47

Жизнь и смерть налоговой полиции

Жизнь и смерть налоговой полиции Фснп, Фтс, ФНС, Таможня, Налоги, Полиция, Силовики, Длиннопост, Яндекс Дзен

На протяжении почти 11 лет в России существовал мощный правоохранительный орган - Федеральная служба налоговой полиции, работа которого оборвалось в 2003 году. Это была авторитетная организация с большими полномочиями и впечатляющими результатами. Упразднение этого органа руководством страны никак не комментировалось. Оно оставило много риторических (и не очень) вопросов.


К приоритетным задачами ФНСП можно отнести борьбу с налоговыми преступлениями и коррупцией в налоговых органах. Они были наделены полномочиями по проведению оперативно-розыскной, экспертной и следственной деятельности. Налоговая полиция достаточно быстро отпочковалась от Министерства Российской Федерации по налогам и сборам (прим. - сегодня это Федеральная налоговая службы), став самостоятельным правоохранительным органом, который напрямую не зависел от налоговиков и органов внутренних дел.


Имея такие широкие полномочия, служба не могла не обрасти стереотипами, основные из которых строятся вокруг бушевавшей коррупции в ведомстве. Но в специальной олимпиаде по наполнению собственных карманов принимали участия все без исключения органы исполнительной власти. Так уж исторически сложилось, что сотрудники налоговых и таможенных считаются призёрами этих "соревнований".


Примечательно, но в России параллельно существовало два налоговых органа: фискальный и правоохранительный. Если проводить аналогии с таможней, это выглядело бы так, если бы таможенная правоохрана, подразделения по противодействию коррупции, топтуны и технари являлись бы самостоятельной от ГТК/ФТС структурой, курирующей таможенные вопросы. Кстати, мы как-то разбирали идею создания Таможенной полиции, выполняющей правоохранительные функции. Но подобное разделение, скорее всего, не дало бы положительных результатов. По крайней мере для страны и таможенных органов.


Эволюция налоговых органов пошла совершенно по иному пути. По мере развития и накопления ценного опыта ФСНП обрастала дополнительными серьёзными полномочиями, хотя местами и теряя некоторые (в пользу той же налоговой инспекции). В планах было даже преобразовать ведомство, расширив круг обязанностей в финансовой сфере (вывод капитала, финансовая разведка и так далее).

Жизнь и смерть налоговой полиции Фснп, Фтс, ФНС, Таможня, Налоги, Полиция, Силовики, Длиннопост, Яндекс Дзен

Так или иначе, налоговая полиция навсегда вошла в историю страны. Сотрудникам ФСНП всегда есть, за что тяпнуть по маленькой


Постепенно росло и раздражение смежных ведомств, у которых налоговая полиция отбирала хлеб (во многих смыслах), возникала профессиональная конкуренция в силу дублирования многих функций. И чем активнее ФНСП действовала, тем больше это раздражение росло. Подобная ревность у смежников заставляла действовать в целях устранения весомого конкурента вполне настойчиво. Нужно было только дождаться удобного случая и в очередной раз донести своё особое мнение до лиц, способных принимать жесткие управленческие решения.


В современных реалиях нашей страны осуществлять надзорную деятельность нужно аккуратно. Дело в том, что иногда субъектами проводимых мероприятий могут быть влиятельные люди, что, в свою очередь, означает множество проблем. В частности, иногда слишком поздно отступать, когда уже залез в огород "не к тому". Или информация об участии влиятельных людей в махинациях появляется слишком поздно. Очень тяжело соблюдать баланс и чувствовать тонкую грань.


И вот эту самую грань в налоговой полиции, судя по всему, не чувствовали. Как поговаривают в этих ваших интернетах, в начале нулевых ФСНП выявила факты неуплаты налогов, исчисляемые миллиардами. Как не трудно догадаться, в нефтегазовой сфере. Некоторые придерживаются мнения о том, что руководству было проще ликвидировать ведомство, чем проводить беседы на темы "кого можно", "кого нельзя" и "почему нельзя".


По большому счёту, ФСНП пала жертвой своей бурной активности и межведомственных разборок. И за счёт, скажем так, аппаратных интриг руководство страны смогли убедить в том, что нет смысла в наличии ещё одной правоохранительной структуры, полномочия которой пересекались бы со смежными ведомствами. Вероятно, если бы подразделения налоговой правоохраны были в составе налоговой службы (а не отдельным компактным ведомством), то имелся бы шанс на их сохранение с пользой для страны. Существует же как-то такой непонятный монстр, как ФТС.


Но по итогу ФСНП была ликвидирована. Часть штата была передана в МВД, а остальными (вместе с материальной базой) заполнили нишу в новом созданном ведомстве - Федеральной службе по контролю за оборотом наркотиков. Впрочем, и это ведомство не оказалось долговечным. Но это уже совсем другая история.


© Злой таможенник

Найдены возможные дубликаты

Отредактировано Sssafriduo 1 месяц назад
+9

По факту они превратились в инструмент давления на конкурентов. Потому их и прикрыли, так думаю.

раскрыть ветку 2
+2

Скорее они превратились в конкурентов других инструментов по давлению на конкурентов.

раскрыть ветку 1
0

фнсп нужна была после 90-хх зачистить поле конкурентов

прекрасно отработанный инструмент изгнал из страны всех иностранцев

и доказал что БЕЛЫЕ инностранцы с капиталами и юридической поддержкой из СШа и ЕС с близкими по духу ценностями и менталитетом не хотят играть "по белым правилам нивкакую"


фнсп как лакмусовая бамажка доказала что "демократии и законов на планете нет как только речь заходит о деньгах".

+2

На меня оперативник налоговой полиции завел уголовное дело 128-я. кажется. . Это было примерно в нулевом году. И передал следователю. А следователь запросил документы из инспекции, взял с меня объяснение, и дело закрыл за отсутствием состава преступления.

Но, когда я этой весной брал для своего работодателя справку об отсутствии у меня судимости - в этой справке изложена информация о возбуждении и прекращении того самого уголовного дела.

Такая фигня.

раскрыть ветку 3
+1
Видимо сделали учётный отказной. Возбудили и сразу прекратили-палка есть. а в объяснении вы, наверное, написали, что не возражаете против прекращения уд по не реабелитирующим обстоятельствам.
раскрыть ветку 1
+1

Может быть именно так и написал. Это было первый раз такое со мной. Был напуган.

Когда в следующий раз на меня ОБЭП наехал - я уже был посмелее, адвоката нанял дорогого, который никогда ни на какие уступки следствию и обвинению не шел, на компромиссы не соглашался... Там несколько раз переносили первое заседание суда по просьбе стороны обвинения. а в итоге это первое заседание так и не состоялось. СК забрал материалы на типа доследование, а потом тишком закрыл дело. не уведомив меня.

По этому поводу я потом писал на сайт МВД. чтобы информацию об этом деле удалили из базы данных. И они, похоже. удалили. Потому что в справке. про которую в первом комменте написал, про это второе дело от ОБЭПа ничего не написано.

Надо и про налоговое дело туда написать. но уже забыл. что и как.

-2

Но по факту не судим же?

+1

-А это кто?

-А это, спецконтроль за спецнадзором!(с)

+1
Налоговая полиция была бандитская кантора. Крышевали, отжимали и т.д. Я это знаю потоотму как знакомый паренек туда попал сразу после экономического института. Но это был только старт. Когда их прекрыли его шеф вместе с отделом стали реализовывать себя на ниве обнала, отстирывания и прочих варриантов уходов от налогов. Работают до сих пор. Примечательно, что глава канторы, Фрадков, его сослали послом в финлиндию кажется, потом вернули, вова позвал вроде бы. Был премьером, после заведовал свр.. Многосторонний дядька. Я даже предполагал, что он один из серых кардиналов управления Россией. Как и где он сейчас не знаю.
0

Помню, нравилось им там работать. Много интересного рассказывали, например, как левые денежки шли на избирательную кампанию, того, кого нельзя называть. Из всех правоохранительных органов, самый свежий и новый, сами по себе. Особенно на периферии. По началу, как сыр в масле катались. Тогда ещё сериал про налоговую полицию выходил, бегали кассеты с сериями покупали.

раскрыть ветку 2
0

Что за сериал?

раскрыть ветку 1
0

Маросейка 12.

0
Муж однокурсницы работал там, а потом его перевели к наркоманам
раскрыть ветку 2
0

ФСКН потом тоже прикрыли.

раскрыть ветку 1
0
Причём достаточно быстро, как я помню. Куда дальше тот кадр, я хз. Наверное в следующее ведомство, которое должны были закрыть)
0

я работал с бывшими налоговыми полицейскими. очень странные и неадекватные люди.

