Основные риски работы на общей ставке НДС
Всё чаще нам поступают вопросы на данную тему, давайте разберём подробнее все аспекты.
💚Финансовые риски и кассовые разрывы
НДС начисляется по отгрузке, а не по оплате;
Вы должны уплатить НДС в бюджет, даже если клиент ещё не заплатил;
При отсрочке платежа от клиента компания финансирует налог за свой счёт.
Помимо факта финансирования НДС, возникает двойная нагрузка: вы платите налог с неполученной выручки, а при использовании заёмных средств на эти цели — ещё и проценты. Это критично для растущих компаний с длинным циклом оплат.
💚 Высокая налоговая нагрузка и сложность учёта
Учёт НДС требует точности в первичных документах, правильного отражения вычетов, кодов операций, ставок.
Ошибка может привести к потере вычета.
НДС — самый «конфликтный» налог с ФНС, проверки часто фокусируются именно на нём. Даже при добросовестности вы можете стать объектом встречной проверки из-за проблем в цепочке контрагентов, что ведёт к длительным спорам и издержкам.
💚 Риск отказа в вычетах НДС
Вы можете лишиться вычетов, если:
контрагент признан «фирмой-однодневкой»;
у контрагента ошибки в декларации или счетах-фактурах;
операции сочтены «необоснованной налоговой выгодой»;
отсутствуют подтверждающие документы по сделке.
Это приводит к доначислению НДС + штрафы + пени.
💚 Зависимость от благонадёжности контрагентов
ФНС анализирует цепочки поставок. Проблемы вашего поставщика могут создать проблемы вам:
требуют пояснения,
блокируют возмещение НДС,
снимают вычет.
💚 Риск потери конкуренции с компаниями на УСН (без НДС)
Ваши цены могут быть выше, если вы работаете с клиентами, которые не могут принять НДС к вычету (физлица, ИП на УСН, небольшие компании).
Когда ОСНО с НДС — стратегическое преимущество
Доступ к крупным корпоративным клиентам (им критичен вычет НДС).
Экспорт (ставка 0% с правом на возмещение «входного» НДС).
Крупные инвестиции в активы (можно сразу принять к вычету большой НДС).
Планы продажи бизнеса (покупатели часто избегают приобретения активов с «упрощёнки» из-за скрытых налоговых обязательств).
Итог: Выбор ОСНО с НДС — это не просто вопрос расчёта налога, а стратегическое решение, которое жёстко определяет ваш круг клиентов, требования к финансам, административным процессам и надежности контрагентской цепи.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Подписывайтесь на мой Telegram-канал, где вы найдете регулярные разборы подобных кейсов, информацию о свежих изменениях в законодательстве и команду профессионалов, к которой можно обратиться за помощью в налаживании надежной системы управления финансовыми процессами.