Горячее
Лучшее
Свежее
Подписки
Сообщества
Блоги
Эксперты
NibiruX

NibiruX

Опытный главбух в свободном плавании. Пишу ёмко о налогах, законах и их применении. Веду телеграмм https://t.me/+rHev2O3BFEAxOTUy. Буду полезна предпринимателям, руководителям и бухгалтерам.
Пикабушница
поставилa 3 плюса и 5 минусов
отредактировалa 1 пост
проголосовалa за 1 редактирование
6494 рейтинг 48 подписчиков 6 подписок 178 постов 3 в горячем

Серии постов

По времени  По рейтингу  [моё]  Поиск
5

Лекарства и налоги: какими документами подтвердить траты для вычета 13%?⁠⁠

Минфин разъяснил правила оформления документов для получения социального вычета по НДФЛ на лекарства.

Какие лекарства учитываются

Вычет можно получить только на препараты, которые:

- зарегистрированы как лекарственные средства,

- назначены врачом для лечения, диагностики, профилактики или реабилитации.

⛔️ Не учитываются:

- медицинские изделия (бинты, глюкометры и т. д.),

- очки и линзы для зрения,

- БАДы и витамины без статуса лекарств.

Кому можно возместить расходы

Вычет распространяется на покупку лекарств для:

- самого налогоплательщика,

- супруга/супруги,

- родителей,

- детей (включая усыновленных) до 18 лет (или до 24, если они учатся очно),

- подопечных до 18 лет (или бывших подопечных до 24 лет, если они на очном обучении).

Какие документы собрать для налоговой

Для рецептурных препаратов

- Рецепт – оформленный врачом на бланке.

- Чек из аптеки – подтверждающий оплату.

Для безрецептурных препаратов

- Запись в медкарте – где врач указал необходимость применения лекарства.

- Чек из аптеки – подтверждающий покупку.

Как получить вычет

- Соберите документы (чеки, рецепты, медзаключения).

- Заполните декларацию 3-НДФЛ.

- Подайте в налоговую лично, через личный кабинет или по почте.

Вычет можно получить за последние 3 года.

👉 Максимальная сумма соц вычета в 2025 году (за 2024) - 150 000 руб, сумма НДФЛ к возврату максимум 19 500 руб (150 000 руб. х 13%). ⤵️

В эту сумму входят и расходы на медуслуги. С 2025 года по расходам, уплаченным в 2024 году, при подаче декларации 3-НДФЛ прикладывается только справка об оплате медуслуг. Ее должна выдать медорганизация или ИП, где гражданин получил услугу. Форма справки утверждена приказом ФНС России от 08.11.23 № ЕА-7-11/824@ (КНД1151156).

Источник: письмо Минфина от 10.01.25 № 03-04-05/404.

Подписывайтесь на мой телеграм!

Показать полностью
[моё] Налоги Право Закон НДФЛ 3-НДФЛ Налоговый вычет Законодательство Налоговая декларация Возврат денег Лекарства Текст
2
1

Где деньги, Зин? На ЕНС! Вот как их вернуть⁠⁠

Иногда на Едином налоговом счёте оседает лишнее. Платёж не туда, уточнёнка, новая неучтенная ставка налога, переплата авансами — и вот у вас «лишние» деньги. Вернуть можно, и не так уж сложно:

1. Проверьте переплату. Закажите справку в личном кабинете на nalog.gov.ru — там всё по полочкам.

2. Сверьтесь с ФНС. Не обязательно, но желательно. Ошибки никто не отменял.

3. Подготовьте заявление на возврат. Вписываете реквизиты, сумму, основание (например, «ошибся, бывает») — и отправляете.

4. Подача заявления. Через личный кабинет налогоплательщика, по почте или ногами в ИФНС.

5. Ждём ответа. 10 рабочих дней — и будет либо «да», либо «нет» (в виде Решения о возврате или отказе). Если «да» — деньги придут в течение 5 рабочих дней.