раскрыть ветку 2
+3
Полицейские в основном все неадекватные...
раскрыть ветку 1
-1

налоговые полицейские и милиционеры, ставшие полицейские немного разные категории

0

А ещё у нас точно так же пустили под нож (Р)УБОПы. Уж больно эффективными были ребята. И это очень многим не нравилось.

раскрыть ветку 1
0

Это повод сделать выводы

0

Слава Богу можно воровать нефть, хорошо что закрыли (сарказм)

раскрыть ветку 1
0

Работают, люди в курсе...

-1

В США налоговая для населения  пострашнее чем ФБР

раскрыть ветку 6
+1
Там неуплата налогов тяжкое преступление. А у нас так...
раскрыть ветку 4
+1

кстати, по экономическим преступлениям наказания смешные. Взять ту же 194 УК РФ, к примеру.


По административке порой наказания жоще

раскрыть ветку 3
0

не только в СШП

Похожие посты
101

С 31 июля за онлайн кассы не будут штрафовать

Президент подписал Федеральный закон №240 от 20.07.2020 в соответсвии с которым были внесены изсенения в кодекс административных правонарушений. Теперь организации и ИП смогут избегать штрафов за нарушения в примененнии онлайн касс.

Чтобы не получить штраф по онлайн кассе достаточно сформировать чек коррекции. Онлайн касса передаст его в виде фискального документа оператору фискальных данных, откуда он поступит в Налоговую. В ФНС чек рассмотрят как оповещение о нарушении и исправлении. Больше ничего делать не придется.

Ранее нужно было отправлять в налоговую инспекцию заявления и документы об ошибке. теперь же такие документы будут отправляь в ИФНС только те владельцы касс, которые исправляют ошибки возвратным чеком.

Также теперь взыскивать штрафы будут по новым правилам. Был подписан 237 Федеральный закон, который изменил порядок судебных взысканий. Теперь пенсионный фонд сожет подать в суд за не сданную отчетность после того, как штраф составит больше 3 тыс. руб. За штрафы меньшего размера можно ПФР сможет подать в суд только спустя три года с момента первого штрафа.

Ранее ПФР имел право взыскивать штраф за отчетность в судебном порядке не зависимо от размера штрафа.

Подробнее об изменениях читайте: на сайте Мультикас, на сайте ФНС.
444

Шпиёньские товары с алиэкспресса могут узаконить для бытовых нужд

Шпиёньские товары с алиэкспресса могут узаконить для бытовых нужд Таможня, Полиция, AliExpress, Почта, Уголовное дело, ФСБ, Абсурд, Шпион, Длиннопост

Совершенно неожиданно в тоннеле абсурда где-то вдалеке показался огонёк адекватности. Связано это с законодательными инициативами внести примечание в статью 138.1 УК РФ (незаконный оборот специальных технических средств, предназначенных для негласного получения информации). В своё время очень много людей пострадало из-за кривости этой статьи.


Если в двух словах, то за приобретение или сбыт товаров двойного назначения (ручка с функцией аудиозаписи или солнцезащитные очки с опцией видеозаписи) товарищу майору можно было срубить лёгкую палочку, возбудив уголовное дело. Чаще всего такие товары заказывались на всеми любимом алиэкспрессе.


Подобные китайские девайсы расцениваются как приборы, позволяющие получать информацию негласно, т.е. тайно. Таможенники при обнаружении посылочек с такими товарами приглашали конторских сотрудников, которые в свою очередь делали жизнь юных шпиёнов чуточку задорней.


Апогеем стал случай с одним из курганских фермеров, который заказал GPS-маячки для того, что бы можно было отслеживать своих тёлочек, которые иногда убегали. На него было возбуждено уголовное дело по этой статье. Справедливость тогда восторжествовала и Следственный комитет прекратил уголовное дело в связи с отсутствием преступного умысла.

Постановлением Пленума Верховного суда от 25 декабря 2018 г. № 46 по данному вопросу были даны хорошие разъяснения:


Участие в незаконном обороте специальных технических средств не может свидетельствовать о виновности лица в совершении преступления, если его умысел не был направлен на приобретение и (или) сбыт именно таких средств (например, лицо посредством общедоступного интернет-ресурса приобрело специальное техническое средство, рекламируемое как устройство бытового назначения, добросовестно заблуждаясь относительно его фактического предназначения).
Не могут быть квалифицированы также действия лица, которое приобрело предназначенное для негласного получения информации устройство с намерением использовать, например, в целях обеспечения личной безопасности, безопасности членов семьи, в том числе детей, сохранности имущества или в целях слежения за животными и не предполагало применять его в качестве средства посягательства на конституционные права граждан.

Вполне разумные вещи трактует Верховный Суд. Все же понимают, что многие уголовные дела по статье 138.1 УК РФ зачастую возбуждались по формальных признакам преступления.
Шпиёньские товары с алиэкспресса могут узаконить для бытовых нужд Таможня, Полиция, AliExpress, Почта, Уголовное дело, ФСБ, Абсурд, Шпион, Длиннопост

За посылочку со шпиёнскими штучками можно получить до четырёх лет лишения свободы


Вскоре были подготовлены изменения в статью 138.1 УК РФ, дополнив их важными примечаниями, которые сильно декриминализовали эту статью. Грубо говоря, если на шпиёнской ручке визуально видны кнопки, которые включают опцию аудиозаписи, и она предназначена для бытового назначения, то такой девайс не является техническим средством для негласного получения информации


И всё же, даже после этих разъяснений и инициатив, простор для реализации абсурда всё-таки остаётся. Его решили тоже сократить дополнительным примечанием, которое может быть принято на законодательном уровне. Примечание раскрывает сам термин этих шпиёнских технических средств:


Под специальными техническими средствами, предназначенными для негласного получения информации, в настоящем Кодексе понимаются приборы, системы, комплексы, устройства, специальный инструмент и программное обеспечение для электронных вычислительных машин и других электронных устройств независимо от их внешнего вида, технических характеристик, а также принципов работы, которым намеренно приданы качества и свойства для обеспечения функции скрытного (тайного, неочевидного) получения информации либо доступа к ней (без ведома ее обладателя)

Примечание устанавливает грань (пусть и не самую твёрдую) между специальными техническими средствами и девайсами, предназначенными для применения в быту. Инициаторы сделали важную оговорку о том, что китайские штучки будут вне закона, если они намерено допиливаются кулибиными для получения информации.


Инициативы хорошие, правильные. Но торопиться заказывать модную шпиёнскую технику с алиэкспресса всё же не рекомендуется. Статья на эту тему хоть и теряет свою актуальность, но нельзя сбрасывать со счетов рвение правоохранительных органов выявлять преступления.


© Злой таможенник

Показать полностью 1
439

Запрещённое в банках с краской

Запрещённое в банках с краской Таможня, Граница, Наркотики, Контрабанда, Офицеры, Силовики, Фскн, Длиннопост, Яндекс Дзен

Опыт борьбы с контрабандой наркотиков знает немало курьёзных случаев, в которых на стороне таможни хорошим союзником была удача или случайное стечение обстоятельств.


Об одном интересном эпизоде любезно поведал подписчик, занимавший в своё время руководящую должность на одном из таможенных постов нашей Родины.

События происходили в 2005 году. Начальник поста, как это часто бывает, пол дня зависал в таможне по разным государевым делам. В свою родную вотчину вернулся уже ближе к середине дня.


Проходя мимо отдела досмотра, он увидел рабочую смену, которая разглядывала непонятный чёрный пакет с зеленовато-бурым веществом неизвестного происхождения.

Начальник поста активно стал раздавать смене словесных лекарств от безделья, поскольку фронт работы не имел конца и края, а личный состав занимался непонятным изучением содержимого пакета.


Начальник отдела досмотра парировал это тем, что возникла нестандартная ситуация и нужно принимать соответствующие меры.


Из разговора становится известно, что на пост прибыл сборный груз из Прибалтики. Один из инициативных досмотровиков снял с поддона одно ведёрочко с белой краской для проведения "экспертизы в домашних условиях". По дороге к месту проведения экспертизы он заметил в ведре плотный сгусток краски. Что-то щёлкнуло в голове зоркого таможенника, и он решил вернуться, чтобы взять другое ведро из этой партии. Ситуация со сгустком повторилась.


Не сильно долго думая, инспектор вскрывает ведро и вылавливает в нём брикет. Сразу же захотелось его взвесить (чисто досмотровые приколы). Вес брикета составил 800 грамм.

И вот вся досмотровая смена сидела и размышляла на предмет того, чем же этот брикет является. Начальник поста подоспел вовремя, поскольку ситуацию нужно было спасать управленческими решениями, до которых личный состав самостоятельно дойти не смог.

В ход пошла органолептика всех присутствующих с подключением кругозора и методов Шерлока Холмса. Совместными усилиями было установлено, что содержимое брикета является гашишем (как именно они это устанавливали, не уточняется).


