MangaByNTS

В 2021 г. вступили в силу изменения законодательства, предусматривающие возможность получения двух имущественных вычетов из НДФЛ в упрощенном порядке.

Налоговый вычет из НДФЛ (налога на доходы физических лиц, подоходного налога) – это сумма, с которой можно не платить налог. Если налог уже уплачен, его можно вернуть из бюджета. Право на налоговые вычеты имеют граждане – плательщики НДФЛ по ставке 13%.

1. Вычет на приобретение или строительство жилья позволяет вернуть из бюджета 13% от его стоимости, вплоть до 260 000 рублей (13% от 2 000 000). А если это было в браке и оба супруга заявили вычет, то семья получит до 520 000 рублей.

2. Каждый плательщик НДФЛ, кто сталкивался с ипотекой на жилье, может вернуть часть уплаченных банку процентов с помощью вычета на ипотечные проценты. Лимит - 390 000 рублей на человека (13% от 3 000 000). Если Вы состоите в браке, то оба супруга могут заявить вычет, и семья получит до 780 000 рублей.

Всего при покупке недвижимости в ипотеку можно вернуть из бюджета 1 300 000 рублей на супругов (260 000 х 2 + 390 000 х 2) или 650 000 рублей на одного человека (260 000 + 390 000).

Подробнее об этом я уже писала в моем блоге.

Ранее для получения этих денег через налоговую требовалось собрать документы, заполнить декларацию 3-НДФЛ и ждать 4 месяца.

С 2021 г. начал действовать упрощенный порядок получения имущественных вычетов: если у Вас есть право на вычет, то в личном кабинете налогоплательщика появится уже заполненное заявление, которое нужно будет подписать и отправить в налоговую. Никакие документы прикладывать не придется.

Также сократился срок ожидания: деньги вернут через полтора месяца (30 календарных дней на проверку + 15 рабочих дней на возврат).

Но есть пара нюансов: упрощенный порядок распространяется только на жилье, приобретенное после 1 января 2020 г. Помимо этого, для получения вычетов в упрощенном порядке банк, в котором оформлена ипотека, должен добровольно подключиться к обмену информацией с налоговой службой.

Проверить, подключился ли Ваш банк к такому взаимодействию, можно на официальном сайте ФНС или в самом банке.

Список документов и инструкция, как при приобретении жилья в ипотеку вернуть из бюджета до 1,3 млн рублей на семью с помощью имущественных налоговых вычетов.

Налоговый вычет из НДФЛ (налога на доходы физических лиц, подоходного налога) – это сумма, с которой можно не платить налог. Если налог уже уплачен, его можно вернуть из бюджета. Право на налоговые вычеты имеют граждане – плательщики НДФЛ по ставке 13%.

Ранее я уже рассказывала о вычетах на жилье и на ипотечные проценты.

Всего при покупке недвижимости в ипотеку можно вернуть из бюджета 1 300 000 рублей на супругов (260 000 х 2 + 390 000 х 2) или 650 000 рублей на одного человека (260 000 + 390 000).

Так как же получить эти вычеты?

Сперва нужно собрать пакет документов. Вам понадобятся:

1. Документы о приобретении жилья: договор купли-продажи, договор долевого участия в строительстве;

2. Документы, подтверждающие право собственности: свидетельство о праве собственности, выписка из ЕГРП;

3. Документы, подтверждающие расходы на приобретение жилья: чеки, платежные поручения, расписки, банковские выписки и квитанции;

4. Справку о доходах и налогах физического лица.

Для получения вычета по ипотечным процентам дополнительно нужно предоставить:

1. Договор: ипотеки, целевого кредита или займа с графиком погашения.

2. Справку из банка о выплаченных за год процентах.

В зависимости от ситуации могут потребоваться и иные документы. Например, заявление о возврате переплаты, если документы подаются не через личный кабинет налогоплательщика, а на бумаге.

Получить вычеты можно двумя способами.

Способ первый. Через налоговую:

По окончании года, в котором возникло право на вычет, заполнить декларацию 3-НДФЛ на бумаге или в Личном кабинете налогоплательщика. К ней приложить копии документов и отправить все в налоговый орган. Деньги будут возвращены через 4 месяца (3 месяца на проверку + 1 месяц на возврат средств).

