Продолжим про встречающие "схемы"...

Не знаю, как у кого, но в практике,  у меня происходило, такое,  что  само по себе дело о налоговом правонарушении,  приводило к уголовным делам о мошенничестве, краже

Случилось как-то раз,  пришла в налоговый орган,  жалоба от гневного гражданина,  что организация ООО "Рога и Копыта",  продает контрафактные детали для автомобилей иностранного производства. В принципе,  на каждую такую жалобу (коллеги не дадут соврать),  нужно отписаться в срок 30 дней,  да еще и красиво! Обычно пишут,  мол, так и так,  проведем контрольные мероприятия,  сообщим в органы и т.п. И как водиться,  напишем и забываем на следующий день...

Но заявитель оказался не промах и начал добить постоянно,  в результате,  чего жалобу отдали на проверку и отработку, и назначали выездной налоговую проверку.

Входе проверки установлено, что ООО "Рога и Копыта",  осуществляют деятельность по  продаже автомобильных запчастей преимущественно для иномарок уплачивают  единый налог на вмененный доход.  Провели осмотры,  занижения площади торговых точек не нашли,  провели опросы сотрудников,  все нормально "серые" зарплаты не установлены.

Вроде бы все,  но  т.к.  проверка по жалобе,  решили отработать по полной,  и направили запросы поставщикам запчастей. Опять же все в  норме. Единственное,  насторожило, что основная выручка, приходилась в смену собственников магазина. 

Все руководство настаивает на закрытии проверки,  но тут  на беду,  заставляют делать товарный баланс, т.е.  сколько товара куплено, сколько продано,  и какой остаток. По результату установлено, что  продано, гораздо больше закупленного.  Хотя проверяемое лицо  и дало пояснения,  что просто часть  первичной документации утрачено,  в результате  прорыва канализации (любима тема плательщиков в одно время была). 

В общем. т.к. все свои полномочия  мы исчерпали, да и собственно "косяков" со стороны налогового законодательства мы не нашли толком,  написали большое письмо в мвд и фсб, мол так и так,  запчасти для иномарок продают,  где купили не знаем,  проведите свои мероприятия, возможно это контрафакт.

Примерно через полгода,  меня вызвали на допрос в фсб,  в общем,  они установили, что  через магазины авто запчастей легализовали деньги полученные от продажи,  ворованного  бензина с местного НЗП.

Схема была такова:  с НЗП воровали бензин и продали его за наличку, но  деньги были  жуликам (руководителям среднего звена НЗП),  нужно было легализовать, т.к.  они справедливо полагали,  что  в случае резкого увеличения их благосостояния,  служба безопасности НЗП,  может  их заподозрить. В итоге, открыли  на своих жен,  несколько магазинчиков автозапчастей,  которые  торговали помаленьку,  а основная выручка шла, в моменты работы их жен, т.е. просто через кассу пробивали нужные суммы.

Как уже писал в одном из постов, пока не убедитесь в прибыльности дела, работайте в черную и не открывайте ИП! Но в свое время некому было это мне сказать и познал все на своем же опыте. Так вот, скопились у меня долги по пенсионке. Кто не знает, ИФНС побоку ведется ли деятельность и есть ли прибыль, открыто ИП - отстегни в ПФР. Так вот, как и многие другие должники радостно встретил новость про налоговую амнистию. Думал, что наконец-то государство пошло населению навстречу и упала хорошая плюшка.

С этого года восстановил деятельность ИП. Занимаюсь интернет-маркетингом и работаю с компаниями, кто сейчас работает в В2В и с января имеет проблемы с наличкой. Т.е. критична именно чистая работа через расчетный счет. Ну, думаю, норм, денег не много, но суммы сошлись удобно, можно с ежемесячных поступлений сразу отстегивать налог, ПФР и даже на поэтапное погашение долгов хватает. А долг за 2016 год будет списан по амнистии.

Часть средств поступающих на мой счет идет на накладные расходы. И вот прихожу в банк снять немного налички на сопутку и сразу оплатить в пенсионный и налоговую. И внезапно оказывается, что на счету приостановление, т.е. на него деньги упасть могут, а с него никуда, даже в ту же налоговую.

Вот чем мне нравится мое отделение ИФНС, они очень охотно общаются по телефону. Звоню узнать что случилось. Оказывается приостановление связано с все теми же долгами и сделать ничего нельзя. Т.е. я возобновил работу чтобы погасить долг, но из-за этого долга они приостановили работу моего счета и фактически заблокировали мне работу, лишив возможности оплатить им долг. Круг замкнулся. Сделать с этим, как сказали, ничего нельзя, только выплатить все и сразу. Но самое хреновое, что пока работа стоит, копится текущая обязанность по налогам с поступлений, по пенсионному фонду и по оплате обслуживания счета.

Ну ладно, с пенсионными за 2017 год разберусь, а что же за 2016, который должен попасть под амнистию?