Было принято решение о досмотре всей партии банок с красками. Общий вес партии гашиша составил 28 килограмм. За помощью обратились в местный ОБКН (прим. - отдел по борьбе с контрабандой наркотиков). По классике, помощники из правоохранительного блока включились в работу только спустя пару дней.


Что по итогу? Пост был обвинён в том, что через него действовал устойчивый канал контрабанды наркотиков.


Впрочем, это уже совсем другая история, хотя опыт таможенников богат и на другие похожие случаи.

Запрещённое в банках с краской Таможня, Граница, Наркотики, Контрабанда, Офицеры, Силовики, Фскн, Длиннопост, Яндекс Дзен

© Злой таможенник

Показать полностью 1
1544

Дробление для чайников. Часть 1

Дробление для чайников. Часть 1 Налоги, Схема, Дробление, Право, Правоприменение, ФНС, Длиннопост, Бизнес

1 июня 2020г. Федеральная Налоговая Служба опубликовала документ «Публичная декларация целей и задач ФНС России на 2020 год». И начинается данный манускрипт с определения Миссии ФНС России:

«Миссия ФНС России – высокое качество услуг и комфортные условия для уплаты налогов при эффективном противодействии схемам незаконного уклонения от уплаты налогов для обеспечения справедливых и равных для всех условий ведения бизнеса».


И с первых же строк этой, безусловно красивой и правильной декларации, специалист увидит засаду. Посмотрите, может и вы заметили. Не заметили? Ладно, ткну пальцем – словосочетание «…противодействии схемам незаконного уклонения от уплаты налогов...».

И сейчас засаду не видите? Ладно, проведем небольшой ликбез.


Все дело в том, что считать законным, а что нет. И для этого совсем необязательно менять право, вводить новые законы, отменять старые и так далее. Вполне достаточно, при тех же самых правовых актах, изменить практику правоприменения. Мы тут собрались на счет дробления бизнеса поболтать? Давайте на примере дробления же и покажем, где собака порылась.


Покупает мужчина склад. Году так в 2000-2003. За копейки, без нормальной дороги, без отопления – что-то из разваленного и по сути брошенного наследия нелегитимно убиенного СССР. Покупает, чинит, делает дорогу, осваивает территорию, заводит коммуникации, которых не было и в году так 2007-2008 заводит имущество на ООО и начинает сдавать в аренду всем желающим, под что все это и планировалось.

В 2012-2013 гг. подрастает первый сын, регистрирует себя в качестве ИП и отправляется в самостоятельное бизнес-плавание – торговля запчастями к грузовикам и спецтехнике. А где склады арендовать, как не у папы? Правильно? И ставка будет ниже, и отсрочки бесплатные по арендным платежам, да и масса иных плюшек от такой локации.


В 2014 году случилась у папиной ОООшки налоговая проверка. До чего-то докопались, что –то налоговикам не понравилось, из-за чего-то в последствии пришлось с ФНС посудиться – не суть. Главное в интересующем нас аспекте иное – факт того, что сын сидит на аренде на папиных площадях, вопросов у налоговой не вызвал. Ну сидит и сидит – аренду платит, вот и пусть сидит.

В 2015 году уже у сынульки случилась проверка. Первая и сразу в режиме хард-кор – он как-то неудачно выиграл тендер на поставку запчастей к технике условного местного МУП «Благоустройство» и у него по этому случаю были все – Стас, Турбо, Дюша Метёлкин Налоговая, Прокуратура, СК. Проверяли всё – допрашивая и заглядывая в анус даже сотрудникам. Искали хоть какое-то палево. Не нашли и опять факт того, что сын сидит на арендных площадях папы вопросов не вызвал.


В 2016-2017 гг. подрастает второй сын и тоже решает ступить на скользкий и неблагодарный путь предпринимательства. Тоже став ИПшником и заняв где-то кучу денег, он начинает торговать запчастями к сельхоз- и коммунальной технике. Сегмент запчастей к коммунальной технике, скажем прямо, был скинут на него братом, как не профильный. Где был арендован склад, догадались? Правильно – у папы, рядом с братом.


Веселье и беззаботное зарабатывание бабла было прервано налоговой в конце 2018 года. Следите за руками: папа (ООО НДСник) + сын (ИП безНДСник) + сын (ИП безНДСник) + складские площади в собственности + торговля схожей товарной группой = дробление! Это же один бизнес, только специально раздроблен так, чтобы уйти от налогов! Что после выявления подобного факта надо делать? Правильно – пересчитать налоги.

Что и было сделано: к обороту папы прибавили обороты обоих сынулек и рассчитали за весь возможный период через традиционную систему налогообложения, предложив нашим «потерпевшим» заплатить в бюджет одного НДСа девятизначную сумму.


И никого не волнует, что хронологически эти бизнеса в разное время возникали, не волнует, что изначально, с момента возникновения на разных субъектах находились, не волнуют и прочие аспекты. Есть ряд квалифицирующих данное деяние признаков:

- родственные связи,

- одна и та же локация,

- налогоплательщик, (или его участники, или должностные лица, или лица, осуществляющие фактическое управление), являются выгодоприобретателями дробления,

- ведение бухгалтерского учета одними и теми же людьми с одних и тех же IP-адресов,

- единое юридическое сопровождение,

- единое представление интересов участников схемы одними и теми же лицами,

- миграция персонала внутри предприятий схемы,

- единые адреса фактического местонахождения руководства,

- расчетные счета в одном банке,

- взаимозависимость (аффилированность) участников схемы друг другу,

- применение дробления принесло положительные экономические результаты,

которые в совокупности однозначно указывают на то, что это один бизнес и он был искусственно раздроблен с целью сокрыть бабки от налогов. Всё, алес.


Что же изменилось? Законы не менялись точно. А изменилась практика правопримения по данной категории дел. Когда налоговики в 2014-2015 гг. проверяли папу и старшего сынульку, то не было ни спущенных сверху задач, разматывать всех кого возможно по дроблению, ни сформированной под эти задачи правоприменительной базы.

«Потерпевшие» из истории выше, судятся до сих пор, кстати. И краев пока не видно. А выполнить требование налоговой в принципе невозможно – нет таких денег ни деньгами, ни имуществом, даже если заехать под банкротство всем троим.


Хотя, справедливости ради стоит заметить, я их еще за полгода до проверки предупреждал, что они с огнем играют и надо бы им отсхематозиться. Бизнес как таковой трогать бы вообще не пришлось, но квалифицирующие признаки возможно было бы свести к минимуму.

- Не надо, - улыбались они, - ежу же понятно, что это разный бизнес! Пусть спросят любого – им подтвердят!


Ну через полгода и спросили. Вы же в курсе, что от того, как задать тот или иной вопрос, можно получить удобный или неудобный ответ? Вот сотрудничков и контрагентов поспрашивали. Все согласно методичке:

http://1w.ru/articles/157-80-voprosov-ot-fns-i-sk.html

И ожидаемо, получили удобные ответы, позволяющие разматывать данный пул бизнесов через призму дробления.


Оригинал статьи положил здесь:

http://1w.ru/articles/545-droblenie-dlja-chainikov-chast-1.h...


Во второй части постараюсь закончить и там историй и примеров уже не будет – только что/как/почему и зачем. Хватит лирики.

Всем удачи!


П.С. Данная статья – есть результат голосовалки, в котором просьбу развить тему дробления поддержало более 500 человек.

Дробление для чайников. Часть 1 Налоги, Схема, Дробление, Право, Правоприменение, ФНС, Длиннопост, Бизнес

П.С.С. Блин, который раз забываю: Я все выдумал, никто ни по какому дроблению никого не плющит, в налоговой работают исключительно самые честные, порядочные и трезвомыслящие люди, а все собранные налоги тратятся только на благо страны и народа ее населяющего! И больше никуда!

Показать полностью 1
2259

НДС для чайников

НДС для чайников Налоги, ФНС, Бизнес, НДС, Длиннопост, Деньги, Организация

На днях разошлись с клиентом. Как бы это странно не прозвучало для бизнес-вопросов, но не из-за денег, а по идеологическим соображениям. И виной тому – принципиально разное отношение к НДС.


Кто:

Клиент – вот прям образ среднестатистического российского предпринимателя, написанный с натуры. Человек, верящий в Экономикс, в то, что «сначала надо много и тяжело работать, строя предприятие и создавая имя продукту, а потом….». На абонентке мы его никогда не обслуживали – только разовые позиции. То с сетями за него посудиться. То юристов его проконсультировать по каким-то нетипичным вопросам. То аудит провести. Рутина, в общем. И вот тут обращается с проблемой.


Проблема:

Он регулярно откупал НДС. Что такое покупной НДС и почему это плохо – предмет сильно отдельной темы, посему в рамках данного повествования будем просто исходить из константы: покупной НДС – это палево, которое бахнет точно, только вопрос когда.

