Прилетела подработка с hh , модератор объявлений. Смущает оформление. Со мной как с ИП на АУСН заключат договор ГПХ. То есть я должна открыть ИП с АУСН. Это что, какой-то новый развод? В чем он заключается? Почитала, что такое это АУСН, ничего не поняла, я не бухгалтер. Кто что думает? Можно смело соглашаться? Или пусть идут нахрен?
Это история про Андрея. Он владелец небольшой IT-компании, четыре разработчика в штате, оборот около 40 миллионов в год. Умный мужик. Читает про налоги. Следит за изменениями. Думает наперёд.
В общем, именно такие люди и попадают в самые красивые ловушки.
Андрей сидит с бухгалтером и считает.
На обычной УСН «доходы» он платит 6% плюс страховые взносы за четырёх сотрудников — это ещё примерно 30% от ФОТ. Итого нагрузка приличная.
Бухгалтер показывает ему АУСН. Ставка 8% вместо 6%, но взносы — ноль. Совсем. Ни за сотрудников, ни за себя как ИП. Только 2 959 рублей в год на травматизм — это вообще смешно.
Андрей берёт калькулятор. Считает. Пересчитывает. Снова считает.
Выходит, что на АУСН он экономит около 800 тысяч рублей в год на взносах, а переплачивает примерно 300 тысяч из-за повышенной ставки. Чистая выгода — полмиллиона.
— Переходим, — говорит Андрей.
— Подождите, — говорит бухгалтер. — Там есть нюансы.
— Какие нюансы, — говорит Андрей. — Я всё посчитал.
Бухгалтер вздыхает. Она уже работает с Андреем семь лет и знает, что когда он говорит «я всё посчитал», это означает «я посчитал то, что хотел посчитать».
Но Андрей — директор. Переходят.
Первый сюрприз — банк. На АУСН все счета должны быть только в уполномоченных банках из реестра ФНС. Андрей держит счёт в банке, которого в реестре нет.
— Ничего страшного, — говорит Андрей. — Откроем счёт в другом банке.
Открывают. Переводят всё. Уведомляют контрагентов. Это занимает две недели и стоит нескольких нервных клеток.
Второй сюрприз — один из разработчиков оказывается налоговым нерезидентом. Он гражданин России, но последние полтора года работал удалённо из Армении и провёл там больше 183 дней.
На АУСН нерезиденты в штате запрещены.
— Ничего страшного, — говорит Андрей. — Переведём его на ГПД.
Переводят. Разработчик немного обижается, но соглашается.
Третий сюрприз — налог считает не Андрей, а ИФНС. Это звучит как плюс. На практике оказывается, что ИФНС считает на основании данных ККТ и банка, и если что-то не так отразилось — нужно идти в личный кабинет и разбираться. Бухгалтер теперь проводит в личном кабинете налогоплательщика примерно столько же времени, сколько раньше тратила на расчёт взносов.
— Зато отчётности нет, — говорит Андрей.
— Зато отчётности нет, — соглашается бухгалтер тоном человека, который не совсем согласен.
К маю Андрей понимает, что АУСН ему не нравится.
Не потому что невыгодно — деньги он действительно экономит. А потому что неудобно. Банк новый, интерфейс непривычный. Личный кабинет налогоплательщика — это отдельный квест. Разработчик на ГПД периодически намекает, что хочет обратно в штат. А главное — Андрей привык контролировать налоги сам, а тут инспекция присылает цифру, и ты либо соглашаешься, либо идёшь разбираться.
— Хочу обратно на УСН, — говорит Андрей бухгалтеру.
— Когда? — спрашивает бухгалтер.
— Ну, через пару месяцев. Летом.
Бухгалтер молчит секунду. Потом открывает Федеральный закон от 25.02.2022 № 17-ФЗ.
— Андрей Петрович, — говорит она. — Вы перешли на АУСН с 1 февраля 2026 года. Значит, 12 месяцев истекают 31 января 2027 года. Но перейти на УСН можно только с начала следующего календарного года. Значит — с 1 января 2028 года. Уведомление нужно подать до 31 декабря 2027 года.
Андрей смотрит на неё.
— То есть... почти два года?
— Почти два года.
— Но я же просто хочу обратно на УСН. Это же не эмиграция.
— Это налоговое законодательство, — говорит бухгалтер. — Здесь как в армии: пришёл — служи.
Андрей, как всякий предприниматель, начинает искать выход.
Выход первый: добровольный уход. Невозможен раньше января 2028-го. Это Минфин подтвердил письмом от 26.02.2026 № 03-11-09/15087, которое ФНС разослала всем управлениям письмом от 11.03.2026 № ЕА-36-3/1812@. Официально, письменно, без вариантов.
