налоге.

Крайний срок уплаты НДФЛ за прошлый год — 1 декабря нынешнего года включительно. Таким образом, если ваш доход по вкладу в 2025 году превысил необлагаемый лимит, то оплатить налог необходимо до 1 декабря 2026 года.

Если затянуть с уплатой налога, будут начисляться пени и штрафы. Размер пени составляет 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки. Штраф составляет 20% от суммы задолженности. Уведомление о задолженности вам пришлет ФНС.

Где посмотреть сумму налога и что делать при ошибке

Посмотреть, сколько вы должны налоговой, можно:

• в личном кабинете налогоплательщика, на сайте или в приложении;

• на Госуслугах: для этого нужно перейти из главного меню в раздел «К оплате».

Иногда могут возникнуть расхождения между вашими подсчетами и суммой, указанной в квитанции. Такие ошибки могут произойти по разным причинам: например, если сумма налога удвоилась, потому что банк случайно дважды отправил данные о ваших процентах по депозитам.

В такой ситуации в первую очередь получите выписку о доходах по вкладу. Это можно сделать в приложении Т-Банка: нужно выбрать страницу вклада на главной странице, нажать «Заказать справку» и выбрать опцию «О доступном остатке». Собрав выписку, квитанцию о налоге и паспорт, обратитесь в службу поддержки банка.

Если проблема не на стороне банка, следует обратиться в ФНС.

Как видите, все не так уж и сложно! Налог взимается только с дохода по вкладам и только с той суммы, которая превышает необлагаемый лимит. А тот рассчитывается по максимальной ставке ЦБ в том году, в течение которого вы получили процентных доход.

Вносить налог в декларацию не требуется: ФНС сама пришлет уведомление о необходимости заплатить налог. Впрочем, следите за процентами по депозитам в разных банках и сроками выплаты: это поможет защититься от возможных ошибок.

Может ли измениться процентная ставка по вкладу?

Ставка обычно фиксируется на весь срок действия вклада. Банк не может изменить ее в одностороннем порядке: это противоречит Гражданскому кодексу РФ и решениям Конституционного суда.

Ставка может меняться только в некоторых случаях:

• Если речь идет о вкладе до востребования — банковском продукте, при котором клиент может забрать деньги в любой момент. В этом случае банк имеет право менять ставку. Впрочем, вкладчика об этом уведомляют заранее, обычно за месяц.

• Когда вы открываете вклад с плавающей ставкой. В договоре может быть прописана возможность изменения ставки — например, при изменении ключевой ставки Центрального банка. Алгоритм определения новых условий закрепляется в договоре.

• Если вкладчик нарушает условия договора. Например, решает досрочно снять часть денег или внести деньги на непополняемый вклад. В этом случае условия могут поменяться.

Куда банк перечисляет проценты?

Проценты начисляются один раз в месяц. Их могут переводить на карту или оставлять на вкладе — тогда его сумма будет ежемесячно расти. Подходящий вариант вы можете сами выбрать в личном кабинете.

Сколько я смогу получить денег?

Доход по вкладу зависит от вложенной суммы, процентной ставки, срока действия вклада и опции капитализации (это когда проценты остаются на вкладе, и на них тоже капают проценты).

Гипотетический пример:

Если положить 100 000 рублей на 6 месяцев под 14% с перечислением процентов на счет, через полгода мы получим:

100 000 * 0,14 * 182 / 365 = 6 982,19 рубля.

В этой формуле 100 000 — сумма вклада, 0,14 — ставка, 365 — количество дней в году, а 182 — срок действия вклада в днях.

Если мы при этом выберем капитализацию, то есть вариант, при котором проценты каждый месяц будут зачисляться на вклад, формула расчета будет сложнее:

100 000 * (1 + 0,14/365)¹⁸² = 107 098,64 рубля.

Это классическая формула расчета сложного процента, в которой 100 000 — сумма вклада, 0,14 — ставка, 365 — количество дней в году, а 182 — срок действия вклада в днях.

Чистая прибыль составит 7 098,64 рубля. Чем больше сумма, тем более заметна разница между суммой с применением капитализации и без нее.

В чем разница между ставкой и доходностью вклада?

Разобраться в разнице между ставкой по вкладу и его доходностью можно как раз на примере ответа на предыдущий вопрос.

Ставка — это величина процента годовых, который банк начисляет на сумму вклада. То есть в примере выше ставка по вкладу — это те самые 14%, которые после окончания полугодового срока принесут вкладчику 6 982,19 рубля прибыли.

Доходность же — это показатель, который тоже говорит о потенциальной прибыли в конце срока, но при этом учитывает капитализацию. Рассчитывается доходность, как вы наверняка догадались, по формуле сложного процента. Так, 7 098,64 рубля прибыли из примера выше — это и есть доходность по вкладу.

Что произойдет, если банк, где я открыл вклад, закроется?

Центральный банк РФ включил АО «ТБанк» в Перечень системно значимых кредитных организаций на 07.10.2025 г.

Ваши деньги защищены системой страхования вкладов — государственной программой, которая гарантирует сохранность сбережений граждан в банках. Лимит страхования составляет 1,4 миллиона рублей для вклада в одном банке.

А что, если мне срочно понадобятся деньги, которые лежат на вкладе?

Полностью закрыть вклад можно в любой момент. Однако, если вы сделаете это раньше срока, то фактически потеряете проценты — в Т-Банке, например, они пересчитаются по ставке 0,1% годовых.

Можно снять только часть суммы — в этом случае сгорают проценты только на снятую часть. В Т-Банке частично вывести деньги можно через 60 дней после того, как вы открыли вклад. Считаются только проценты, начисленные с момента последней пролонгации. Минимальная сумма изъятия — 15 000 рублей.

Снять деньги можно в приложении или личном кабинете банка — для этого нужно зайти на страницу вклада и нажать кнопку «Закрыть вклад». Проценты будут вычтены из суммы перевода.

А пополнить вклад я могу в любое время?

Условия пополнения вклада зависят от выбранной вами опции. На пополняемый вклад можно внести деньги в любой момент, кроме последних 30 дней его действия. На непополняемый — только в течение 30 дней с момента открытия. Исключение — вклад на один месяц, на него можно вносить деньги только в тот момент, когда вы его открываете.

Чем вклад отличается от накопительного счета?

Вклад — это инструмент, позволяющий разместить деньги на определенный срок с фиксированной ставкой. Основной недостаток в том, что, если вы решите снять сбережения раньше окончания срока, проценты сгорят.

Накопительный счет позволяет пополнять и снимать деньги в любое время. По этой причине ставка по накопительным счетам обычно ниже.

Что будет с деньгами, когда срок действия вклада закончится?

Когда срок вклада заканчивается, вы можете перевести деньги на карту и использовать их по своему усмотрению или пролонгировать вклад. Во втором случае обращайте внимание на условия договора — они могут измениться.

С 16 февраля по 10 марта оплачивайте покупки смартфоном с T‑Pay, и вы автоматически станете участником розыгрыша призового фонда 8 000 000 рублей. Чем больше сумма покупки — тем выше вероятность выиграть приз.

До 8 апреля Т‑Банк выберет 10 победителей, и каждый получит по 800 000 рублей. Победителям напишут в чате приложения, в СМС и на e‑mail, а деньги зачислят на счет в Т‑Банке до 1 мая.