Способ второй. Через работодателя:

В текущем году заполнить заявление о подтверждении права на вычет на бумаге или в Личном кабинете налогоплательщика. К нему приложить копии документов и отправить все в налоговый орган. Через 30 дней получить уведомление о праве на вычет, написать заявление работодателю и приложить к нему это уведомление. Работодатель перестанет удерживать НДФЛ сразу же, и уже со следующего месяца Вы будете получать зарплату на 13% больше.

Если сумму вычета Вы получили не полностью, в следующем году документы нужно подавать заново вплоть до полного исчерпания суммы вычета.

С 2021 г. эти имущественные вычеты можно получить и в упрощенном порядке, о чем я расскажу в следующей статье.

Мы уже поговорили о налоговом вычете на приобретение или строительство жилья, который позволяет вернуть из бюджета до 260 000 рублей на человека и до 520 000 рублей на супругов уплаченного НДФЛ. Если жилье приобреталось в ипотеку, то можно использовать еще один имущественный вычет – на уплаченные банку проценты.

Эти вычеты очень похожи. Объекты, исключения, сроки, перенос на будущие периоды – все можно посмотреть в предыдущей статье. Я не буду повторяться, здесь отражу только специфику.

Каждый, кто сталкивался с ипотекой, может вернуть часть уплаченных банку процентов. До 2014 г. ограничений не было, с 2014 г. установлен лимит 3 000 000 рублей. То есть можно вернуть до 390 000 рублей на человека (13% от 3 000 000). Если Вы состоите в браке, то оба супруга могут заявить вычет (если оба платят НДФЛ), и семья получит до 780 000 рублей.

С учетом предыдущей статьи всего при покупке недвижимости в ипотеку можно вернуть из бюджета 1 300 000 рублей на супругов (260 000 х 2 + 390 000 х 2) или 650 000 рублей на одного человека (260 000 + 390 000).

Этот вычет также применяется, если Вы оформили с банком целевой кредитный договор или договор займа. В тексте должно быть отражено, что они выданы для покупки или строительства жилья.

Важно помнить, что вычет по ипотечным процентам можно применить один раз в жизни к одному объекту. Неиспользованный остаток пропадает. Поэтому, если уплаченные супругами проценты будут меньше 3 000 000 рублей, вычет желательно оформить только на одного человека. Разве что Вы уверены, что больше никогда не приобретете жилье в кредит.

Максимально Вы можете вернуть 390 000 рублей на человека.

Всего при покупке квартиры в ипотеку супруги могут вернуть до 1 300 000 рублей.

Допустим, Аллиас и его жена купили вторую квартиру в ипотеку за 4 000 000 рублей, заплатив первоначальный взнос 1 000 000 рублей. Их долг составит 3 000 000 рублей на 20 лет под 10% годовых. Следовательно, за все время они заплатят банку 6 000 000 рублей в качестве процентов (3 000 000 х 10% х 20 лет). Этого хватит, чтобы каждый из супругов использовал налоговый вычет в полном объеме. Можно смело собирать документы и возвращать из бюджета все 780 000 рублей.

Вычеты на покупку жилья и по ипотечным процентам можно использовать как вместе, так и на разные объекты в любой очередности.

Потеряю ли я вычет при рефинансировании ипотеки?

Нет. Рефинансировать ипотеку можно сколько угодно раз. Главное, чтобы между договорами прослеживалась связь, а в тексте указывалась цель – покупка или строительство конкретной жилой недвижимости.

Следующая статья будет о необходимых документах и порядке получения имущественных вычетов.

Налоговый вычет из НДФЛ – это сумма, с которой можно не платить налог. Если налог уже уплачен, его можно вернуть из бюджета. Налоговые вычеты можно получить, если Вы платите НДФЛ по ставке 13%.

Оглянитесь вокруг. Кто приобретал дом, где Вы сейчас живете? Может, Вы, Ваши родители или родственники?

Каждый гражданин – плательщик НДФЛ, который когда-либо покупал или строил жилье, может получить из бюджета 13% от его стоимости, вплоть до 260 000 рублей (13% от 2 000 000). А если это было в браке и оба супруга заявили вычет (платя при этом НДФЛ), то семья получит до 520 000 рублей!

К сожалению, сделать это можно только один раз в жизни. Плюс в том, что вычет удастся применить, даже если жилье уже продано. Главное, чтобы документы сохранились. А еще с 2014 г. вычет разрешено делить между несколькими объектами недвижимости.