Выход второй: нарушить условия АУСН — и тебя «выбьет» принудительно. Тогда можно одновременно подать уведомление о переходе на УСН прямо с даты утраты права.
Андрей задумывается.
— А если я, например, открою счёт в банке не из реестра? — спрашивает он бухгалтера с видом человека, который придумал гениальный план.
— Тогда вы утратите право на АУСН с начала этого месяца, — говорит бухгалтер. — Но у вас будет 15 дней, чтобы подать уведомление об утрате права и одновременно уведомление о переходе на УСН. И тогда — да, с начала этого месяца вы на УСН.
— Отлично, — говорит Андрей.
— Но, — продолжает бухгалтер, — вам придётся пересчитать налоги за все месяцы на АУСН по правилам УСН. И разобраться с взносами, которые вы не платили. И объяснить банку, почему вы открываете счёт и сразу его закрываете.
Андрей думает.
— А если я просто подожду до января 2028-го?
— Тогда вы сэкономите ещё полтора миллиона на взносах, — говорит бухгалтер. — И вернётесь на УСН в нормальном режиме, без пересчётов и объяснений.
Андрей думает ещё немного.
— Ладно, — говорит он наконец. — Остаёмся.
Андрей подаёт уведомление о переходе на УСН. До 31 декабря. Как положено.
За полтора года на АУСН он сэкономил на взносах около 1,2 миллиона рублей. Переплатил на налоге около 600 тысяч из-за повышенной ставки. Чистая выгода — 600 тысяч.
Разработчик-нерезидент вернулся в Россию ещё в августе 2026-го и снова в штате. Бухгалтер освоила личный кабинет налогоплательщика и теперь считает его вполне удобным — «если знать, где что нажимать».
Андрей смотрит на цифры и думает, что, наверное, всё вышло не так уж плохо.
— Знаете, — говорит он бухгалтеру, — если бы я сразу послушал про нюансы, я бы, наверное, не перешёл.
— Наверное, — соглашается бухгалтер.
— И потерял бы 600 тысяч.
— Наверное.
— Значит, хорошо, что не послушал?
Бухгалтер смотрит на него долгим взглядом человека, который семь лет работает с Андреем.
— Андрей Петрович, — говорит она. — С 2028 года лимит по УСН снова меняется. Давайте я вам покажу цифры.
Андрей берёт калькулятор и говорит — вот где начинается настоящая Ж...
P.S. Если вы узнали в этой истории себя — значит, пора читать матчасть. Все детали про АУСН, сроки перехода и письма Минфина — в статье на Клерке. Там без художественного вымысла, зато с реквизитами.
#налоги #АУСН #УСН #бизнес #ИП #бухгалтерия #история #лонгпост #налоговыйконсультант #ЕвгенийСивков
«Мама, я хочу домой»: история одного перехода на АУСН и обратно
Многие почему-то думают так: перешел на АУСН — и всё, можно выдохнуть.
Банк сам передаст данные, налоговая сама всё посчитает, а ты просто существуешь. Вот именно тут и зарыт подвох.
АУСН — не кнопка «сделайте красиво». Если банк криво разметил операции, налог тоже может получиться кривой. И, естественно, обычно не в вашу пользу.
То есть схема простая: деньги пришли — система радостно видит доход; деньги ушли — система такая: «не очень понятно, может, это и не расход». И всё. Налоговая база уже может быть завышена, а вы потом сидите и думаете, откуда нарисовалась лишняя сумма.
Особенно часто бардак вылезает на:
— возвратах;
— корпоративных картах;
— эквайринге;
— платежках с мутным назначением.
Если в назначении написано что-то из серии «оплата по счету», то это не описание операции, а просто записка в духе «разберитесь там сами». Система сама не разберется.
У нее нет дара предвидения. И чувства юмора тоже нет.
Поэтому главный вывод очень простой:
АУСН — это не «всё автоматически».
АУСН — это «проверяй, иначе переплатишь сам и молча».
Вот это и есть главное заблуждение бизнеса: люди ждут автопилот, а получают режим, где ошибиться можно так же легко, только быстрее.
Режим называется автоматизированный, но ножницы и пинцет почему-то всё равно нужны
Привет, Друзья! Я Евгений Сивков, налоговый консультант. Работа у меня специфическая — обычно я вижу налоговую с той стороны, где блокируют счета, доначисляют миллионы и вызывают директоров на допросы.
Но на днях я побывал на Петербургском налоговом форуме 2026. И знаете что? Я как будто попал на собрание клуба анонимных альтруистов.
