На днях, будучи в приподнятом настроении после звонка из налоговой, как бы странно это не звучало, я написал пост Приятное от налоговой . И в комментариях развернулась битва мнений - интриги, расследования, можно сказать обвинения в кумовстве и пиаре, и вопросы, вопросы, вопросы.
Почитав комментарии я вдруг понял, что не я один не знаю и не понимаю что и как я могу получить от налоговой. Ну далек я от всего этого. Многие из вас, например, знают, что можно вернуть 13% от уплаченного государству налогу если:
- Вы купили дом/квартиру. Ну про это наверное все слышали. Опыт у меня был, но уже давно. Носил документы непосредственно в налоговую.
- Вы проходили платное лечение (дорогостоящее или обычное). Тут есть опыт возврата денег, ниже напишу что делал.
- У вас получает платное образование сын/дочь/опекаемый/брат/сестра. Да, тоже можно получить вычет. Опыта нет, может кто-то отдельно расскажет.
- Вы покупаете лекарство по рецепту. Мне например интересна эта тема, т.к. приходится ощутимо тратиться на лекарства из-за астмы ребенка. Может кто-то возьмет на себя задачу рассказать какие документы нужны?
Теперь к сути.
1. Не получится изложить всю историю в коротком посте.
2. Самая большая беда - это то что мы не знаем куда и с какими документами бежать, чтобы получить/вернуть наши законные льготы/деньги.
3. Я сейчас расскажу что делал, чтобы вернуть деньги за лечение зубов.
Дано
Мне постоянно приходится пользоваться услугами пародонтолога, а это платно.
Жена делала протезирование недостающих зубов, ставила импланты. Дорогое это удовольствие, скажу я вам. И относится это к дорогостоящему лечение, что важно знать при заполнении 3-НДФЛ.
Найти
Нужно вернуть 13% от суммы налога, которую вы заплатили государству.
За лечение можно возвращать эти 13% каждый год. Но есть нюансы:
1. Сумма возврата не может превышать некий установленный государством размер. Для обычного лечения это 13% от 120 тыс. Т.е. потратили вы на лечение 500 тыс., а вернуть можете все равно только 15600 руб.
2. Есть простое и дорогостоящее лечение, сумма возврата по ним считается по разному.
3. Вы можете вернуть только такой размер суммы, который был уплачен в качестве подоходного налога. Не более.
Т.е. отдали вы за лечение 120 000 рублей. Вернуть вы вроде бы можете 15600 рублей по закону. Но ваш задекларированный уплаченный налог составляет всего 15000 рублей. Значит вернуть вы можете только 15000 рублей. Особенно это актуально при возврате налога после покупки жилья. Суммы возвратов там существенные, а вот размер уплаченного налога за год скорее всего меньше. Но с жильем проще, там можно подать на возврат на следующий год, т.е. разбить сумму возврата на несколько лет. А вот с лечением так не прокатит.
Решение
Общий алгоритм по возврату денег за лечение
1. Собираем все чеки за лечение.
2. Обязательно храним у себя договор на оказание услуг.
3. После окончания календарного года собираем все чеки и договор и идем в поликлинику.
4. Просим в поликлинике сделать справку для налоговой на получение вычета.
5. Скорее всего от вас потребуют копию паспорта, копию ИНН, копия свидетельства о браке (если на жену/мужа тоже будет оформлять свой свой вычет).
6. Просите чтобы в справках вас везде указали как плательщика, если вы хотите получить вычет за лечение жены/мужа/ребенка.
Тут есть один момент. Говорят (но это не точно), что платежи по картам теперь будут отправляться в налоговую. И возможно будут проблемы с оформлением 3-ндфл, если лечение платил жена/супруг по своей карте, а вычет вы оформляете на себя. Но я про это ничего сказать не могу, может кто-то из знающих просветит.
7. Вам сделают справку для налоговой (или даже две, или три), в которой будет казана сумма и вид лечения: обычное или дорогостоящее.
8. Вместе со справкой вам вернут ваши чеки, сканкопии и копию лицензии на медицинскую деятельность.
9. Вам еще потребуется 2-НДФЛ от вашего работодателя (или от работодателей, если вы меняли место работы или совместитель).
10. На основании всех документов нужно заполнить 3-НДФЛ.
11. Передать в налоговую и ждать результата.
В налоговую, в общем случае, нужно передать:
1. 3-НДФЛ, которую вы заполнили.
2. 2-НДФЛ, подтверждающий ваш доход и уплаченный налог (оригиналы)
3. Копии паспортов, за кого возвращается налог. В случае с детьми до 14 лет - копию свидетельства о рождении.