Лимит вычета (расходов на жилье, освобожденных от налога) составляет 2 000 000 рублей.

Максимально Вы можете вернуть 260 000 рублей на человека.

Я могу получить вычет на любое жилье?

Да, подходит любая жилая недвижимость: квартира, комната, жилой дом с участком под ним или даже доля в них. Также можно купить земельный участок под постройку, но вычет Вы получите только после регистрации права собственности на новое жилье.

Исключение составляют апартаменты, так как по закону они считаются нежилой недвижимостью.

Применить налоговый вычет можно при достройке и отделке, а также при строительстве с нуля. Учитываются расходы на разработку проектной и сметной документации; на приобретение строительных и отделочных материалов; на работы и услуги по строительству и отделке; на организацию электро-, водо- и газоснабжения и канализации (включая автономные). Так, в состав налогового вычета включается облицовка стен и покрытие полов. А вот покупка мебели и сантехники, оформление сделки – уже нет.

Незавершенное строительство и отсутствие отделки должны быть указаны в договоре.

Какое ограничение по срокам?

Право на вычет возникает с даты регистрации права собственности на жилье.

При этом после покупки может пройти хоть 5, хоть 10 лет – налоговый вычет Вы не потеряете, даже если жилье уже продано. Однако НДФЛ получится вернуть только за 3 предшествующих года и не больше, чем Вы заплатили. Хорошая новость в том, что неиспользованный остаток переносится на будущие периоды, и можно возвращать уплаченный налог, пока не исчерпается вся сумма вычета: 13% от стоимости жилья, если оно дешевле 2 000 000 рублей или 260 000 рублей, если дороже.

В первом случае (при покупке дешевой квартиры после 1 января 2014 г.) Вы сможете перенести остаток вычета на другую недвижимость (но в пределах лимита). До 2014 г. вычет давали только на один объект.

Например, Аллиас купил квартиру за 2 000 000 рублей. С зарплатой 30 000 рублей он сможет вернуть все до копейки за 6 лет (260 000 / 46 800 рублей годового НДФЛ).

Аллиас не успел использовать вычет, женился и вместе с супругой купил другую квартиру за 3 000 000 рублей. Приобретенное в браке является совместной собственностью, поэтому семья может получить преференцию в двойном размере. Конечно, если позволит стоимость имущества. В данном примере один из супругов сможет использовать вычет целиком, другой – частично, так получится вернуть 390 000 рублей (260 000 + 130 000 (13% от 1 000 000)).

Затем молодожены купили домик в деревне за 1 500 000 рублей. Поскольку оба объекта были приобретены после 2014 г., к дому можно применить остаток вычета и забрать у государства еще 130 000 рублей (260 000 – 130 000 рублей, которые уже были использованы).

Если супруги не перестанут платить НДФЛ, то через несколько лет получат из бюджета все 520 000 рублей. Практически второй материнский капитал, для которого не нужны дети!

Я купил квартиру в 2021 г., я могу получить вычет за 2020, 2019 и 2018 гг.?

Да, если Вы пенсионер. Если нет, вернуть НДФЛ Вы сможете только за 2021 и последующие годы.

Я купил квартиру на материнский капитал, я могу получить вычет?

Нет. Учитываются только Ваши расходы. Если жилье приобреталось исключительно на деньги работодателя, на бюджетные средства или материнский капитал, в вычете будет отказано. Если Вы все-таки вложили часть своих денег, то вернуть НДФЛ получится, но только с этой суммы.

Я купил квартиру для ребенка, я могу получить вычет?

Да, вернуть НДФЛ можно и при приобретении жилья в собственность своих детей и подопечных в возрасте до 18 лет либо детей и подопечных, признанных судом недееспособными. Лимит вычета при этом не увеличивается.

Я купил квартиру у мамы, я могу получить вычет?

К сожалению, нет. Вычет не применяется, если сделка заключена между взаимозависимыми лицами. В частности, таковыми считаются супруги, родители и дети, братья и сестры, опекуны (попечители) и подопечные.

В следующей статье я расскажу о вычете на проценты по ипотеке, а затем перейдем к спискам документов и инструкции по получению имущественных вычетов)

– Но ведь это всего лишь штамп в паспорте! – Дэнни закатила глаза.

– Нет, не «всего лишь», - Аллиас подошел ближе. – Если я подарю тебе на день рождения портфель акций или машину, а мы не расписаны, нам придется заплатить налог. А я не горю желанием терять еще 13%.