Таких прекрасных слов о любви к людям, заботе о бизнесе и всеобщем благоденствии я не слышал давно. Если закрыть глаза и просто слушать спикеров, могло показаться, что мы находимся не на форуме фискального ведомства, а на ретрите по осознанности где-нибудь на Бали.
Главное слово форума — человекоцентричность. Его произносили с таким придыханием, что хотелось встать и обнять ближайшего инспектора.
Нам рассказывали про «доверительную среду», про то, что налоговая теперь — это сервисная компания, которая просто хочет помочь бизнесу стать лучше. Что проверки — это не наказание, а дружеская беседа. Что главная цель — это «профилактика правонарушений», а не пополнение бюджета.
Апофеозом стала цитата Михаила Мишустина, которую с гордостью вывели на экраны: «Платить налоги должно быть так же приятно, как дарить цветы любимой женщине».
Я сидел в зале, смотрел на эти красивые слайды и думал: «Господи, как же хорошо мы живем. Наверное, я просто работаю в какой-то параллельной вселенной».
Пока со сцены лился елей про доверие и цветы, я открыл статистику ФНС за последний год. И вот тут магия начала рассеиваться.
Знаете, сколько составляет средний чек выездной налоговой проверки в том же Петербурге, где проходил этот праздник любви? 213 миллионов рублей.
Двести. Тринадцать. Миллионов.
Это не «дружеская беседа». Это контрольный выстрел в голову любому среднему бизнесу.
А знаете, как работает та самая «профилактика», о которой так красиво говорили? Это когда вас вызывают в инспекцию, показывают папочку с вашими контрагентами и ласково говорят: «У вас тут разрыв по НДС. Вы, конечно, можете не платить, но тогда мы придем с выездной проверкой. А средний чек вы помните».
И бизнес платит. 57% всех доначислений сейчас собираются именно так — «добровольно», без всяких проверок. Просто после душевного разговора в кабинете. Очень человекоцентрично, согласитесь?
За красивыми словами про цифровизацию и сервисы скрывается простая истина: государство выстроило идеальную машину по сбору денег.
•НДС повышают до 22%.
•Упрощенцев загоняют в НДС — лимиты снижают каждый год (в 2026 году будет 20 млн, потом 15, потом 10).
•Штрафы за онлайн-кассы взлетают в 5 раз — до 150 тысяч рублей за один непробитый чек.
•Самозанятых будут переквалифицировать в штат еще жестче, доначисляя НДФЛ и взносы за три года.
И всё это будет делаться автоматически. Система «СПОТ» сама найдет разрывы, алгоритм сам заблокирует счет, а инспектор из Владивостока (потому что проверки теперь экстерриториальные) просто нажмет кнопку «Отправить требование».
Я вышел с форума со смешанными чувствами. С одной стороны, организация — мое почтение. Спикеры говорят гладко, презентации красивые, кофе-брейки вкусные.
С другой стороны, я понимаю, зачем всё это нужно. Это не диалог с бизнесом. Это демонстрация силы. Нам вежливо, с улыбкой и под приятную музыку объяснили: «Ребята, мы видим всё. Мы знаем каждый ваш рубль. Мы можем прийти за ним в любой момент. Поэтому давайте вы просто будете платить сами, чтобы нам не приходилось марать руки».
Так что, коллеги-предприниматели, когда вам в следующий раз скажут про «человекоцентричность» налоговой — улыбайтесь, кивайте, но держите документы в порядке, а хорошего юриста — на быстром наборе.
Потому что цветы любимой женщине — это, конечно, прекрасно. Но если вы забудете их подарить, счет заблокируют без предупреждения.
Если вам интересна реальная изнанка налоговых проверок, а не пресс-релизы — заглядывайте ко мне в профиль или в мой Telegram-канал. Там я рассказываю, как защитить свой бизнес, когда «человекоцентричность» стучится в вашу дверь.
Часть моей жизни проходит в судах с налоговой. Знаете, это такое специфическое место, где иллюзии бизнеса с размаху бьются о бетонную стену реальности. И сейчас я вижу, как бизнес строит новую огромную иллюзию вокруг АУСН.
Давайте сразу к цифрам, чтобы снять розовые очки.
Помните, в 2022 году налоговая запустила новый режим — АУСН (Автоматизированная упрощенка)? Идея была отличная: вы даете полную прозрачность, доступ к счетам и кассам, а ФНС сама считает вам налоги. Никаких деклараций, никаких взносов, сиди и работай.
