Банк выставил налог материальную выгоду по ипотеке, хотя заемщик уволился 2 года назад
Всем привет! Очень нужен коллективный разум (юристы, налоговики, те, кто сталкивался). Ситуация неожиданная и крайне неприятная, а сумма на кону — 343 760 рублей (и это только в этом году).
В 2022 году супруг взял в Банке ВТБ ипотеку по «Семейной» госпрограмме с субсидией от застройщика под 1,99%. На тот момент он работал в крупной IT-компании, которая входила в холдинг, и банк (ВТБ) считал эту компанию связанной с собой.
В мае 2024 года он уволился и устроился в совершенно другую фирму, где работает по сей день. Никакой связи с банком у его нового работодателя нет и никогда не было.
В 2026 году банк передает в налоговую данные о том, что за весь 2025 год муж получил «доход в виде материальной выгоды» в 4,01% годовых (потому что ставка по договору 1,99% ниже ставки по госпрограмме 6%). Налоговая выставляет на этом основании уведомление на 343 тысячи рублей.
Пошли разбираться в банк.
Банк ответил:
«У вас низкая ставка, поэтому вам и начисли на разницу, работодатель не причем»
Пытаемся обосновать, что ставка имеет значение, только если есть взаимосвязь банка и работодателя, а ее нет.
Банк переобувается: «Мы проверяли вашу связь с работодателем в момент выдачи кредита в 2022 году. С тех пор время для нас остановилось. Но считать мы будем по условиям 2025 года. Платите».
То есть по логике банка: если ты хоть раз в жизни поработал в связанной компании и в этот момент взял льготную ипотеку (программа по которой вообще не имеет отношения к банку и он тебе скидок не давал), ты платишь налог с разницы ставок до самого конца кредита (30 лет), даже если завтра уйдешь в другую организацию или сферу.
Я закопалась в налоговые кодексы, федеральные законы и письма минфина и считаю, что банк не прав, потому что:
1. По закону (ст. 212 НК РФ) налог возникает, если кредитор связан с текущим работодателем. В 2025 году работодатель мужа никак не связан с ВТБ.
2. Выгода и налог считается ежемесячно. Значит, и условия (наличие связи с работодателем) должны проверяться каждый месяц, а не один раз в 2022 году.
3. Логика «налог из-за низкой ставки» — бред. Если бы это было так, налог платили бы миллионы семей по всей стране с господдержкой, у которых нет никаких связей с банками.
Уже больше месяца мы переписываемся.
Банк стоит на своем: «Мы правы, платите», хотя постоянно путается - то дело во взаимосвязи, то только в низкой ставке.
Налоговая районная вообще отморозилась: «Это банк насчитал, идите к банку, пусть он присылает корректировки».
Финансовый уполномоченный отказал, сославшись на то, что налоговые споры — не его юрисдикция. (ну тут мы и не сильно рассчитывали, его ответ просто нужно приложить, если мы дойдем до суда)
Жалобы в ЦБ и УФНС (на бездействие районной ФНС) — пока ждем ответ.
Собственно, вопросы к сообществу:
1. Правильно ли мы мыслим, что налог начислен незаконно?
Во всех документах и разьяснениях действительно нет чёткой формулировки, тут считать, а тут уже не считать. Но, на мой взгляд, там где надо рассматривать все в общем, банк читает только отдельными абзацами и трактует их без связи между собой.
Я нашла письмо минфина о процессе начисления матвыгоды при передаче кредита другому кредитору (по цессии). И там четко прописано, что мат выгода начисляется до последнего дня месяца, в котором была передача. А дальше все, нет взаимосвязи, нет начисления. Т.е. пункт о пожизненной взаимосвязи не работает, как в том уверяет банк.
Это же должно работать и в зеркальной ситуации, когда меняется не кредитор, а сторона/работодатель заемщика?
2. Реально ли решить это досудебно (через жалобу в ЦБ или УФНС), или уже пора нанимать юриста для суда? Может, кто-то уже сталкивался с такой же «ловушкой» по Семейной или IT-ипотеке?
Плохо то, что мы узнали об этом только в начале октября, когда выставили налоговые квитанции в личный кабинет налоговой. Никаких уведомлений от банка, что мол мы передали данные в налоговую, будьте готовы. Они видимо считают, что у всех под матрасом лежат 350 тыс, которые можно легко отдать в любой момент. Очень мало времени до 1го декабря, когда налог платить , скорее всего, придется.
И акция это совсем не разовая, а ежегодная, до скончания ипотеки.
Я знаю, что многие столкнулись с данным налогом в этом году. Но из тех, чьи истории мы уже знаем - люди продолжают работать либо в самом банке, где брали кредит, либо в связанной организации. Т.е. для них вопросов нет, все сходится. Взаимосвязь есть - есть налог.
Тех, кто сменил место работы и кого выставили на налог - мы еще не встретили.
Спасибо за то, что дочитали.
Большое спасибо, если проясните ситуацию и/или дадите советы.