– А ты дари шоколадку! Я сама себе все куплю!

– Это не решает проблему. А если вдруг ты попадешь в аварию? Меня не пустят в реанимацию и даже не скажут, насколько серьезно ты пострадала!

– Я не вожу машину.

– Зато я вожу. Ладно, не будем о грустном. Семейной паре скорее одобрят ипотеку или другой кредит. И штамп в паспорте освободит меня от процедуры установления отцовства.

– У нас нет детей.

– Пока. А если я умру после свадьбы, ты сможешь претендовать на пенсию по потере кормильца и на мои пенсионные накопления. Также только супруги могут быть похоронены вместе.

– Я за кремацию.

– Не в этом суть! Допустим, против меня возбудили дело. Сейчас никто от этого не застрахован. Ты не сможешь отказаться от дачи показаний против меня, иначе тебя саму привлекут к ответственности. Более того, жене вероятнее разрешат свидания, да и при выборе меры пресечения семейное положение обычно учитывают. И это я молчу о налоговых льготах, которые мы можем получить уже сейчас.

Дэнни задумалась. Аллиас взял ее за руку.

– Так что, ты выйдешь за меня?..

Следующая статья будет о том, как супруги могут получить от государства до 1,3 млн. рублей с ипотечной квартиры при помощи имущественных налоговых вычетов)

Вам еще не надоело?)

Мы отдаем государству до 60% своей зарплаты.

Подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% – это только верхушка айсберга. Помимо НДФЛ работодатель ежемесячно перечисляет еще 30% от Вашей зарплаты во внебюджетные фонды (ПФР – 22%, ФСС – 2,9%, ФФОМС – 5,1%). Если сейчас Вы зарабатываете 30 000 рублей, то без этих взносов могли бы получать ежемесячно на 9 000 больше.

Каждый раз, когда Вы покупаете что-то в магазине, 20% (иногда меньше) Ваших денег уходят государству в виде налога на добавленную стоимость (НДС).

Акцизы (еще один вид налога) могут составлять до 50% итоговой цены. Их тоже платите Вы, когда приобретаете лекарства, бензин, дизельное топливо, алкоголь, табак, например.

А еще транспортный налог, налог на имущество, тот же НДФЛ, который мы дополнительно платим при продаже недвижимости, получении дорогих подарков или даже с банковских процентов.

Казалось бы, эти деньги теряются безвозвратно. Но нет, уплаченный подоходный налог можно вернуть с помощью вычетов!

Ситуаций, когда можно получить налоговый вычет, очень много. Например, у Вас есть дети, Вы купили жилье, Вы делаете УЗИ, СКТ, ПЦР-тест, покупаете лекарства, учитесь в автошколе или на языковых курсах, ходите на фитнес, занимаетесь инвестициями или лечитесь у стоматолога.

Да, зубы – это боль многих людей. В 2017 г. мне пришлось ставить две коронки. В общей сложности за все процедуры я отдала 69 300 рублей. Будучи юристом, я без проблем оформила документы на налоговый вычет в размере 9 009 рублей (13% от 69 300) и стала ждать. Но вот прошли все сроки, а деньги так и не упали на мой счет!

Мне это не понравилось. Я написала жалобу в вышестоящий орган с требованием вернуть подоходный налог и проценты за просрочку. И что бы Вы думали?

Обещанную сумму мне перевели в тот же день. Проценты за просрочку я получила чуть позже.

О чем это говорит? Налоговая иногда просто пользуется правовой безграмотностью населения. Если бы на моем месте оказался человек без юридического образования, то он не знал бы, как и куда написать жалобу. Когда в таком случае он получил бы свои назад свои деньги и получил бы вообще?

А сколько всего людей, которые имеют право на вычет, но об этом даже не подозревают!

Собственно, так и пришла ко мне идея написать книгу о вычетах из подоходного налога. В ней я легко и доступно рассказываю обо всех ситуациях, когда можно вернуть у государства свои кровно заработанные. То есть теперь Вы можете прочитать всего одну книгу и ежегодно пополнять свой бюджет на несколько тысяч, десятков, а то и сотен тысяч рублей. Имущественные и инвестиционные вычеты вообще могут составлять больше миллиона!

Более подробно о вычетах я расскажу в следующих статьях.

Также об этом у меня есть книга.