До 2025 года было только так:

Покупка жилья:

📍13% при любом доходе — вычет до 260 тыс. рублей.

Проценты по ипотеке:

📍13% при любом доходе — вычет до 390 тыс. рублей.

2. Проверьте свои расходы, которые позволяют получить вычет.

✅Пример расчёта:

• Ваш ежемесячный заработок - 100 000 рублей, значит за год вы зарабатываете 1 200 000 рублей.
• Из этой суммы вы платите налог 13%, то есть около 156 000 рублей в год.
• Допустим, вы купили квартиру за 4 миллиона рублей. Право на вычет - 260 000 рублей (так как максимальное ограничение расходов - 2 миллиона рублей).
• В первый год вы сможете вернуть не больше 156 000 рублей (это вся сумма налога, которую вы заплатили за прошлый год).
• Остаток вычета перенесётся на следующий год и далее, пока вы не получите полную сумму.

✏️Таким образом, чтобы получить весь имущественный вычет за год, нужна зарплата около 167000 рублей в месяц (вместе с налогом).

И ещё. Если у вас помимо покупки жилья были расходы на лечение, обучение, фитнес, и т. д., то обязательно вносите эти данные в декларацию, (вместе с имущественным вычетом) . Вычет по таким расходам не переносится на другой год и может сгореть 🤷‍♀️.

🟢Практический пример 1:

- ДДУ и договор ипотеки подписаны в 2023 году.

- Акт приёма-передачи подписан в ноябре 2025 года.

- Выписка из ЕГРН получена в январе 2026 года.

- Право на вычет возникает с 2025 года.

- Подать декларацию можно в 2026 году (за 2025 год) и вернуть налог за весь 2025 год.

Здесь по сути не важно, в каком году оформлено право собственности - в 2025 или в 2026 году. Очень важна дата подписания акта приема-передачи, а также необходимо, чтобы на момент подачи декларации у вас на руках был и акт приёма-передачи, и выписка ЕГРН.

Вычет по ипотечным процентам также можно начать оформлять в 2026 году. Будут учитываться все выплаченные проценты с момента открытия ипотеки, а не с момента регистрации права собственности. Нужно взять справку в банке о выплаченных процентах.

🟢Практический пример 2:

- ДДУ подписан в 2023 году.

- Акт приёма-передачи подписан в январе 2026 года.

- Выписка из ЕГРН будет получена в марте 2026 года.

- Право на вычет возникает с 2026 года.

- Подать декларацию можно в 2027 году (за 2026 год) и вернуть налог за весь 2026 год.

Также в 2026 году можно оформить вычет через работодателя. Для этого нужно написать в налоговую заявление о подтверждении права на получение имущественных налоговых вычетов.

Инструкция как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения имущественного налогового вычета для возврата части процентов по ипотеке. Сколько составляет сумма вычета при покупке квартиры с использованием ипотечного кредита. Получение имущественного вычета в 2025 году (заполнение декларации 3-НДФЛ за 2024 год, онлайн на сайте налоговой.

Видео о том, что такое налоговый (имущественный, социальный, стандартный) вычет по НДФЛ, а также другие термины, которые встречаются при заполнении деклараций 3-НДФЛ (налоговая база, упрощённый порядок получения вычета, ставка, доходы, расходы, налоговый период и т.д.). Также информация, как получить и перенести израсходованный вычет по НДФЛ с предыдущих лет, почему получают возврат налога не всегда 13% от суммы вычета, какая сумма вычета по стоимости квартиры и по процентам по ипотеке. Основная идея видео в том, что, ну, не получится взять и заполнить декларацию или тем более получить «упрощённо» максимальную сумму вычета. Глава налогового кодекса по НДФЛ занимает сотни страниц плюс ещё разъяснения минфина, текста в которых в несколько раз больше, чем в налоговом кодексе. То есть, если сумма налоговых вычетов или возврата налога для Вас существенна, то необходимо изучать этот вопрос. Это первая часть видео о переносе налоговых вычетов с предыдущих лет (за последние 3 года), в том числе по процентам по ипотеке.