4. Копию свидетельства о браке, если возвращаете за лечение жены/супруга.
5. Копию ИНН всех, за кого возвращаете деньги.
6. Договор на оказание услуг с поликлиникой.
7. Копию лицензии на оказание медицинских услуг.
8. Справку/справки о расходах на медицинские услуги.
9. Чеки (не обязательно, раньше требовали, не знаю на каком основании).
10. Заявление на перечисление денег на банковский счет с указанием банковских реквизит.
Если вы не приложили заявление о перечислении денег на ваш банковский счет, то сумма к возврату должна отобразиться в вашем личном кабинете. И заявление на ее перечисление можно будет написать в личном кабинете. Это звучит как реклама, но это не реклама. Настоятельно рекомендую получить доступ к личному кабинету. Если есть учетка в госуслугах, то проблем вообще никаких для вас нет, логиньтесь через ЕСИА.
Способы передачи документов в налоговую
1. Собрать все в папку и отнести в налоговую. Нужно будет нести весь комплект документов, что указан выше. Я проходил такой вариант. Сдал все с первого раза, деньги перечислили. Заявление на возврат писал под диктовку инспектора при сдаче документов.
2. Собрать все в конверт. Добавить опись всех документов в свободной форме (ну типа копия паспорта на имя ХХХ 1 шт. и т.д.). Отправить все заказным письмом.
Я отправлял документы заказным письмом. Забыл сделать опись и не написал заявление о возврате, только реквизиты счета вложил.
Мне позвонили, поругали за отсутствие описи и заявления. Но документы взяли в работу. Заявление на возврат потом писал в личном кабинете, когда появилась сумма к возврату.
3. Заполнить 3-НДФЛ непосредственно на сайте, приложив сканы подтверждающих документов.
4. Заполнить 3-НДФЛ в десктопной программе (ищите на сайте налоговой, она есть там). Выгрузить в файл. Отправить готовый файл через личный кабинет на сайте налоговой, приложив и все сканкопии документов, которые я перечислял выше. Но проще все же заполнить форму сразу на сайте.
Через личный кабинет я заполнял корректировку 3-НДФЛ, потому как оказалось что я неверно разнес суммы за лечение. Нужно было заполнить и строку обычного лечения и строку дорогостоящего. И сумма возврата тогда будет больше. Мне позвонили и сказали как сделать исправление 3-НДФЛ и подать ее заново для пересчета. Что я сделал через личный кабинет.
Мне понравился способ заполнения через личный кабинет - намного понятнее чем бумажный вариант в десктопной программе. Но тоже есть тонкости:
1. Нужно предварительно создать ЭЦП. Сделать это можно бесплатно в личном кабинете на сайте налоговой. Но сервис создания постоянно либо тупит, либо недоступен. Когда я заполнял 3-НДФЛ первый раз, то не дождался генерации ЭЦП. Делал с десяток попыток, но все время получал либо сообщение "Сервис не доступен", либо "Время ожидания истекло", поэтом отправил пакет документов заказным письмом по почте, т.к. ехать за 100 км в налоговую вообще не вариант (а именно столько до моей налоговой, в райцентре теперь нет даже представителя). А потом недели через две увидел, что подпись все же создана и ей можно пользоваться. Но пользоваться этой подписью можно только в личном кабинете сайта налоговой. Она не подходит для других целей.
2. При наличии подписи нужно еще найти в личном кабинете куда тыкать. Лично для меня вообще не очевидно что и как там работает. Но конкретно для налоговых вычетов нужно зайти в раздел "Жизненные ситуации" и найти там 3-НДФЛ. Дальше уже все легче, заполняете нужные поля и жмете кнопку "далее", пока не пройдете весь квест.
3. Если вы подаете 3-НДФЛ первый раз, то на титульном листе ставится 0 в поле "Коррекция документа". Если подаете коррекцию, то указываете номер коррекции.
Что мне понравилось при заполнении 3-НДФЛ через сайт:
1. ФИО и другие анкетные данные подставляются автоматом.
2. При указании 2-НДФЛ за прошлые года не нужно никаких бумажек, скорее всего на сайте будут эти данные. Если их еще нет, то заполняем все вручную и прикрепляем скан копию справки 2-ндфл.
3. Интерфейс заполнения намного понятнее и проще чем в десктопной программе.
4. Отправленный документ регистрируется в налоговой буквально в течение минуты, не нужно ходить и стоять в очереди или ждать подтверждения о вручении заказного письма.
Вроде бы это все что я хотел рассказать. Надеюсь это кому-то принести пользу. Хочу отметить, что это не буквальная инструкция, а лишь описания личного опыта.
