IrinaBuhgalteria

📌Криптовалюта в России остаётся в «серой зоне». Формального запрета нет, но и полноценного статуса денег она не получила. Из-за этого часто возникают вопросы — можно ли легально владеть криптовалютой, как её учитывать и нужно ли платить налоги с операций.

⚠️ Важно: Несмотря на отсутствие запрета на владение, использование криптовалюты для расчетов за товары и услуги на территории РФ по-прежнему под запретом (ст. 14 ФЗ-259). Платить биткоинами в магазине или кафе нельзя — это нарушение.

Как устроено регулирование криптовалюты? За последние годы ситуация стала более понятной. Судебная практика, позиции налоговой и разъяснения Банка России показывают, что цифровые активы рассматриваются как имущество, а не как валюта.

👉Это значит, что владеть, хранить и распоряжаться криптой можно без ограничений и специальных разрешений. Конституционный Суд подтвердил, что криптовалюта — объект гражданских прав, и споры по ней рассматриваются в судах. Значит, крипта не вне закона.

Какие налоговые обязательства возникают? Владение криптовалютой само по себе не требует декларирования и не облагается налогом. Налоговую обязанность вызывает только момент продажи криптовалюты за рубли или её конвертация с прибылью.

Основные правила:

🔹Если ваша компания работает с криптовалютой или майнингом – необходимо вести бухгалтерский учет.

🔹 Налоговая база — прибыль, то есть разница между ценой покупки и продажи.

🔹Хранение и рост курса без продажи не облагаются налогом.

🔹НДС на реализацию цифровой валюты не начисляется.

🔹На операции с криптовалютой необходима специальная отчетность.

Простой пример — если вы купили биткоин за 1 млн рублей, а продали за 1,4 млн, налог платится с прибыли в 400 000 рублей.

Резюмирую:

✅ Владеть криптой — можно.

✅ Платить налоги нужно только при выводе в рубли (с прибыли).

✅ Отчитываться нужно, если обороты крупные.

Таким образом, ключевой момент — налоги платятся не за владение криптовалютой, а за её реализацию с прибылью. Это важно понимать, чтобы не создавать себе лишние риски и не упускать сроки.

Если вы хотите разобраться в своей ситуации с криптовалютой или нужна помощь с грамотной отчетностью, напишите мне лично @IrinaBuhgalt — помогу сделать всё спокойно и по закону.

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Подписывайтесь на мой Telegram-канал, где вы найдете регулярные разборы подобных кейсов, информацию о свежих изменениях в законодательстве и команду профессионалов, к которой можно обратиться за помощью в налаживании надежной системы управления финансовыми процессами.

❗️В октябре 2025 года долг по зарплатам превысил 2 млрд рублей, при этом существующие санкции не оказывают значительного давления на работодателей.

👉Глава комитета Госдумы по труду, социальной политике и делам ветеранов Ярослав Нилов сообщил о подготовке законопроекта, который ужесточит ответственность за задержку выплаты зарплаты.

📌Сейчас за повторные нарушения должностные лица платят штраф в размере 20 000 рублей, а компании — 70 000 рублей. Новый законопроект предлагает увеличить эти суммы до 40 000 и 140 000 рублей соответственно.

Кроме того, изменится и компенсация за задержку зарплаты. В настоящее время она составляет не менее 1/150 действующей ключевой ставки от невыплаченной суммы. Законопроект предлагает повысить эту величину до 1/30 ключевой ставки.

Контекст: почему это происходит именно сейчас

❗️Ужесточение ответственности происходит на фоне общей перезагрузки трудового законодательства. Так, с 1 января 2026 года МРОТ был увеличен до 27 093 рублей . Кроме того, в январе 2026 года в Госдуму внесен законопроект, обязывающий индексировать зарплату не ниже уровня инфляции . Повышение штрафов призвано защитить реальные доходы граждан на фоне этих изменений.

Уголовная ответственность как крайняя мера

📌Важно помнить, что помимо административных штрафов существует и уголовная ответственность. Согласно статье 145.1 УК РФ, за частичную невыплату зарплаты свыше трех месяцев руководителю грозит штраф до 120 тыс. рублей или лишение свободы до одного года . Если же задержка повлекла тяжкие последствия, наказание может достигать пяти лет лишения свободы .

Почему это важно для бизнеса?

❗️«Чтобы нарушения трудовых прав работников не множились, наказание должно быть ощутимым для бизнеса», — отметил Ярослав Нилов. Он подчеркнул, что инвестиции в безопасность и охрану труда должны стать выгоднее, чем расходы на штрафы.

Для крупных компаний такие штрафы могут быть не слишком ощутимыми, но для небольших предприятий они способны стать серьёзным финансовым ударом. В этом случае грамотное бухгалтерское сопровождение помогает своевременно выявлять риски и избегать штрафных санкций.

