Что предлагают думцы

11 февраля в Госдуму внесён законопроект № 1147004-8.

Суть предложения: процентная ставка по рыночной ипотеке не должна превышать ключевую ставку Банка России более чем на 2 процентных пункта.

Если ключевая ставка 16% — ипотека не выше 18%.
Если ключевая 21% — максимум 23%.

Поправки предлагается внести в Федеральный закон от 16.07.1998 № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)».

Зачем это нужно — по версии авторов

В пояснительной записке законотворцы указывают:

• ипотека стала малодоступной;

• в марте 2025 года средняя ставка доходила до 28% при ключевой 21%;

• растёт долговая нагрузка граждан;

• жильё — социально значимый вопрос, напрямую связанный с демографией.

По данным Дом.РФ на 6 февраля:

• средневзвешенная ставка на новостройки — 20,49%;

• на вторичное жильё — 20,5%.

За 2025 год банки выдали 968 000 ипотек на 4,45 трлн рублей — это меньше 2024 года на 26% по количеству и на 9% по объёму.
При этом 80% выдач пришлось на льготные программы (до 6%).

Источник: данные Дом.РФ, Банка России.

Но есть нюанс

Формально регулирование уже существует.

Банк России устанавливает предельную полную стоимость кредита (ПСК) — показатель, который включает не только процент, но и все сопутствующие расходы: комиссии, страховки и прочее.

Ограничение ПСК действует с 2024 года.

На I квартал 2026 года ЦБ установил:

• для новостроек — 26,599%;

• для вторичного жилья — 28,736%.

Основание: нормативные акты Банка России о предельных значениях ПСК.

По сути, государство уже регулирует «потолок» итоговой стоимости кредита. Новый законопроект предлагает ограничить именно процентную ставку как таковую.

Почему банки не в восторге

Представители банковского сектора считают, что жёсткая привязка к ключевой ставке может:

• усложнить скоринг;

• сократить количество одобрений;

• увеличить требования к заёмщикам;

• снизить предложение на рынке.

Логика проста: стоимость фондирования у банков зависит не только от ключевой ставки, но и от рыночных рисков, ликвидности и качества заёмщиков.

Эксперты рейтингового агентства «Эксперт РА» указывают: универсальная фиксированная надбавка «ключевая + 2%» плохо работает в реальной банковской системе.

Главная проблема — не в ставке?

По данным Росстата:

• первичное жильё за год подорожало на 21% (до 215 282 руб. за кв. м);

• вторичное — на 14% (до 130 358 руб.).

Даже первоначальный взнос сегодня для многих семей — сумма, которую невозможно накопить за 3–5 лет при средних доходах.

И вот здесь возникает главный вопрос:
ограничение ставки снизит платёж по кредиту. Но снизит ли оно цену квартиры?

Что это значит для заёмщиков

Если закон примут:

• банки не смогут устанавливать «отрыв» от ключевой более 2%;

• ипотека станет предсказуемее;
  – возможно ужесточение отбора клиентов;
  – часть банков может уйти из высокорискованных сегментов.

Пока это только законопроект. Его судьба не определена.

Но дискуссия важна: государство ищет баланс между доступностью жилья и устойчивостью банковской системы.

Ипотека — это не просто кредит. Это 20–30 лет жизни.
Поэтому любые изменения в правилах — это всегда больше, чем цифры в процентах.

Источники:

• Законопроект № 1147004-8

• Федеральный закон от 16.07.1998 № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)»

• Нормативные акты Банка России о предельной полной стоимости кредита (ПСК)

• Данные Банка России

• Статистика Дом.РФ

• Данные Росстата

Пишу регулярно на тему налогов и законов. Подписывайтесь! Комментарии приветствуются!

А в моем ТГ-канале ироничнее и короче.

С 1 января 2026 года меняются правила начисления страховых взносов за руководителей коммерческих организаций. Теперь компания обязана платить взносы исходя из МРОТ, даже если директор:

• работает на полставки;

• получает зарплату ниже минимальной;

• находится в отпуске за свой счет;

• фактически не ведет деятельность.

Разберем ключевые ситуации.

1. Директор — в отпуске за свой счет, компания без выручки

Распространенная практика прошлых лет — «замороженное» ООО:

• деятельность не ведется;

• сдаются нулевые декларации;

• директор (он же учредитель и главбух) годами числится в отпуске за свой счет.

С 2026 года этот сценарий больше не работает.

Что меняется

• Отпуск за свой счет не освобождает от уплаты взносов.

• Отсутствие выручки значения не имеет.

• Страховые взносы начисляют исходя из МРОТ, независимо от фактических выплат.

Финансовый минимум

• МРОТ с 2026 года — 27 093 руб.
  (Федеральный закон от 28.11.2025 № 429-ФЗ)

• Общий тариф взносов — 30%

• Минимум к уплате:

• 8 127,9 руб. в месяц

• 97 534,8 руб. в год

Из каких средств платить

• возвратный заем от учредителя;

• перечисление третьим лицом;

• собственные средства организации, даже при отсутствии доходов.