1. Установить, что признаются безнадежными к взысканию и подлежат списанию недоимка по страховым взносам в государственные внебюджетные фонды Российской Федерации за расчетные (отчетные) периоды, истекшие до 1 января 2017 года, в размере, определяемом в соответствии с частью 11 статьи 14 Федерального закона от 24 июля 2009 года N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования", задолженность по соответствующим пеням и штрафам, числящиеся за индивидуальными предпринимателями, адвокатами, нотариусами, занимающимися частной практикой, и иными лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, а также за лицами, которые на дату списания соответствующих сумм утратили статус индивидуального предпринимателя или адвоката либо прекратили заниматься в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.

Федеральный закон от 28 декабря 2017 г. N 436-ФЗ ст.11 ч.1

Тогда же по телефону решил поинтересоваться и этим. А там "на нахуй! - в пролете!", вы под нее не попадаете...

Почему? Оказывается, есть какое-то письмо Минфина от 7 марта номер 03-15-07/14918 (последняя цифра может быть 7), согласно которому амнистируются долги только прекративших регистрацию ИП до 01.01.2017. Получается, если ИП снято с регистрации позже или не снято вовсе, то никакой амнистии не будет. Я ни разу не юрист, но как понимаю, подобные Письма могут вносить изменения и дополнения к ФЗ. И не смотря на то, что в самом ФЗ ничего не сказано про обязательное прекращение деятельности до определенного срока для попадания под амнистию, в письме это есть и применяется. Кстати, само письмо найти не удалось. Гугл о нем не знает, на сайте Министерства Финансов тоже ничего нет ни с этой датой, ни с этим номером и похожими номерами. Что странно, раньше думал, что ведомства оперативно выкладывают подобные документы в открытый доступ.

Вот такие пироги. Выходит, что Налоговая амнистия 2018, это просто наебалово. Громко сказано, что и кому спишут, а по ходу пьесы дорисовываются условия и критерии, сужающие аудиторию. Но, остаются же еще те, кто закрыл ИП до 2017 года, им же спишется? Спишется, но их очень мало, т.к. фактически, эти долги были взысканы судебными приставами. Те, у кого они есть, это уже злостные неплательщики, не имеющие официального дохода и имущества. Получается, амнистия создана не в помощь населению, а только как предлог для налоговой к официальному списанию висяков.

Отдельно "радует" поддержка малого бизнеса, о которой постоянно твердят. Если у тебя возникают сложности, вместо того, чтобы создать условия для их преодоления, происходит их усугубление. Поддерживают так поддерживают...

Так что, товарищи-пикабушники, у кого есть долги по ИП и подобным формам деятельности и кто ждет налоговую амнистию, уточните в своей ИФНС попадаете ли Вы под нее. Боюсь, Вас может ждать неприятный сюрприз. Так же, если кто знает, что это за письмо Минфина, киньте, пожалуйста, ссылку. Если кто работает в налоговой или близок к этой теме, хотелось бы услышать ваши комментарии по амнистии и совет, что делать с приостановлениями по счету.

Подарили мне ежедневник с надписью "Федеральная налоговая служба такого-то региона". Ничего особенного, кроме последнего форзаца.

Хороший такой карман для.. деклараций?

Добрый день, товарищи! Только что отдал впустую 7 тыс рублей и пишу пост, чтобы народ не совершил подобных ошибок.

История такая:

Я 2 месяца назад зарегистрировался как ИП. В своей сфере работаю уже 3 года, решил узаконить отношения с государством, тем более стали появляться оптовые покупатели, которым необходимы реквизиты и расчетный счет.

На днях приобрел чудо аппарат Умная касса 54ФЗ.

С ним вместе фискальный накопитель - это такая хренотень (читай - криптографическое устройство), которая записывает операции на кассе и передает их в налоговую.
Ставится на 13 месяцев и потом выбрасывается. Потому что форматировать его нельзя. Стоит от 7 - 10 тыс. рябчиков...

Вот с него и начались мои злоключения.

Написал я заявление в ФНС, заключил договор с оператором, и пришел с кассой в налоговую.
Инспектор все принял, выдал регистрационный код и его я ввел в ККТ.
Вот только я перепутал ИНН оператора и указал другого ОФД.
Распечатался чек - его надо отдать инспектору.
И тут из-за моей ошибки пришёл отказ налоговой в регистрации кассы.
Посовещавшись, подаем повторное заявление с намеренно неправильным ОФД (чтобы потом перерегистрировать на правильного) и тут товарищ инспектор делает роковую ошибку - он присваивает моей кассе новый номер, что категорически делать нельзя...

Внести в кассу его не выходит, так как Фискальный накопитель уже зарегистрирован, а инспектор не может внести изменения в заявления (программа не позволяет)...

Короче, я только что купил новый Фискальный накопитель за 7000 и в понедельник направляюсь опять в ФНС...

Не повторяйте моей ошибки...
Берегите свои нервы и деньги...

P.S.: вот фото этой маленькой заразы за 7000