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Подписывайтесь на мой Telegram-канал, где вы найдете регулярные разборы подобных кейсов, информацию о свежих изменениях в законодательстве и команду профессионалов, к которой можно обратиться за помощью в налаживании надежной системы управления финансовыми процессами.

Если выручка растет, закупки комплектующих увеличиваются, а фонд оплаты труда стоит на месте — это красный флаг. Система видит разрыв между себестоимостью и расходами на персонал и автоматически назначает комиссию

Какие последствия могут быть? Если налоговики выявят несоответствия, компания рискует получить штрафы, доначисления налогов и даже уголовные дела в случае серьёзных нарушений.

Как минимизировать риски?

1. Устанавливайте зарплату на уровне, адекватном рынку и специфике вашей отрасли;

2. Ведите прозрачный и системный учёт всех выплат;

3. Регулярно проводите внутренние аудиты и индексацию заработной платы.

Важно понимать: индексация зарплаты — это не право работодателя, а его обязанность (ст. 134 ТК РФ, позиция КС РФ). Даже если у вас коммерческая фирма, вы обязаны прописать порядок индексации в ЛНА.

Отсутствие индексации на фоне официальной инфляции — еще один повод для ГИТ (трудовой инспекции) прийти с проверкой вслед за налоговой. Если индексируете зарплату, но делаете это формально (на 1%), готовьте обоснование: ссылайтесь на сложное финансовое положение, убытки и т.д..

Итог: С введением ЕНС (Единого налогового счета) и развитием технологии “прослеживаемости” доходов, скрыть реальный фонд оплаты труда становится почти невозможно. ФНС перешла от точечных проверок к автоматическому риск-анализу. Ваша зарплатная ведомость сегодня — это открытая книга для инспектора, которая читается за секунды. Единственный безопасный путь — полная легализация доходов сотрудников.

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Подписывайтесь на мой Telegram-канал, где вы найдете регулярные разборы подобных кейсов, информацию о свежих изменениях в законодательстве и команду профессионалов, к которой можно обратиться за помощью в налаживании надежной системы управления финансовыми процессами.

Предприниматели с годовым доходом от 20 до 60 млн рублей всё чаще выбирают автоматизированную упрощённую систему налогообложения, чтобы избежать НДС. Если в декабре 2025 года АУСН применяли около 40 000 компаний, то к январю 2026 их число выросло до 250 000.

📌В чём ключевое отличие АУСН от привычной УСН?

При обычной УСН налог рассчитывает сам предприниматель на основе своей отчётности. В АУСН налоговая база и суммы налога формируются автоматически налоговыми органами — на основе данных банков, операторов фискальных данных и онлайн-касс.

Какие сбои уже выявлены?

• операции не отображаются в личных кабинетах;

• данные из ККТ и ОФД поступают с задержками или искажениями;

• банковские сервисы работают нестабильно;

• особенно часто возникают проблемы при возвратах денежных средств.

Почему происходят сбои?

Система АУСН — сложный цифровой конструктор, который должен в реальном времени стягивать миллионы транзакций из банков, ОФД и других источников. Пиковый рост нагрузки (в 6+ раз за месяц) привёл к:

1. Перегрузке каналов передачи данных между банками и ФНС.

2. Расхождениям в алгоритмах признания доходов/расходов у разных участников системы.

3. Техническим нестыковкам при обработке специфичных операций (например, возвратов, курсовых разниц, переводов между своими счетами).

Очевидно, что банковские системы пока не полностью готовы к интеграции с ФНС.

Что делать предпринимателю?

➖ Регулярно сверяйте данные в личном кабинете с фактическими операциями;

➖ Следите за уведомлениями от банков и налоговой службы;

➖ При сомнениях обращайтесь к специалистам, чтобы избежать штрафов и доначислений;

➖ Если обнаружили ошибку, лучше сообщать о ней через форму поддержки в личном кабинете АУСН;

➖ Планируйте время на адаптацию и возможные корректировки в учёте.

Главный вывод для бизнеса: АУСН пока не отменяет необходимости вести собственный учёт, а лишь добавляет к нему новый обязательный этап — сверку с автоматическими данными от государства. Система работает в тестовом режиме, и предприниматель, по сути, стал её бета-тестером.

А как вы относитесь к АУСН? Рассматриваете ли внедрение этой системы в своём бизнесе?

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Подписывайтесь на мой Telegram-канал, где вы найдете регулярные разборы подобных кейсов, информацию о свежих изменениях в законодательстве и команду профессионалов, к которой можно обратиться за помощью в налаживании надежной системы управления финансовыми процессами.

Работаете с клиентами? Обязательно читайте пост ниже!

📌 Невыполнение законных требований потребителя грозит продавцу или исполнителю не только судебным решением, но и существенным финансовым штрафом. В случае обоснованности иска, с продавца будет взыскан дополнительный штраф в размере 50% от суммы, присужденной в пользу клиента.