Позиция контролирующих органов однозначна: директор есть — взносы должны быть.

2. Дополнительный риск: «пожизненный отпуск» и подписи

Отдельный момент — поведение директора в отпуске за свой счет.

Если руководитель:

• подписывает договоры;

• утверждает отчеты;

• взаимодействует с контрагентами,

это прямое доказательство, что компания фактически работает.

Последствия

• интерес со стороны налоговых органов;

• риск доначисления налогов и взносов;

• вопросы к правомерности нулевой отчетности.

Формальный отпуск перестает быть защитой.

3. Какой МРОТ применять: федеральный или региональный

Если компания зарегистрирована в регионе с повышенным МРОТ (например, Москва), для расчета взносов за директора применяется только федеральный показатель.

Основание — абз. 2 п. 1 ст. 421 НК РФ.

Региональные соглашения о минимальной зарплате на расчет страховых взносов не влияют.

4. Управляющий вместо директора: когда взносов нет

Если у организации:

• нет сотрудников;

• деятельность не ведется;

• функции единоличного исполнительного органа переданы управляющему ИП,

страховые взносы с МРОТ не начисляются.

Но только при соблюдении формальных условий:

• принято решение о передаче полномочий управляющему;

• заключен договор управления;

• изменения внесены в ЕГРЮЛ в течение 3 дней;

• управляющий реально исполняет функции и получает вознаграждение.

Важно: налоговые органы проверяют такие договоры на фиктивность. Формальный ИП «для галочки» — плохая идея.

5. Генеральная доверенность вместо директора — не выход

Иногда пытаются решить вопрос так:

• директор увольняется «на бумаге»;

• полномочия передаются учредителю по доверенности;

• в ЕГРЮЛ директор продолжает числиться.

Этот вариант не работает.

Пока лицо указано в ЕГРЮЛ как директор, страховые взносы с МРОТ обязательны, независимо от доверенностей и внутренних договоренностей.

6. Директор работает на полставки и получает меньше МРОТ

Еще одна распространенная ситуация — руководитель оформлен на условиях неполного рабочего времени. Зарплата ниже МРОТ, страховые взносы начисляются с фактических выплат. До 2026 года такой подход часто не вызывал вопросов.

С 1 января 2026 года позиция Минфина однозначна.

Если руководитель организации является единоличным исполнительным органом, а сумма выплат за календарный месяц меньше федерального МРОТ, база для начисления страховых взносов приравнивается к МРОТ. Причина снижения выплат значения не имеет — в том числе, если директор работает на полставки или на ином режиме неполного рабочего времени.

Такую позицию официально подтвердил Минфин России в письме от 23.01.2026 № 03-15-05/4098. Ведомство прямо указало, что статус единоличного исполнительного органа и наличие сведений о директоре в ЕГРЮЛ являются определяющими. Режим рабочего времени и размер фактической зарплаты на расчет базы по взносам не влияют.

Иными словами, полставки не освобождают от применения МРОТ при расчете страховых взносов.

Источник: Письмо Минфина России от 23.01.2026 № 03-15-05/4098.

Итог

С 2026 года логика простая:

• есть директор — есть взносы;

• нет выплат — все равно платим;

• нулевая деятельность не освобождает;

• формальные схемы перестают быть безопасными.

Планировать расходы на «спящие» компании теперь придется заранее.

Пишу регулярно на тему налогов и законов. Подписывайтесь! И не забывайте оставлять комментарии - мне интересны ваши мнения.

А в моем ТГ-канале ироничнее и короче.

С 1 января 2026 года правила применения пониженных тарифов страховых взносов для субъектов малого и среднего предпринимательства заметно изменились.

Если не проверить право на льготу и не перенастроить 1С, взносы за январь 2026 года могут быть рассчитаны неверно. А дальше — пересчёты, уточнёнки и вопросы от ФНС.

В чем суть изменений

До 2026 года почти все МСП могли применять пониженный тариф:
15% с выплат сверх 1,5 МРОТ.

С 2026 года этот подход отменён. Теперь право на льготу зависит не только от статуса МСП, но и от вида деятельности и структуры доходов.

Пониженный тариф сохраняется только для тех, кто одновременно выполняет три условия:

1. Компания или ИП включены в реестр МСП.

2. Основной ОКВЭД, указанный в ЕГРЮЛ / ЕГРИП, входит в перечень приоритетных видов деятельности, утверждённый Правительством РФ.

3. По итогам каждого отчетного периода (квартал, год, 9 месяцев, год) не менее 70% доходов приходится именно на этот основной вид деятельности.

Если хотя бы одно условие не выполняется — применяется общий тариф страховых взносов.
И не забудьте проверить свой ОКВЭД в перечьне - вдруг вы один из тех счастливчиков, которые платят меньше!

Какие ставки действуют в 2026 году

Если право на льготу есть:

• 30% — на выплаты в пределах 1,5 МРОТ;

• 15% — на суммы сверх 1,5 МРОТ;

• после достижения предельной базы (2 979 000 ₽ на сотрудника в 2026 году) — 15,1%.