Бизнес тогда посмотрел на это дело, посчитал математику и сказал: «Спасибо, но 8% с доходов — это как-то многовато. Мы лучше на старой доброй УСН посидим за 6%». И до 2025 года на этой системе работало всего 22 тысячи ИП на всю страну. Эксперимент шел тихо и спокойно.
Но потом наступил 2026 год. И правила игры изменились.
Налоговая реформа коснулась классической УСН. Всем, кто зарабатывает больше 20 млн рублей в год, добавили НДС. И тут бизнес внезапно вспомнил про АУСН. А там-то НДС нет! И лимит доходов — целых 60 миллионов!
Предприниматели быстро достали калькуляторы. Платить 8% без НДС и без страховых взносов оказалось сильно выгоднее, чем платить 6% плюс НДС, плюс взносы, плюс оплачивать работу бухгалтера за ведение сложного учета.
И началось великое переселение. С начала 2026 года количество плательщиков АУСН выросло в 10 раз. Режим триумфально зашагал по стране, к нему подключили десятки новых регионов. Бизнес радовался: «Ура, мы нашли отличный законный способ сэкономить!»
Но экономика так не работает.
На недавнем Петербургском налоговом форуме стало понятно, что ситуация вышла из-под контроля. Логика Минфина проста и понятна: АУСН создавалась для микробизнеса, чтобы освободить его от бумажной волокиты. А сейчас туда массово переходит средний бизнес, просто чтобы не платить НДС. Бюджеты регионов начинают терять деньги.
В кулуарах форума уже вовсю обсуждают корректировку правил.
Следите за цифрами: лимит доходов по АУСН предлагают снизить с 60 до 20 млн рублей уже в этом году. А в 2027 году — опустить до 15 млн.
То есть, вы перешли на АУСН, открыли налоговой все свои счета, показали все потоки, привыкли работать без бухгалтера... а теперь вам могут сказать: «Ваш оборот слишком большой для микробизнеса. Возвращайтесь обратно на УСН и платите НДС».
Мой прогноз как налогового консультанта: АУСН в её нынешнем виде с лимитом 60 млн — это временное явление. Лимиты точно скорректируют, чтобы вернуть режим к его изначальной цели — помощи самым маленьким предпринимателям. А после 2027 года, когда эксперимент официально закончится, АУСН могут сделать основным режимом для микробизнеса. Классическую УСН для ИП с оборотом до 15-20 млн могут отменить, и все перейдут на удобный цифровой формат, где налоги считаются автоматически.
Так что, если вы сейчас на АУСН и ваш оборот близок к 60 млн — будьте готовы к изменениям.
Все услуги, книги и контакты: https://taplink.cc/nalogpro
P.S. Всё вышеизложенное — чистейшая фантастика. Никакого форума не было, никаких планов по снижению лимитов не существует, а ФНС — это добрая организация, которая только и думает о том, как бы сделать вашу жизнь богаче и счастливее. Я сидел дома, смотрел сериалы и всё это приснилось мне после третьей чашки кофе. Любые совпадения с реальными законами, событиями и налогами — случайны. Налоговая, если читаешь — я тебя люблю. 💙
Привет, мои хорошие! Сижу я тут, значит, на работе, пью...
...сегодня чай (правда, третий уже))), ну вы поняли), смотрю в очередное обновление 1С и думаю: ну сколько можно? Но сегодня, кстати, не повод для грусти, а повод для маленькой радости. Хочу поделиться с вами новостью, которая меня, как старшего бухгалтера аутсорсинговой компании, реально порадовала.
Знаете эту вечную боль, когда клиент на АУСН (автоматизированная упрощенка) приходит и спрашивает: «Лен, а декларацию когда сдавать? А можно я тебе документы в последний день принесу?» И начинается: сбор бумажек, сверка, проверка, чтобы все сошлось. А теперь — барабанная дробь! — ФНС наконец-то родила методичку (если кому интересно, ссылочка на «Гарант» внизу будет), и там прямым текстом сказано:
налогоплательщики на АУСН освобождаются от сдачи деклараций! 🎉
То есть теперь налоговая сама считает, сколько с вас (или с вашего клиента) взять. И знаете, как они это делают? Я прямо представила себе этот процесс. Сидит такой инспектор, смотрит данные:
Банк любезно подгружает все операции по счету.
Онлайн-кассы присылают чеки.
Сам налогоплательщик (ну, если он честный и доход, который мимо кассы прошел, сам показал в личном кабинете).
Самое забавное, что банки теперь выполняют роль фильтра. Они сами помечают: вот эта операция важна для налога (увеличивает или уменьшает базу), а эта — нет. Типа прокси-бухгалтеры, ага.