Однако, с 1 февраля суды не будут взыскивать с компаний и ИП потребительский штраф в следующих ситуациях:

1️⃣ Вина потребителя. Если продавец не смог выполнить требования по вине самого потребителя. Например, покупатель не передал некачественный товар на экспертизу.

2️⃣ Задержка по вине контрагентов. Например, исполнитель не смог вовремя поставить товар из-за производителя. Исключение — если продавец не проверил надежность партнера.

3️⃣ Медиативное соглашение. Если стороны до суда заключили соглашение об урегулировании спора - штраф не начислят. Тем не менее, если продавец не исполнил условия соглашения, потребитель сохраняет за собой право требовать штраф.

Также с 1 февраля ограничили размер неустойки за просрочку — 1% от цены товара за каждый день, но не более стоимости товара. Раньше такое ограничение было только для договоров на работы и услуги, теперь — и для купли-продажи.

При этом суд может снизить неустойку, если сочтет её слишком большой по сравнению с причинённым вредом.

📌 Главные выводы для бизнеса:

Теперь закон стал более сбалансированным. У вас появились новые весомые аргументы в суде, чтобы избежать потребительского штрафа в 50%. Но это не отменяет вашей ответственности! Ключ к защите — документальное подтверждение вашей добросовестности и действий потребителя.

Что делать?

• Фиксируйте всё: ведите переписку, актируйте отказы клиента от экспертизы, храните договоры с контрагентами.

• Проверяйте партнёров: их сбой может вас спасти от штрафа, только если вы заранее проявили должную осмотрительность.

• Предлагайте медиацию: досудебное урегулирование по-прежнему — самый надежный способ избежать не только штрафа, но и судебных издержек.

• Также помните о новом «потолке» для неустойки — теперь он ограничен полной стоимостью товара, что делает финансовые риски более предсказуемыми.

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Подписывайтесь на мой Telegram-канал, где вы найдете регулярные разборы подобных кейсов, информацию о свежих изменениях в законодательстве и команду профессионалов, к которой можно обратиться за помощью в налаживании надежной системы управления финансовыми процессами.

В 2026 году профилактические рейды по выявлению нелегальной занятости станут постоянной практикой. Межведомственные комиссии, в состав которых входят сотрудники УФНС, Государственной инспекции труда, органов занятости и других ведомств, будут регулярно проверять торговые точки, гостиницы и пункты выдачи маркетплейсов.

Почему это важно? Сотрудник, работающий без официального договора, лишается базовых социальных гарантий:

- оплачиваемых больничных,

- отпускных,

- права на пособие по безработице и пенсионного стажа.

Для бизнеса это риск штрафов и доначислений налогов.

Что ищут проверяющие:

🔹 Ключевые маркеры: Совпадение графика работы с официальными сотрудниками, наличие корпоративной почты/пропуска, выполнение постоянной функции, подчинение внутренним правилам, выплаты от физлица-работодателя.

🔹 Цель рейдов 2026: Системное выявление и пресечение моделей ухода от налогов в сфере услуг, розницы, логистики и онлайн-торговли.

📌Как действовать правильно?

Для работодателей:

🔹Рекомендуется оформлять трудовые отношения официально, заключать трудовые договоры и сдавать уточнённые расчёты по налогам. Это не только снижает риски, но и создаёт прозрачные и законные отношения с сотрудниками

🔹 Документарная готовность: Помимо договоров, имейте в порядке все кадровые документы: приказы о приеме, должностные инструкции, графики отпусков, табели учета рабочего времени. Их отсутствие или несоответствие может трактоваться как нарушение.

🔹 Вовлеченные лица: Рейды будут проверять не только штатных сотрудников, но и самозанятых, работающих эксклюзивно на вас, а также физлиц по ГПД, чья работа фактически является трудовой (постоянная, под контролем, в штатном расписании).

🔹 Контроль контрагентов: Проверяйте чистоту своих подрядчиков и агентов, чтобы не попасть под статью о посредничестве в нелегальном трудоустройстве.

Для сотрудников:

🔹 Как распознать «серую» схему: Вас просят оформиться как ИП/самозанятого, платят на карту физлица, зарплата делится на «официальную» и «в конверте», договор подряда вместо трудового.

🔹 Первое действие: Вести дневник работы (фото/скрины заданий, переписки, отметки о времени). Это — главное доказательство фактических трудовых отношений.

🔹 Последствия для сотрудника: Помимо потери гарантий, есть риск, что ФНС признает неофициальные выплаты вашим личным доходом и доначислит НДФЛ и взносы.

❗️Если вы столкнулись с нарушениями трудовых прав, можно обратиться в Государственную инспекцию труда, прокуратуру, суд или налоговые органы. Важно знать свои права и обязанности, чтобы избежать неприятных сюрпризов.

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Подписывайтесь на мой Telegram-канал, где вы найдете регулярные разборы подобных кейсов, информацию о свежих изменениях в законодательстве и команду профессионалов, к которой можно обратиться за помощью в налаживании надежной системы управления финансовыми процессами.