💡 Сроков на возврат переплаты нет. Но если прошло больше 3 лет — часть сумм может исчезнуть с положительного сальдо ЕНС.

🤔 Переплату можно и не возвращать. Оставьте на счёте - их автоматом спишут на налоги / взносы в будущем, или зачтите в счет уплаты конкретного налога / взноса (это по заявлению).

Главное — не теряйтесь. Деньги любят внимание.

Подписывайтесь на мой телеграм!

[моё] Налоги Право Закон Лига юристов Бухгалтерия Бухгалтер Текст
0
2

Уволиться на пенсию без двухнедельной отработки — можно. Но не дважды⁠⁠

Если работник увольняется в связи с выходом на пенсию, он не обязан отрабатывать две недели. Это подтверждает письмо Минтруда №14-6/ООГ-1502 от 24.03.25.По статье 80 Трудового кодекса, если человек не может продолжать работу — например, уходит на пенсию — работодатель обязан уволить его в срок, указанный в заявлении. Это может быть хоть на следующий день после подачи.

Что важно знать:

1. "Выход на пенсию" — это не просто достижение пенсионного возраста, а именно оформление пенсии и увольнение.

2. Основание “в связи с выходом на пенсию” в трудовой книжке пишется один раз. Повторно использовать эту формулировку нельзя.

3. Работодатель вправе сам оценить, относится ли конкретная ситуация к невозможности продолжать работу — но в случае с пенсией это однозначно разрешено законом.Если человек уходит на пенсию впервые, он может написать заявление с указанием нужной даты, и работодатель обязан его уволить без отработки.

Заходите на мой телеграм!

Показать полностью
[моё] Лига юристов Право Закон Налоги Работодатель Пенсия Отдел кадров Трудовые отношения Видео Без звука Короткие видео
2
0

Осторожно: мошенники представляются налоговой⁠⁠

Все чаще мошенники звонят, пишут в мессенджеры и на почту от имени ФНС. Они пугают неуплаченными налогами, требуют документы или предлагают записаться на приём.

⚡️ Что делают злоумышленники:

- Присылают фальшивые письма, ссылки и "официальные" документы.

- Просят назвать код из СМС, якобы для подтверждения записи или отправки декларации.

- Убеждают установить приложение или перейти по ссылке — обещают "скидку" на оплату налогов.

- Говорят, что ваш работодатель не отчитался и нужен электронный запрос — для этого тоже просят код.

_______________

⛔️ Чем это опасно:

- Мошенники получают доступ к Госуслугам, личным кабинетам, картам.

- Оформляют кредиты на ваше имя.

- Воруют деньги с ваших счетов.

_______________

👉 Как отличить мошенника

Сотрудники налоговой:

- Не просят коды из СМС и данных банковских карт.

- Не записывают на приём по телефону.

- Не отправляют ссылки на сторонние сайты.

- Не переключают вас на “специалистов из других ведомств”.

_______________

⚠️ Как действовать правильно

- Записывайтесь в инспекцию только через официальный сайт ФНС www.nalog.gov.ru.

- Проверяйте информацию в личном кабинете налогоплательщика.

- Если сомневаетесь — позвоните по номеру: 8-800-222-22-22.

- Не передавайте коды, пароли и данные карт по телефону и в переписке.

- Уже попались? Срочно обратитесь в полицию.

❤️ Берегите себя и своих близких. Мошенники становятся всё изобретательнее — будьте на шаг впереди.

Подписывайтесь на мой телеграм!

Показать полностью
[моё] Негатив Госуслуги Телефонные мошенники Право Закон Лига юристов Налоговая инспекция Юридическая помощь Текст
2
5

Как в 2025 году считать НДФЛ: памятка для бухгалтера и не только⁠⁠

С 2025 года налоговые агенты (то есть работодатели) обязаны делить доходы физлица-резидента на 5 групп. Каждая группа — со своей ставкой и своими правилами. Доходы между группами не суммируем. А вот внутри группы — да, учитываем всё. Налоговая, в свою очередь, будет пересчитывать всё сама по итогам года.