Которое и случилось в нашем случае. Налоговая выявила купленный НДС, провела проверку. Запросила на предмет инфы ЗАГСы, походу выявив еще и плохоспрятанное и самостоятельно «на коленке» исполненное дробление, ковырнула склад, попутно выяснив, что на нем «лежит» столько, сколько туда не влезет, и:

- попросила положить в бюджет около 10 миллионов недоплаченного НДСа;

- сформировала базу для последующих проверок;

- выделила в отдельное дело найденное дробление;

- передала правоохранителям информацию по вскрытым «помоечкам» схемы.

Так что у клиента впереди как минимум одно, а может быть даже и два Уголовных Дела. И минус 10 миллионов.


Причина:

А причина – заведомо неверное отношение к налогам. К НДС в частности. Вы знаете, как европейский предприниматель относится к НДС? Как к чужим деньгам, за которые ему дали подержаться. Без уплаты процента, заметим. И ценообразование там исходит именно из этого: себестоимость товара + прибыль + НДС. Примитивно изобразил, но смысл отображает.

То есть еще при формировании цены товара, все исходят из того, что НДС будет уплачен. Не замотан, не замылен, а именно уплачен. Нет, конечно, там тоже есть те, кто не прочь поупражняться с НДСом. Получилось – отлично. Не получилось – ну и ладно.

Наш же предприниматель исходит из принципиально иных посылов: НДС – это всего лишь один из налогов, которые платит ОН из ЗАРАБОТАННЫХ ИМ денег. Что само по себе не соответствует ни действительности, ни здравому смыслу. И вот из заведомо кривых посылов, такие предприниматели строят как ценообразование, так и налоговую стратегию предприятия.


Давайте еще раз. Выделим 4 важных постулата:

1.НДС – Это Налог с Добавленной Стоимости. Это не ваши деньги. И никогда не были вашими. Это то, что вас законодатель обязывает «прикрутить» к своей цене продаваемого товара. Отсюда п.2 -

2.Платя нормально сформированный НДС, вы просто возвращаете деньги их владельцу, предварительно бесплатно «покрутив» их в своем обороте.

3.Европейцы при своем ценообразовании со старта исходят из того, что НДС будет уплачен именно деньгами. В отличии от п.4 -

4.Большинство российских предпринимателей суть НДСа не понимают и исходят из того, что как-нибудь от НДСа избавятся.


Инструменты.

Их два. И поверьте, их вполне хватает:

1.В налоговой уже достаточно давно имеется Автоматизированная Система Контроля (АСК) НДС. Уже в третей своей реинкарнации. И эта система видит, где возникает НДС, какую цепочку прошел, и /когда/где/кем должен быть уплачен. Можно конечно «закольцевать» НДС или после себя поставить одну-две-три «помоечки»-пустышки, но это бессмысленно, так есть п.2.

2.Практика правоприменения. В вопросе взыскания НДС (как и в других налоговых вопросах) презумпция невиновности не работает. Даже более того – всё с точностью до наоборот. НДС должен быть уплачен – вот то, чем руководствуются и налоговые на местах, и суды в случае споров по НДС с ФНС. Так что НДС попросят заплатить в бюджет того, до кого смогут дотянуться в сомнительной цепочке. И поверьте, это будет не нищий «пассажир» из компании-технички, а тот, у кого есть деньги.


Так что платить НДС за себя, и за того парня – сейчас стало нормальной практикой правоприменения, что делает все игрища с этим налогом по сути бессмысленными. Несоизмеримо проще – просто со старта его нормально администрировать и правильно (с точки зрения управленческого учета) исчислять.


Но оставим пока в стороне высокие материи, давайте вернемся к клиенту. Так вот, сделав из случившегося какие-то свои выводы, он обращается с просьбой о помощи. Но под словом «помощь» он подразумевает совсем не то, что мы.

Вникнув в ситуацию ему предложили, во-первых, профильного адвоката . Это штучный продукт, ибо 99% юристов имеющих статус адвоката, по экономике работать не в состоянии. Я за 20 лет практики познакомился лишь с тремя. Говорит, «спасибо не надо – уголовного же дела пока нет». Ладно, его выбор, идем дальше.

Во-вторых, решить проблему с кривым дроблением. Тоже не надо, ведь пока проблемы нет. А то, что они там выявили – пусть еще докажут. Удивились, пожали плечами. Но…, и это проехали.

В-третьих, предлагаем ему построить нормальную структуру бизнеса (точнее перестроить его кривую), наладить управленческий учет, организовать бухконтроль и, как вариант, взять его на юрсопровождение. И это не надо, говорит.


Тогда возникает резонный вопрос – а что вообще надо-то? Чем помочь?

- А надо, - говорит он, - посудиться с налоговой за эти 10 миллионов. А еще проинструктировать моего юриста и бухгалтера так, чтобы такие ситуации впредь не возникали.

- Начни платить НДС для начала, - говорю, - но для этого сам его научись правильно исчислять и учитывать.

- Не, - отвечает, - если я в лобовую начну платить НДС, то мне п***ец.

Час. Час времени я проводил ликбез. Объяснял, как это работает. Как работать с этими материями. Показывал, где еще ужать налоговые выплаты, не трогая НДС. Но…

- Нет, если я в лобовую начну платить НДС, то мне п***ец.

Пришлось с клиентом расстаться и не исключено, что навсегда. Ибо проблема явно идеологического характера: я ему про то, что НДС – это изначально не есть деньги налогоплательщика, а он мне:

- начну платить НДС - мне п***ец.

При столь разных изначальных посылах по одному и тому же предмету, договориться невозможно.

Всем удачи и правильного понимания сути НДС.


Оригинал статьи положил тут:

http://1w.ru/articles/544-nds-dlja-chainikov.html

Кто что захочет мне сказать так, чтобы я это увидел - ставьте @.

Показать полностью
2295

Как таможня чуть не уничтожила 18 тонн черешни

Как таможня чуть не уничтожила 18 тонн черешни Таможня, Контрафакт, Контрабанда, Граница, Черешня, Сербия, Абсурд, Длиннопост, Яндекс Дзен

Работая в таможне, волей-неволей начинаешь привыкать к театру абсурда, который иногда царит в процессе таможенного контроля. То, что для обывателя странно и нелогично, для таможенника вполне закономерно и буднично. Правда, бывает и такое, что некоторые решения коллег удивляют даже бывалых лихачей.


На один из таможенных постов Петербурга прибыла партия черешни из Сербии. Хорошая черешня родом из братской страны. Казалось бы, проблем возникнуть не должно, но нашёлся какой-то уникум, который в качестве грузовой тары решил использовать картон, на который был нанесен логотип футбольного клуба "Зенит". И всё заверте...


Таможня направила запрос в футбольный клуб, реакция которого была однозначна. Картон - контрафактный, и он несёт для футбольного клуба репутационные потери (?!). В целом, всё бы ничего, таможенники возбудили дело об административном правонарушении по статье 14.10 КоАП РФ. Но по средствам массовой информации проскользнула информация, что ягоды будут уничтожены, т.к. являются предметом правонарушения.


В чатике мы созвали лучших специалистов в области защиты интеллектуальной собственности для обсуждения данной проблемы, чтобы хоть как-то разобраться в сабже. Один даже принёс собой Гражданский кодекс РФ и открыл статью 1508:


Правовая охрана общеизвестного товарного знака распространяется также на товары, неоднородные с теми, в отношении которых он признан общеизвестным, если использование другим лицом этого товарного знака в отношении указанных товаров будет ассоциироваться у потребителей с обладателем исключительного права на общеизвестный товарный знак и может ущемить законные интересы такого обладателя.

Но мнения опять разделились. Одни считали, что раз черешня была упакована в картонки с надписью "Зенит", то черешня тоже является контрафактной и подлежит уничтожению. Другие апеллировали тем, что сербская черешенка никак не может ассоциироваться с футбольным клубом, т.к. он обычно не занимается оптово-розничной торговлей фруктов и овощей (но обычно суды в это не вникают).


Коллегия ЧЗТ по данной ситуация пришла к следующим выводам. В первую очередь, отталкиваться нужно от самого объекта, на который была незаконно нанесен товарный знак. Чтобы понять чуть глубже, для этого нужно сперва забыть про черешню и представить другой товар, к примеру, миниатюрных автоботов. На трансформеры не всегда наносятся товарные знаки, а вот на индивидуальной упаковке, в которую заводским способом завернули Бамблби, они будут.

Как таможня чуть не уничтожила 18 тонн черешни Таможня, Контрафакт, Контрабанда, Граница, Черешня, Сербия, Абсурд, Длиннопост, Яндекс Дзен

Совсем другая картина обстоит с грузовой тарой, в которой будут перевозиться эти самые товары. Она не является составной частью самого товара. Соответственно и рассматривать её нужно как отдельный товар.