И вот в этой самой методичке ФНС расписала для банков целую инструкцию: «Дорогие банки, смотрите внимательно на назначение платежа, сверяйте с нашими признаками, заполняйте поручения правильно, чтобы мы потом не путались, что вы нам прислали». То есть они хотят, чтобы уже на входе все было разложено по полочкам: вот это доход, это расход, а это просто мухи отдельно от котлет.
Что это значит для нас, грешных?
Меньше бюрократии. Меньше шансов, что клиент что-то забудет и потом прилетит штраф. Конечно, расслабляться рано, налоговая если увидит, что цифры не сходятся, спросит. Но то, что они хотят получать данные напрямую от банков и касс, минуя наши многострадальные декларации — это, знаете ли, прогресс.
Сижу теперь и думаю: может, доживем до того времени, когда и с НДС так же сделают?.. Ладно, мечтать не вредно.
Вредно не знать новых правил. Кстати, если кому интересно почитать первоисточник (вдруг вы дотошный директор или коллега), документ вот: https://base.garant.ru/413588872/.
Сижу разгребаю почту. И что вижу? Очередное обновление от наших налоговиков, которое они скромно, без лишнего шума, вкинули в действующее законодательство.
Короче, ловите новость для малого бизнеса, пока она не затерялась в потоке писем с требованием срочно что-то уточнить за 2019 год))))). С 1 февраля 2026 года волшебная кнопка «АУСН» (это автоматизированная упрощёнка, если кто пропустил) загорится ещё в четырёх регионах. Теперь почти вся страна может на неё тыкать. 87 регионов, Карл! Осталось, судя по всему, пару посёлков городского типа, куда письмо с инструкцией ещё в пути.
Кому светит этот «автопилот»? Как всегда, не всем. Лимиты строгие, как мой взгляд на сдачу баланса с ошибками:
Выручка — не больше 60 лимонов в год.
Команда — ты, я, он, она, и ещё один максимум. Всего 5 человек, включая ИП.
А в чём, собственно, фишка? Фишка в том, чтобы вы меньше общались с такими бухгалтерами, как я. Шутка. Но доля правды есть.
Отчётность — её почти нет. Серьёзно. Налоговая всё посчитает сама (в теории), вам останется только проверить (тк могут насчитать и 2 млн к оплате, например)))) и заплатить. Мечта, да?
За сотрудников — вы не платите страховые взносы. Вообще. Ваш Налог на профессиональный доход (НПД) или обычная УСН нервно курят в сторонке.
Но есть нюанс™: Ставка налога будет повыше, чем на обычной упрощёнке. 8% вместо 6% (Доходы) или 20% вместо 15% (Доходы-Расходы). Эти лишние проценты — это и есть ваши взносы за работников, которые теперь платит за вас бюджет. Чудес не бывает, но бухгалтерская головная боль — уменьшается.
И главная приятность (редко такое говорю про ФНС): Перейти на эту штуку можно с первого числа любого месяца. Не ждём Нового года, как манны небесной. Захотели с марта — пожалуйста.
Как прыгнуть в этот вагон? Алгоритм:
Пишете в свою инспекцию заявление: «Хочу на АУСН с такого-то числа».
Одновременно пишете отказ от текущего режима (УСН или НПД).
ВАЖНО! Успеть надо до конца месяца, который идёт ПЕРЕД месяцем перехода. Хотите с 1 марта — бегом нести бумажки (или шлёпать электронно) до 28 февраля.
В общем, смотрите по себе. Если в лимиты вписываетесь и устали от квиточков по взносам — может, ваш вариант. А я пошла дальше 1С обнимать. Там, слышу, новый глюк как раз к февралю приготовили.
Спикер: Ольга Хвостова — заместитель начальника отдела по администрированию автоматизированной системы налогообложения Управления оперативного контроля ФНС России.
Эксперимент по АУСН был начат в 2022 году в 4 регионах, а с 2025 его действие распространено на всю территорию РФ при условии принятия соответствующего закона на уровне субъекта РФ.
По состоянию на февраль 2026 года АУСН может применяться практически на всей территории РФ за исключением Нижегородской области и Ямало-Ненецкого автономного округа.
В ходе лекции Ольга Хвостова рассмотрит следующие вопросы:
• основные параметры налогового режима АУСН,
• кто и как может перейти на АУСН, как быть если изменится годовой доход или численность работников;
• порядок и сроки уплаты налога на АУСН;
• объект налогообложения и налоговые ставки на АУСН;
• отчетность на АУСН;
• является ли АУСН обязательным и другое;
• ответит на вопросы слушателей.
1С:Лекторий. Участие - бесплатно. Требуется регистрация.