Если права на льготу нет:

• 30% — в пределах предельной базы;

• 15,1% — сверх неё.

ЧТО ВАЖНО СДЕЛАТЬ В «1С:ЗУП 8»

С 2026 года корректность расчёта напрямую зависит от выбранного вида тарифа в учетной политике программы.

Если организация имеет право на льготу

В актуальных релизах «1С:ЗУП 8.3» (3.1.36.45/3.1.34.177) появился отдельный тариф:

«Для субъектов МСП, занятых в ВЭД по перечню, утверждённому Правительством РФ»

Настройка → Организации → Учетная политика и другие настройки → Учетная политика

В учетной политике 1С ЗУП 8.3 (Настройка → Организации → Учетная политика и другие настройки → Учетная политика → вкладка "Страховые взносы") необходимо:

• выбрать этот вид тарифа;

• указать дату применения — январь 2026 года.

Именно этот тариф «подтягивает»:

• пониженную ставку 15%;

• новые коды отчетности:

- код тарифа — 32;

- категории застрахованных лиц — ПВ, ВЖПВ, ВППВ.

Если права на льготу нет

Для большинства МСП с 2026 года действует общий порядок расчёта взносов и тариф 30%/15,1%.

В учетной политике 1С ЗУП 8.3 (Настройка → Организации → Учетная политика и другие настройки → Учетная политика → вкладка "Страховые взносы") должен быть установлен тариф:

«Для субъектов малого или среднего предпринимательства »

В отчетности будут применяться:

• код тарифа — 01;

• категории застрахованных лиц — НР, ВЖНР, ВПНР.

⚠️ Важно!
Если программа не обновлена и при тарифе "Для субьектов малого и среднего предпринимательства" программа начисляет взносы по-старому (как до 2026 года) — безопаснее вручную выбрать "Основной тариф страховых взносов" с датой применения январь 2026 года.

Почему важно проверить именно январь 2026 года

Если:

• организация фактически не имеет права на льготу,

• но в 1С остался «льготный» тариф,

программа спокойно рассчитает взносы по 15%. Ошибка всплывёт позже — при сверке или проверке. И тогда взносы придётся пересчитывать с начала года.

Итог

Перед начислением зарплаты за январь 2026 года стоит сделать три вещи:

1. Проверить основной ОКВЭД и перечень Правительства РФ.

2. Оценить долю доходов — не на глаз, а по цифрам.

3. Убедиться, что в 1С выбран правильный вид тарифа с нужной датой применения.

Это простая проверка, которая экономит нервы, время и деньги.

Источник: п. 2.4 и п. 13.3 ст. 427 НК РФ, Распоряжение Правительства РФ от 27.12.2025 № 4125-р.

Пишу регулярно на тему налогов и законов. Подписывайтесь! И не забывайте оставлять комментарии - мне интересны ваши мнения.

А в моем ТГ-канале ироничнее и короче.

В Госдуму внесён законопроект, который предусматривает существенное увеличение имущественных налоговых вычетов по НДФЛ при покупке жилья и уплате процентов по ипотеке.

Что предлагают изменить

Согласно законопроекту, с 1 января 2027 года планируется:

• увеличить максимальный размер имущественного вычета по расходам на приобретение жилья
  с 2 млн до 8 млн рублей;

• увеличить лимит вычета по процентам по целевым кредитам (ипотеке)
  с 3 млн до 6 млн рублей.

Почему возникла необходимость изменений

Авторы инициативы указывают, что действующие лимиты имущественных вычетов были установлены в иных экономических условиях и сегодня не отражают реальных затрат граждан на улучшение жилищных условий.

По данным Единой информационной системы жилищного строительства, средний размер ипотечного кредита в октябре 2025 года составил 4,62 млн рублей. При этом действующий лимит вычета по процентам в 3 млн рублей не соответствует фактической долговой нагрузке заемщиков.

Средняя стоимость квартиры на первичном рынке приближается к 9 млн рублей, тогда как вычет с 2 млн рублей покрывает лишь небольшую часть расходов на покупку жилья.

📊 Какая выгода?

Цели законопроекта

В пояснительной записке к проекту указано, что его принятие направлено на:

• восстановление соразмерности налоговой поддержки фактическим расходам граждан;

• повышение эффективности имущественного налогового вычета как меры поддержки семей и работающих граждан;

• стимулирование легального оборота на рынке жилья;

• формирование долгосрочной мотивации к официальной, «белой» занятости.

PS:

В случае принятия законопроекта имущественные налоговые вычеты станут ближе к реальности рынка недвижимости и смогут выполнять не формальную, а действительно поддерживающую функцию.

Источник: законопроект № 1141140-8

Пишу регулярно на тему налогов и законов. Подписывайтесь! И не забывайте оставлять комментарии - мне интересны ваши мнения.

А в моем ТГ-канале ироничнее и короче.