Разложу по полочкам. Памятка для бухгалтеров, но будет полезна любому человеку (знание –сила!). Читаем до конца — там расписаны действия налоговой (с примером) и чек-лист для бухгалтера.

Группы доходов — кратко и по пунктам.

Все доходы физлица-резидента делятся на 5 независимых групп. Их не суммируем между собой при расчёте ставки НДФЛ. Как бухгалтеру не накосячить?

Группа 1. Зарплата и ГПД (без РК и ПН)

  • Это: зарплата, больничные, отпускные, доходы по договорам ГПХ, аренда, проценты по займам.

  • Что важно: учитываем только то, что выплатили вы. Справки с прошлой работы не учитываются.

  • Ставки: пятиступенчатая шкала НДФЛ:

  1. до 2,4 млн руб. — 13%

  2. 2,4–5 млн руб. — 15%

  3. 5–20 млн руб. — 18%

  4. 20–50 млн руб. — 20%

  5. более 50 млн руб. — 22%

Группа 2. Районные коэффициенты (РК) и процентные надбавки (ПН)

  • Считаем отдельно от зарплаты, не плюсуем к ней.

  • Ставки: двухступенчатая шкала:

  1. до 5 млн руб. — 13%

  2. более 5 млн руб. — 15%

Группа 3. Дивиденды

  • Только дивиденды! Даже если платили их сами себе.

  • Ставки: двухступенчатая шкала:

  1. до 2,4 млн руб. — 13%

  2. более 2,4 млн руб. — 15%

Группа 4. Подарки физлицам

  • Например, бутылочка шампанского на Новый год.

  • Включаем только те, что выше необлагаемого лимита (4 тыс. руб. в год на одного физика).

  • Ставки: как у дивидендов — двухступенчатая шкала, до 2,4 млн — 13%, далее — 15%

Группа 5. Матвыгода по займам

  • Облагается по фиксированной ставке 35% — тут без вариантов.

Как налоговая будет пересчитывать НДФЛ

В течение года налоговые агенты — работодатели и ИП — удерживают НДФЛ по ставкам, определённым исходя из сумм, выплаченных именно ими. Они не видят полной картины по всем доходам физлица, особенно если человек работает в нескольких организациях.

Но после окончания года налоговая инспекция эту картину видит целиком.

Этапы проверки и доначисления налога

1. Сбор справок о доходах

  • Работодатели обязаны подать в ИФНС справки о доходах (теперь — по форме 6-НДФЛ с разделом 2) на каждого сотрудника до 25 февраля 2026 года.

  • Если у физлица несколько источников дохода — ИФНС получит несколько справок.

2. Группировка доходов

  • Налоговая разделит доходы по группам (как описано ранее: зарплата, надбавки, дивиденды, подарки, материальная выгода и др.).

  • Внутри каждой группы доходы суммируются по всем источникам.

3. Применение шкалы ставок

  • По каждой группе применяется своя шкала ставок.

Например: зарплата с двух мест работы складывается, и если в сумме больше 2,4 млн — будет рассчитана повышенная ставка (15%, 18%, и т.д.) на превышение.

Если работодатель удерживал только 13%, а итоговая ставка по расчетам инспекции — выше, будет доначисление налога.

4. Формирование уведомления

  • Инспекция направит физлицу уведомление о доначислении НДФЛ — аналогично тому, как она делает это при продаже имущества или сдаче квартиры.

  • Оплатить налог необходимо до 1 декабря 2026 года (за 2025), иначе пойдут пени.

5. Контроль и взыскание

  • Если налог не будет уплачен добровольно — ИФНС вправе направить требование, а затем — суд и судебные приставы.

Пример пересчета

Исходные данные:

• Сотрудник Геракл работал в двух компаниях и за 2025 его доходы:

- В первой — зарплата 1,8 млн руб. (удержали 13%).

- Во второй — зарплата 1,2 млн руб. (тоже удержали 13%).