Рассмотрим другой пример. Человек купил в семёрочке немного ананасов, зубровки и пошёл в гости к тян. На ананасе есть наклейка от производителя, на которую нанесён логотип. Вот если этот логотип является товарным знаком, то ананас можно признать контарфактным. А вот если этот ананас уложен в пакет, на котором красуется надпись "BMW", то нет. Контрафактом будет являться только сам пакет, в который был помещён ананас.


Грубо говоря, если товарный знак нанесён на индивидуальную упаковку, то следует принимать соответствующие меры (как в отношении самой упаковки, так и в отношении самого товара). А если идёт речь про картонную коробку, которая является грузовой тарой, то действуем только по самой таре.


Кстати, по мере завершения нашего спора, поступила информация о том, что с черешней всё в порядке, и она была выпущена в свободное обращение. Уничтожению будут подлежать лишь картонные коробки с эмблемой футбольного клуба.


© Злой таможенник

Показать полностью 1
40

Таможня держит в тонусе участников ВЭД

Таможня держит в тонусе участников ВЭД Таможня, Логистика, Торговля, Вэд, Граница, Оформление, Бюрократия, Длиннопост, Яндекс Дзен

Дабы отвлечься от ведомственных проблем, иногда хочется выглянуть за заборчик, посмотреть, что там по другую сторону баррикад. Мир участников внешнеэкономической деятельности полон своих хитросплетений, ситуативных междусобойчиков и внутренних противоречий. Но всех их объединяет одно - антагонист в лице таможни. О некоторых трудностях общения с зелёными человечками нам поведал один из подписчиков из мира ВЭД. Как это бывает по иронии судьбы, бывший сотрудник таможенных органов.

------------------

Процесс таможенного оформления держит участника ВЭД в состоянии стресса. Редко кто может похвастаться, что его таможенное оформление прошло гладко и спокойно. Больше рассказывают истории, похожие на триллер или комедию. Чаще триллер.


А вы как хотели? Чтоб подали декларации, а таможня как давай выпускать их пачками? Так не бывает.


Таможенная декларация – это условная бумажка, подтверждающая тот факт, что между вами и государством есть какие-то взаимоотношения.

Несмотря на это, часто ваша декларация для них – это повод поржать:


1. Докажите, что эти боксерские перчатки не из кожи питона;
2. Докажите, что плюшевый мишка не имеет скрытой видеокамеры;
3. Дайте пояснение, о чем ваше пояснение.
Будем смотреть правде в лицо, часто в том, что декларирование похоже на триллер, виноват сам декларант. Он тоже может затупить. Тогда в объяснениях все спишет на «техническую ошибку».


Но тут вопрос – что считать технической ошибкой? Ошибку техники? Восстание машин, что ли?


«Вместо евро в декларации указали доллары, недобор платежей 900 000 рублей».

Это техническая ошибка или все-таки менеджер затупил? Но бывают ошибки, которые и не ошибки вовсе, так – опечатки.


Пример из судебной практики. Вместо 214 200 штук указали 2142, при этом стоимость, вес и все остальное указано верно, в том числе таможенные платежи уплачены в полном объеме.

Что делает таможня? За недостоверное декларирование не привлечешь – платежи-то уплачены сполна.


«О, так это, а давайте за недекларирование, 212 058 штук-то в декларации не за-яв-ле-но!»

Штраф – 2,8 миллиона рублей. Тут даже суду стало неловко и сумму штрафа снизили еще вполовину. Вот такая цена технической ошибки.


А вот между недекларированием и недостоверным декларированием - ох, какая тонкая грань. Иногда кажется, что очередной Пленум Верховного Суда РФ положит конец разночтениям. Но нет, опять показалось...

Таможня держит в тонусе участников ВЭД Таможня, Логистика, Торговля, Вэд, Граница, Оформление, Бюрократия, Длиннопост, Яндекс Дзен

Надо сказать, что импортная декларация – это вам не экспортная декларация. Поэтому таможенный брокер всегда в тонусе и в ожидании неожиданного. А вот фирмы и компании, которые декларируют свой товар самостоятельно, после шока от таможенного оформления могут вообще не выжить.


Вспоминается старая история. Компания из сферы ресторанного бизнеса приобрела чай и кофе для своего ресторана. Чай разный: ягодный с ягодами, фруктовый с кусочками фруктов, травяной, понятно, с полезными растениями. Самостоятельно подали декларацию. Ну и как водится, никогда такого не было, и вот опять! Таможня возбуждает дело о недекларировании травяного сбора.


«Какого такого травяного сбора? У нас же чай» - прибегают ко мне.


Разбираемся. Да, ошибочка вышла. Надо бы этот «чай с травами» декларировать другим кодом. Опять же, бюджет пострадал, что самое неприятное. Фирма в содеянном тут же раскаялась, вину признала, что с накосячила с кодом. На «техническую ошибку» не ссылались.


«Но – недекларирование! Мы ж все заявили!»

«Нет, вы заявили «чай», а это не чай, а травяной сбор, в нем травы больше, чем чая. Его-то вы не продекларировали» - уперлась таможня.


Получается, декларант заявил одно наименование товара, а по мнению таможенного органа товар должен называться по-другому. И это другое названию относится к другому коду ТН ВЭД ЕАЭС. Разные люди могут называть одно и то же по-разному: ластик и резинка, бордюр и поребрик, шнур, жгут, веревка, бечевка и т.д.


В нашем случае компания покупала «чаи» в ассортименте, контракт заключен на поставку «чаев», использовать товар компания будет, как «чай», потому как ресторанный бизнес у них. И в меню этот чай будет называться чаем. Потому что никто никакой травяной сбор в ресторане заказывать не будет (вы бы заказали?).


И в таможенной декларации описание товара было заявлено так, как фирма его понимает. И если таможня понимает по-другому, то это может быть в крайнем случае недостоверным декларированием.


И еще вопрос: если травяной сбор не продекларирован, то что тогда заявлено в декларации под наименованием «чай с травами»?


Такой подход таможни обусловлен разными факторами. Здесь и контрольные показатели, и надзор вышестоящих органов, и жадный до представлений прокурор (который будет менять своё мнение по ходу пьесы), и суровый арбитражный (и не только) суд. Случайные люди в ВЭД долго не задерживаются. Слишком тут всё тонко. А иногда на грани того, что умещается в привычные постулаты логики.


© Злой таможенник

Показать полностью 1
300

Наркотики в болгарском перце

Наркотики в болгарском перце Таможня, Контрабанда, Граница, Силовики, Наркотики, 228, Азербайджан, Длиннопост, Яндекс Дзен

Контрабанда наркотиков и оружия будет существовать всегда. Даже если допустить, что сверху будет продиктовано волевое решение побороть это зло. Это вечное явление, с которым нужно бороться.


Вопросы из разряда "кто виноват" и "что с этим делать" скорее риторические, нежели насущные. Безусловно, для начала нужно навести порядок в правоохранительных органах. И только затем можно будет организовать плодотворную работу. А так получается, что у семи нянек дитя без глаза.


Без тщательных оперативно-розыскных мероприятий успеха не добиться. По крайней мере, если речь идёт о масштабной работе, а не про отдельные эпизоды, ставшие результатом удачного стечения обстоятельств.


Эту историю поведал подписчик, работавший в своё время на одном из многосторонних автомобильных пунктов пропуска.


На дворе стоял 2008 год. На посту кипела кропотливая работа, особенно по направлению режима ВТТ (прим. - внутренний таможенный транзит). После применения инспекционно-досмотрового комплекса было принято решение о досмотре 4 транспортных средств со степенью в 50 %.


Грузовики были азербайджанские, а вот сам груз (овощи) прибыл из Ирана. В ход был запущен профиль риска в связи с несоответствием по весу. Водители вели себя вполне спокойно, без лишнего шума. Хотя было очевидно, что потерянное время их слегка раздражает.

Инспектор отдела досмотра, которому пришло поручение, был достаточно весёлым парнягой и очень любил свежие овощи. В ходе разгрузки товара он попросил в пакет немного овощей на салат. Водители обычно в таких милых просьбах не отказывали.


В качестве дежурного повара был назначен инспектор Россельхознадзора, который удалился для мытья овощей и непосредственно приготовления салата.

Наркотики в болгарском перце Таможня, Контрабанда, Граница, Силовики, Наркотики, 228, Азербайджан, Длиннопост, Яндекс Дзен

Спустя минут 10 возвращается фитосанитар с каменным лицом и просит таможенников пройти с ним в кабинет. В кабинете картина маслом: в болгарском перце надрезана лезвием "крышка", а внутри контейнер из резинового напальчника. А внутри загадочное вещество....


Было принято решение о выгрузке всех овощей. Картина начала складываться достаточно быстро. Веществом ВНЕЗАПНО оказался гашиш. 82 килограмма.


Солидный объём партии, которую удалось пресечь, спровоцировал споры за палку между постом и ОБКН (прим. - отдел по борьбе с контрабандой наркотиков). Но в этот раз сделать ориентировку задними числами у оперативников не прокатило, а постовские получили заслуженные благодарности и поощрения.


Кстати, потом были инициированы всякого рода проверки законности действий должностных лиц поста. В частности, много раз перепроверяли обоснованность применения профиля риска. Видимо, кому-то не давал покоя накрывшийся канал контрабанды наркотиков...



© Злой таможенник

Показать полностью 1
146

Контрабанда по схеме "перегруз"

Контрабанда по схеме "перегруз" Таможня, Граница, Коррупция, Армия, Офицеры, Силовики, Вэд, Логистика, Длиннопост

Контрабанда - одна из вечных тем, она неистребима. Она была, есть и будет всегда. На множестве открытых ресурсов в интернетах вы можете найти ставки брокерских компаний, исчисляемых за куб или за кг. При этом такая важная составляющая, как характер груза, особо в расчёт не берётся. Как не трудно догадаться, на товар не рассчитываются пошлины и НДС. Он попадает в страну альтернативными способами.


В современных реалиях действует большое количество контрабандных схем. Одной из самых распространённых является так называемый Перегруз, одну из вариаций которых мы как-то рассматривали на примере с цветами. Сейчас же речь пойдёт о более классических транзитных вариантах. Они, конечно, не идут в сравнение с инновационными и более изысканными схемами сегодняшнего дня, но все же устойчиво долгое время использовались многими горячими головами.


В свое время таможня закупила вертолёты для того, чтобы наблюдать, в том числе и за крупногабаритными грузовиками. Сейчас вертолёты эксплуатируются не всегда по назначению, изначальный функционал используется почти никогда редко.


А вот машины с контрабасом ездить почему-то не перестали. Для наглядности стоит разобрать какой-нибудь гипотетический пример, который, вероятно, был какое-то время на вооружении у разных альтернативщиков.


Начать стоит с условных инструкций. Когда груз проходит на таможенный пост в пункте пропуска, таможенники должны отправить коллегам электронное сообщение о том, что на внутренний пост вскоре приедут, к примеру, "болты и гайки".


Как это иногда бывало, сообщение коллегам уходило с некоторой задержкой. А причина в том, что машина напичкана не "болтами и гайками", а дорогостоящей электроникой. И сворачивала эта машинка в близлежащий лес и заезжала на территорию, к примеру, воинской части. Почему именно воинской? Это объект МО и особая зона со всеми вытекающими.


Если на объект приедет, к примеру, лично генерал полиции/таможни с оперативниками, то навстречу им выйдет сержант и незамысловато пошлет всю делегацию в известном направлении. И на это он имеет полное право. Пока достучишься до военной прокуратуры, чтобы объяснить, зачем ты ломишься в воинскую часть или пока поднимешь на уши контору, с машины уже успеют выгрузить товары: пароварки, тостеры, чайники и т.д. Но ключевое в этом - слово "если". Записи о подобных визитах история не сохранила.


Что же происходило после выгрузки дорогостоящего товара? В транспортное средство загружались именно те самые "болты и гайки”, о которых изначально шёл разговор. И вот именно после этого внешний таможенный пост сигнализирует внутреннему о том, что в их адрес выехала фура с заявленными в декларации товарами.


Как ни странно, машины с болтами действительно приезжали на внутренний пост. Вскрытие фуры, как правило, никаких сюрпризов не подбрасывало. Целостность пломб не нарушена, болты и гаечки на месте. Всё, как заявлено. Гайки с болтами оформлялись в рамках действующих норм с уплатой причитающихся пошлин и НДС. После этого машина уезжала и возвращалась на территорию той самой воинской части. Там эти самые болты и гайки выгружались. Затем фура отправлялась в рейс за новой партией электроники в страны Загнивающего Запада. И всё заверте...

Контрабанда по схеме "перегруз" Таможня, Граница, Коррупция, Армия, Офицеры, Силовики, Вэд, Логистика, Длиннопост

В общих чертах, один из сценариев схемы «Перегруз» выглядит следующим образом:


1. В пункт пропуска заходит фура.

2. Грузовик следует в специально подготовленную локацию.

3. Сгружается весь дорогостоящий товар, загружается товар прикрытия.

4. На товар прикрытия оформляется транзит и грузовик пломбируется.

5. На внутренний пост поступают сообщение о движущейся фуре со всяким барахлом для таможенного оформления.

6. Грузовик приезжает для таможенной очистки и проходит оформление.

7. Оформленное барахло везут назад в специально подготовленное место дислокации

8. ???

9. PROFIT.


Казалось бы, а причём здесь таможенники в пункте пропуска? Разумеется, ни при чём.

-----------------

© Злой таможенник

Показать полностью 1
12742

На границе

Когда мы с дочкой Кирой улетали в Армению, она подошла к делу серьезно. Если даже у нее, шестилетней, есть паспорт – значит, нужен и ее кукле Насте. Нарисовала «фотографию», вписала туда полное имя куклы – Анастасия Леонидовна Троицкая (не спрашивайте, не знаю, откуда эти отчество-фамилия).


И вот мы на паспортном контроле в Шереметьево, за стеклом – обычная хмурая тетка. Ну все мы их знаем, все их боимся – как советских гебистов боялись. Тетка берет паспорта – Киры и мой. Задает пару дежурных вопросов. Стучит в паспортах стальной машинкой: проходите.


Вдруг Кира говорит мне: «А как же паспорт Насти?». Она держала его в руках, она его приготовила. И я знаю, что надо быстро идти, сказать дочке, что за нами большая очередь, а Настю и так пропустят, это ж граница страны, здесь не женщины, а люди в погонах с холодными звездами. Тетка видит заминку: «Что такое?». Я понимаю, что это, блин, смертельный номер, но мы протягиваем розовенький паспорт Насти: тут вот у нас для куклы еще….

Тетка отвечает: «Так давайте, я посмотрю». И улыбается. Да, блин, она улыбается. Она действительно смотрит Кирину разрисованную бумажку, сложенную вдвое. Мало того, она говорит: "Сделаем как положено". И ставит в розовый паспорт свой розовый штампик. Вот этой стальной машинкой – штампик в кукольный паспорт. На государственной границе России. Где люди в погонах с холодными звездами.


Если бы не барьер и стекло – я бы эту женщину расцеловал.


©Алексей Беляков

1712

ФНС: найти и отобрать! В бюджет, конечно

ФНС: найти и отобрать! В бюджет, конечно Налоги, ИП, ФНС, Минфин, Предпринимательство, Длиннопост, Физические лица

Примерно с сентября-октября 2019 года и по настоящий момент, граждане задают массу однотипных вопросов, которые можно объединить так: «Здравствуйте. Я сдаю в аренду гараж под склад (пеку тортики под заказ; в сезон с бригадой перекрываем кровлю желающим; на своем самосвале под заказ привожу навоз, песок и щебень; катаю свадьбы на своем личном лимузине; развожу хорьков для продажи; шью охренительные костюмы; выделываю шкурки самолично выращенных и умерщвлённых кроликов – нужное подчеркнуть или дописать). И при этом я работаю как физлицо, то есть не создавая ООО и не регистрируя ИП. Что будет? Налоговая может узнать об этом? Как?».


Особенно этот интерес оживился после предыдущей статьи по пограничной тематике «Приоритет налоговиков в 2020 году и далее – доходы физлиц». Каждый раз отвечать однотипно надоедает, посему отвечу так сказать оптом, а потом страждущим буду давать ссылку на данный материал. Так что написание этой статьи продиктовано в каком-то смысле банальной ленью...


Итак… То, что описано в вопросе выше – это предпринимательская деятельность. Нравится это кому или нет, но факт остается фактом – ряд однотипных возмездных сделок есть предпринимательство. Именно на этой позиции стоит практика правоприменения, так что из пустого в порожнее предлагаю не переливать.


Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство сейчас фактически отсутствует – ст.171 УК РФ «Незаконная предпринимательская деятельность», (лишение свободы на срок до пяти лет) «спит», но не факт что проспит она долго. Но, тем не менее, пока остановимся исключительно на налоговом аспекте.


Уже почти год, как существует Письмо N СА-4-7/8614@ от 7 мая 2019 г., вышедшее совместно из недр Минфина и ФНС. Данный манускрипт доводит до нижестоящих ИФНС объединенную судебную практику, связанную с переквалификацией активности физических лиц в предпринимательскую деятельность в целях налогообложения. Кроме того, налоговикам «на земле» игнорировать сложившуюся судебную практику всячески не рекомендуется.

Ссылку на сам документ размещу ниже (хотя там не специалисту по-прежнему, читать-то особо нечего), а пока остановимся на кратком содержании данного, для многих судьбоносного, фолианта.