Итого: 3 млн руб. дохода по трудовым договорам, НДФЛ 390 000 руб.

👉 Что сделает налоговая:

• Сложит доходы: 1,8 + 1,2 = 3 млн руб.

• Определит, что ставка для суммы от 2,4 до 3 млн руб. должна быть 15%.

• Пересчитает налог:

- 2,4 млн — облагаются 13% = 312 000 руб.

- 600 тыс. (превышение) — облагаются 15% = 90 000 руб.

Итого налог по расчёту ИФНС: 312 000 + 90 000 = 402 000 руб.

Фактически удержали работодатели:

13% от 3 млн = 390 000 руб.

Разница (доначисление):

402 000 - 390 000 = 12 000 руб.

Эту сумму ИФНС укажет в уведомлении, и Геракл должен будет доплатить до 1 декабря 2026 года.

Чек-лист для бухгалтера

  • Разделяйте доходы по группам при выплате.

  • Не учитывайте справки с прошлых мест работы.

  • Для каждой группы — своя шкала. Не мешайте их.

  • Проверяйте лимиты по итогам года.

  • Сообщите сотрудникам: если у них несколько источников дохода — налог может доначислить ИФНС.

Подписывайтесь на мой телеграм! Там можно скачать PDF-версию памятки!

Показать полностью
[моё] Налоги Право Лига юристов Закон Отчет НДФЛ Бухгалтерия Бухгалтер Памятка Учет Налоговая инспекция Текст Длиннопост
2
2

Можно ли взять отпуск за свой счет в первый же день работы?⁠⁠

Новый сотрудник выходит на работу и сразу просит отпуск без сохранения зарплаты. Законно ли это?

Да, если работодатель не против.

👌 Трудовой кодекс не запрещает брать неоплачиваемый отпуск с первого дня работы. По статье 128 ТК РФ сотрудник может написать заявление, а работодатель – согласиться или отказать. Срок такого отпуска стороны определяют сами.

Вывод: если начальство согласно, можно отдыхать хоть с первого дня. Если нет – придется работать.

✍️ Источник: письмо Минтруда от 06.03.2025 № 14-6/ООГ-1158.

Подписывайтесь на мой телеграм!

[моё] Закон Право Налоги Отпуск Отдел кадров Трудовые отношения Трудовой кодекс Минтруд Текст
0
9

Закон против телефонных мошенников: что изменится с 1 июня 2025?⁠⁠

Подписан закон, который защитит граждан от телефонных мошенников. Теперь аферистам сложнее оформлять SIM-карты на чужие данные, а банки обязаны усилить контроль за операциями клиентов.

1. Запрет на оформление номеров без вашего ведома

Вы можете запретить операторам связи заключать с вами новые договоры. Это значит, что мошенники не смогут оформить SIM-карту на ваше имя. Подключить самозапрет можно через МФЦ или Госуслуги.

2. Контроль банковских операций для пожилых и уязвимых клиентов

Банки должны предоставить клиентам возможность назначить доверенное лицо, которое будет подтверждать переводы. Например, пожилой человек может выбрать родственника, который будет получать уведомления о крупных платежах. Без его согласия деньги со счета не уйдут.

3. Новый порядок защиты от спама и мошенничества

🔹 Отказ от массовых обзвонов. Операторы мобильной связи обязаны блокировать навязчивые звонки, если абонент подал соответствующее заявление.

🔹 Безопасный вход в Госуслуги. Код подтверждения придет только после завершения звонка, чтобы мошенники не могли его выманить во время разговора.

🔹 Контроль за SIM-картами. Использовать номер может только его владелец. Передавать SIM-карту можно лишь членам семьи или близким родственникам.

Эти меры помогут защитить граждан от мошенников, снизят количество телефонных афер и сделают цифровые сервисы безопаснее.

Основные положения закона начнут действовать с 1 июня 2025.

Источник: закон от 01.04.2025 № 41-ФЗ.

Подписывайтесь на мой телеграм!

Показать полностью
[моё] Право Закон Налоги Госуслуги Мошенничество Телефонные мошенники МФЦ Лига юристов Видео Короткие видео
3
3

Как дарить подарки сотрудникам и не попасть на налоги⁠⁠

Компании дарят подарки сотрудникам по разным поводам (например, дни рождения сотрудников или фирмы, выполнение плана), на праздники. Как оформить презенты правильно, чтобы они не обернулись проблемами, штрафами и доначислениями?

Оформление подарков:

1. Поощрение за труд

Если подарок — награда за достижения, оформите приказ (форма № Т-11 или Т-11а). Это подтвердит, что подарок — часть системы мотивации.

2. Поздравление к празднику

Если подарок дарится просто так, его лучше оформить договором дарения. Для сумм до 3 000 рублей можно обойтись ведомостью, но если стоимость выше — договор обязателен (ст 574 ГК РФ).

В любом случае нужен внутренний документ, который регламентирует порядок вручения подарков.

Налоги и взносы

НДФЛ

1. Подарки как поощрение за труд - налог надо начислять (ст 129 ТК).

2. Подарки как поздравление к празднику. Если стоимость подарков сотруднику за год не превышает 4 000 рублей, налог платить не нужно (п 33 ст 217 НК РФ). Все, что выше — облагается НДФЛ.

В 6-НДФЛ презенты отражаются только в случае превышения лимита. Тогда придется указать всю сумму подарков и вычет 4 000 руб.

Страховые взносы

1. Подарки как поощрение за труд - страховые взносы начисляются (подп 1 ст 1 ст 420 НК).

2. Подарки как поздравление к празднику. Если подарок оформлен договором дарения, страховые взносы не начисляются, независимо от суммы (п 4 ст 420 НК РФ). Подарок до 3 000 рублей можно оформить без письменного договор дарения, но в приказе (или другом внутреннем документе) надо четко указать, что это дарение.

3. Подарки детям работников - взносы не начисляются (подп 1, 4 ст 420 НК).

Налог на прибыль

1. Подарки как поощрение за труд - уменьшают налог.

2. Подарки как поздравление к празднику. Расходы на подарки не уменьшают налоговую базу (п 16 ст 270 НК РФ). То есть компания платит налог на прибыль, даже если подарок связан с корпоративной культурой.

НДС

При передаче подарков работникам (и их детям) компания должна начислить НДС, ведь это считается реализацией (п 1 ст 146 НК РФ).

👉 Оформление счетов-фактур и регистрация в книге продаж.

При передаче подарков сотрудникам организация может выбрать один из двух вариантов учета:

Вариант 1. С оформлением счета-фактуры - выставляется счет-фактура в одном экземпляре (п 3 ст 169 НК РФ). Документ регистрируется в книге продаж. Можно составить один документ на всех сотрудников. В полях “Покупатель”, “Адрес”, “ИНН/КПП покупателя” проставляются прочерки.

Вариант 2. Без счета-фактуры - оформляется бухгалтерская справка-расчет, на основании которой начисленный НДС отражается в книге продаж.

Выбор варианта зависит от учетной политики компании и внутреннего документооборота.

❗️Входящий НДС, при наличии счет-фактуры, можно поставить к вычету (п 1, 2 ст 171 НК).

Резюмирую, как избежать проблем

1. Фиксируйте факт дарения, особенно если сумма превышает 3 000 рублей.

2. Следите за лимитом в 4 000 рублей, чтобы не удерживать НДФЛ.

3. Учитывайте НДС: подарок безвозмездный, но налог платить придется.

4. Проверяйте актуальные разъяснения Минфина и ФНС, чтобы учитывать изменения в законодательстве.

Грамотное оформление подарков защитит от налоговых рисков и поможет сохранить праздничное настроение в компании.

Подписывайтесь на мой телеграм!

Показать полностью
[моё] Налоги Право Закон Дарение Подарки Законодательство Бухгалтерия Бухгалтер Корпоративная культура Текст
1
Отличная работа, все прочитано!