Итак, для начала стоит обратить внимание на два краеуголных посыла:


1. Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не зарегистрировавшиеся в качестве индивидуальных предпринимателей в нарушение требований гражданского законодательства РФ, при исполнении обязанностей, возложенных на них настоящим кодексом, не вправе ссылаться на то, что они не являются индивидуальными предпринимателями.

То есть, если конкретный налоговик в местном ИФНС примет решение, что конкретное физическое лицо осуществляло именно предпринимательскую деятельность, то налоги с дохода от этой деятельности будут рассчитаны как с ИП. Но это еще не все – следите за руками дальше:


2. Так как физлицо в качестве ИП не регистрировалось и не подавало заявление на льготный режим налогообложения, то будет применена общая система налогообложения (13% НДФЛ + 20 % НДС). Это не считая пеней, штрафов и порки возле позорного столба.


Самое время определиться с признаками, по которым мытари будут определять, мимокрокодил ли ты, или коммерс, который денег должен. Поехали – вот квалифицирующие признаки:


1. изготовление или приобретение имущества для последующего извлечения прибыли от его использования или реализации.

2. хозяйственный учет операций и сделок.

3. взаимосвязанность всех сделок, совершаемых за определенный период времени.

4. устойчивые связи с контрагентами (продавцы, покупатели и проч.).


Для этих признаков доказательствами будут являться:


1. показания клиентов и контрагентов,

2. выписки из банковских счетов и их анализ,

3. данные «контрольных закупок»,

4. все виды рекламных объявлений.


Отдельно стоит сказать, что сам факт наличия или отсутствия прибыли не рассматривается и не может быть предметом доказывания ни одной из сторон, так как прибыль – цель предпринимательской деятельности, а не её гарантированный результат. Другими словами, вопли из серии «я же ничего не заработал!», ни разу не аргумент. Факт был? Был. Касса там.


Теперь пару слов, что с этим всем делать. Для простоты и дальше пойду по пунктам:


1. Если начинания физика копеечные – иди в самозянятые.

2. Если чуть побольше – в ИП.

3. Если по каким-то причинам нельзя ни в ИП, ни в ООО – схематозьтесь заранее. Варианты есть всегда, а расхлебывать проблемы по факту банально дорого.

4. Если есть возможность вывести деятельность из статуса «предпринимательская» - выводите.

5. Серьезно относитесь к «доказухе» и к тому, что есть такое «квалифицирующие признаки». Сейчас даже операторы мобильной связи налоговой данные о ваших разговорах сливать должны. Тындс.


Так что аккуратнее! Как Штирлицы в коридорах Гестапо!


Оригинал статьи и копию судьбоносного для многих документа положил здесь:

http://1w.ru/articles/459-fns-naiti-i-otobrat-v-byudzhet-kon...


Ну и дежурное: я как обычно все выдумал, налоги платят все добровольно, собранные же тратятся исключительно на общественное благо, а упомянутое письмо Минфина и ФНС - откуда-то из параллельной вселенной.

Показать полностью
914

ФНС: платил за то, что можешь делать сам? Объясни зачем

ФНС: платил за то, что можешь делать сам? Объясни зачем Налоги, ФНС, Длиннопост

В данной истории все началось, как обычно, с мутного контрагента (обзовем его контора №2). Подозрительное предприятие платило мало налогов относительно оборота и среднеотраслевого показателя. Директор был массовым, он же – главбух, сотрудников нет, общеорганизационных для любого бизнеса расходов (бумага, аренда офиса, расходники к оргтехнике и проч.) – тоже нет.


В общем, типичная такая «помоечка» из начала нулевых. Теперь так не работают. Но эти парни были упорные и не желали менять свои питекантропные бизнес-алгоритмы. За что поплатились и сами, и подставили своего клиента, с далеко идущими последствиями.


Итак, налоговики обратили внимание на компашку (а ее обзовем контора №1), которая заказывала на стороне некую медиа-продукцию, имея в штате нескольких профильных специалистов, на балансе профильное оборудование и даже в кодах статистики соответствующие виды деятельности. И она регулярно платила на контору из начала нашего повествования. Причем, по мнению налоговой, частота операций и суммы, не могли быть объяснены взаимоотношениями субподряда.


Собрав информацию и подготовившись, налоговики задали руководству конторы №1 главный вопрос – «…у вашей компании есть сотрудники, отдел и оборудование, которые могут выполнить соответствующие работы, но вы обращаетесь за выполнением этих работ к стороннему контрагенту. Зачем? Объясните экономическую целесообразность...»


Простой вроде вопрос, но вменяемого и убедительного ответа на него у руководства конторы №1 не нашлось. Впрочем, лица опрошенные налоговиками из конторы №2, не смогли пояснить как именно, кто конкретно и на чем, выполнял работы по договору с конторой №1.


Налоговики тогда сделали вывод, что контора №2 не более чем техничка, медиа-продукцию изготавливали сотрудники самого налогоплательщика - конторы №1, а все транзакции – уход от налогов, обнал, транзит и отмывание.


Копнув чуть поглубже в этом направлении, сотрудники ФНС выяснили, что рекламу с собственной медиа-продукцией в Яндексе и Google, оплачивал сам налогоплательщик. А часть рекламных услуг на сторонних площадках, оплачивали вообще разные физлица. И это не считая претензий к конторе №2.


В результате ФНС доначислили налогоплательщику - конторе №1, около 13 млн руб. налогов. Налогоплательщик отбивался, но все суды поддержали налоговую в данном вопросе. Судьба конторы №2 нам не известна.


В качестве «итого»: перечисляя денежные средства стороннему контрагенту за то, что теоретически налогоплательщик мог бы делать сам, надо иметь ОООчень убедительный ответ, на вопрос налоговой «зачем?». То есть, господа предприниматели, продолжайте в наступившем 2020-ом году, работать над аргументацией расходной части бизнеса. Ну и абы с кем, дела иметь по-прежнему не рекомендуется.


Оргигинал положил здесь:

http://1w.ru/articles/446-fns-platil-za-to-chto-mozhesh-dela...


Всем добра!

Показать полностью
92

ФНС взыскала "налоги" за ошибку в ОКТМО

ЧАСТЬ ПЕРВАЯ

Всем привет. Понимаю, что тема достаточно специфическая, но я буду признательна за любую помощь и грамотную подсказку в этом абсолютно бессмысленном и беспощадном деле.

Итак, начнем с главного. Я - ИП С 2011 года. Всегда старалась вовремя платить все налоги и фикс.взносы, а потому нарушений, кроме каких-то совсем уж мелких, за мной никогда не наблюдалось.

Но в июне мой микропредпринимательский мир перевернулся с ног на голову, потому что с моих ИПшных банк. счетов ФНС по решениям о взыскании начала шустро списывать деньги. А потом они и вовсе блокирнули мне на этих счетах часть от оставшихся средств. Суммы списания были весьма приличные, я естественно пошла разбираться.

В ФНС долго разводили руками и округляли глаза от списанных сумм. Выяснить удалось 3 вещи:

1. Все дело в налогах по УСН за 2018 год, которые я к слову честно уплатила.
2. В данных о платежах у них в системе стоит совершенно другой код района ОКТМО. Я никогда там не была зарегистрирована и ни в одной платёжке его нет.
3. На то, что у меня на руках копии платёжек, где ОКТМО верный, им пофигу. Пишите корректирующие декларации с переносом всех налогов на правильные ОКТМО.

Ну, ок. А августе были написаны декларации, сданы в ФНС. Спустя время счета разблокировали. Я решила не возвращать отнятое, а за счёт этого оплатить будущие налоги.

ЧАСТЬ ВТОРАЯ. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНАЯ

В ноябре у меня снова начались списания по тем же самым решениям о взыскании. Счета снова заблокировали. Меня уже не прошиб холодный пот, но стало совсем уж не смешно.

Я пошла разбираться по второму кругу. Тут в ФНС решили, что корректирующих деклараций было недостаточно, пишите, мол, заявление на перенос платежей.

Я написала, ждала месяц его обработки и одновременно ждала сверки платежей с налоговой. Параллельно через кабинет налогоплательщика я написала ещё одно письмо в ФНС с подробным разбором всего, что было.

Пришедший ответ вызвал приступ хохота. Мне пояснили, что если ошибка только в ОКТМО, то это не является основанием для незачисления налоговых платежей. И тут я бы сказала "занавес", если бы не одно но.

Налоговая по сути забрала дофига моих денег, чтобы кинуть их на верный ОКТМО, а то, что на неверном ОКТМО у меня теперь переплата с пятью нулями это им как бы до лампочки. Пишите заявление на возврат, говорят они.

Я-то написала. Но может мне кто-то подскажет какую бумажку, как и куда написать, чтобы эта хрень прекратилась и моей прекрасной налоговой донес, что они неправы? Куда мне обратиться? Территориально я в г. Москва.

Простите, что много букв. Спасибо, если дочитали. У меня уже давно все везде кипит от этой необъяснимо бредовой ситуации. Ладно бы, 5 тыщ списали, но меня скоро клиенты и арендодатель штрафовать начнут из-за того, что я не могу выполнять свои обязательства.

272

На пороге ценового геноцида - не дайте убить Ali

Товарищи, я понимаю силу разного рода петиций, но лишённые другого способа выражения своего возмущения, мы должны воспользоваться хотя бы этим. Против всех нас, против и без того бедного населения России готовится настоящее злодеяние - снижение порога беспошлинного ввоза посылок до 20€.


Многие годы у нас существовало ограничение на беспошлинную торговлю в 1000€, которое устраивало всех. С 2019 года его опустили до 500. С нового года на территории Таможенного союза планировалось опустить порог с 500 до 200€. Это уже мизерная сумма, и, фактически, запретительные для трансграничной торговли меры. Минфин же, уже поддержанный Медведевым, предложил снизить эту планку ещё больше - до 100€, далее - до 50, а в итоге - до 20€.


Этот запретительный порог отрежет нас от Али, Ebay и других площадок, которые при наших ничтожных доходах дали нам выбраться из нищеты и вести минимально достойную жизнь


Я знаю, как "в этих ваших Европах". Но это ничего не значит для нас - страны, половине населения которой AliExpress стал спасением от нищеты. Когда половине граждан не хватает денег на новую обувь, а купить её за адекватные деньги можно только в Китае, когда на пальто нужно ползарплаты, где наценки в магазинах 30-40-150% и ты ходишь у витрин понимая, что твоих вдвое обесценившихся рублей ни на что не хватит.

Для нас это не прихоть, для нас это - ценовой геноцид.


Я не могу промолчать, и хотя понимаю, что эти петиции вряд ли в силах что-то изменить, я не собираюсь утираться и молчаливо благословлять инициативных душегубов и призываю вас к тому же. Пусть наше возмущение будет просто фоновым шумом, но когда он станет достаточно громким - его станет тяжело не замечать.

Подпишите. Всего пара кликов чтобы не стать молчаливой поддержкой тем, для кого мы - новая нефть.

Присоединитесь к петиции. Не допустите снижения таможенных лимитов на интернет-покупки!

На пороге ценового геноцида - не дайте убить Ali AliExpress, Ebay, Таможня, Пошлина, Поборы, Налоги, Государство
1553

За инвалидную коляску, приобретенную на пожертвования, таможня запрашивает пошлину в 30% ее стоимости

Работаю таможенным брокером в Санкт-Петербурге, и за 10 лет накопилось много историй, которыми хочу поделиться.


Первый пост) Строго не судите)


В ноябре 2019 ко мне обратился молодой человек, с проблемной ситуацией. За инвалидную коляску приобретенную в Германии на таможне требуют 30% ее фактической стоимости. Что составляет более 30,000 рублей. Нужно отметить что коляска приобретена на пожертвования и сумма абсолютно не подъемная для инвалида.


Ссылаясь на:


Постановление Правительства РФ от 29.11.2003 N 718 (ред. от 31.05.2010) "Об утверждении Положения о применении единых ставок таможенных пошлин, налогов в отношении товаров, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации физическими лицами.


В случае получения физическим лицом в течение одной недели пересылаемых в международных почтовых отправлениях товаров, стоимость которых превышает 10 тыс.рублей, в части такого превышения применяется единая ставка таможенных пошлин, налогов в размере 30 процентов таможенной стоимости указанных товаров.

При этом указывают на то, что при отсутствии оплаты пошлины, коляску просто конфискуют.


И ведь действительно могут! Но по истечению срока хранения, который можно продлить по заявлению.


Что делать в такой ситуации?


Первое что нужно четко зафиксировать, что код ТН ВЭД (классификация) инвалидной коляски:


8713100000 - КОЛЯСКИ ДЛЯ ЛЮДЕЙ,НЕ СПОСОБНЫХ ПЕРЕДВИГАТЬСЯ БЕЗ МЕХАНИЧЕСКИХ УСТРОЙСТВ ДЛЯ ПЕРЕДВИЖЕНИЯ


И налогами инвалидная коляска не облагается!


Казалось бы вопрос закрыт! Но нет.

Соответствие инвалидной коляски указанному коду необходимо еще доказать. Для этого берем документы:


чеки/инвойсы;

уведомления;

сопроводительную документацию;


И идем к начальнику таможенного поста.


Ссылаясь на вышеуказанные документы мы требуем у начальника таможни письменное разъяснение. Или регистрируем письменный запрос и требуем письменный ответ.


В нашем случае это не решило проблему.

Ответ начальника таможни был прост и прозаичен - "стоимость посылки превышает 10 тыс. рублей, платите 30%"


И мы пошли дальше:


Сформировали новый пакет документов:


оформили договор безвозмездной поставки с производителем;

собрали справки из органов соц.защиты;


И, со второй попытки, смогли добиться проведения коляски по вышеуказанному коду ТН ВЭД, без уплаты таможенного платежа.


Итог

Все указанные мероприятия заняли у нас порядка 10 дней переписок, оформления документов и общения с таможенными инспекторами. Справился бы человек, который никогда не сталкивался с российскими таможенными инспекторами самостоятельно? Очень на это надеюсь...


Так же надеюсь, что вы никогда не окажетесь в такой ситуации. Ну а если оказались, будете знать законы и требовать справедливости!


Upd. К посту есть вопросы #comment_156042912

Показать полностью
216

Про Коляна из Владика и наркотрафик в Сингапуре

Про Коляна из Владика и наркотрафик в Сингапуре Сингапур, Наркотики, 90-е, Полиция, Россия, Политика, Таможня, Контрабанда, Длиннопост

История эта приключилась в 90х в Сингапуре, где я тогда жил. Хороший город! Чистые улицы, торговые центры, шикарные пляжи. Преступности почти никакой. Залётные гастролеры карманники порой щипали зазевавшихся туристов на центральной Орчард роуд, и иногда случались эксцессы на почве ревности.


А в начале шестидесятых Сингапур был центром азиатской преступности. Хулиганьё на улицах, коррупция, мафиозные триады, перевалочная база наркотрафика Азии.


Основатель независимого Сингапура Ли Куан Ю объявил криминалу войну. Ввели большие сроки и смертную казнь за несколько уголовных статей.


В 1973 приняли жёсткий закон о контрабанде наркотиков. Сделали таблицу "смертной дозы". Чтобы угодить на виселицу было достаточно, чтобы в багаже нашли 15 грамм героина или 30 грамм кокаина или полкило конопли и так далее. Если поменьше - давали большие сроки, вплоть до пожизненного. Вешали и сажали без разбора - сингапурцев и иностранцев, мужчин и женщин. Лидеры США и Европы, правозащитные организации типа “Amnesty International” протестовали, обзывали Ли Куан Ю фашистом, но Ли их просто игнорил.


На таможенных декларациях для туристов крупно написали «ВНИМАНИЕ! СМЕРТЬ ДЛЯ ПЕРЕВОЗЧИКОВ НАРКОТИКОВ ПО ЗАКОНАМ СИНГАПУРА».

Про Коляна из Владика и наркотрафик в Сингапуре Сингапур, Наркотики, 90-е, Полиция, Россия, Политика, Таможня, Контрабанда, Длиннопост

Маленький Сингапур прочно занял первые места в мире по количеству смертных казней на душу населения. Количество желающих возить дурь резко сократилось, но идиоты находились.


В 1993м Аэрофлот запустил по вторникам рейс Сингапур - Хабаровск. Дальневосточники полетели в тропики. Кто по делам, кто просто на пляже позагорать.


И вот однажды в среду с утра Сингапурская полиция проинформировала посольство России, что российский гражданин был задержан за контрабанду наркотиков. ЧП! До этого русские с наркотиками не попадались.


Обязанность дипломатов - защищать всех своих граждан и консул Российской Федерации поехал разбираться в полицию. Дальше расскажу с его слов, как он мне рассказывал.


"В полиции мне предъявили Николая, жителя Владивостока, и большой брикет с травой размером с кирпич. Я прикинул - дело плохо. На вышку тянет или на очень большой срок.


А российский гражданин Николай - ну чистый браток, как в фильмах показывают. Косая сажень, кулачища, бритый и цепь с палец толщиной.

Про Коляна из Владика и наркотрафик в Сингапуре Сингапур, Наркотики, 90-е, Полиция, Россия, Политика, Таможня, Контрабанда, Длиннопост

Начался допрос. В полиции Сингапура русский никто не знал, так что я и допрос переводил, и права гражданина Российской Федерации защищал.


Сначала, как всегда, необходимые формальности для протокола заполнили: фамилию, имя, год рождения, цель визита и прочее. Потом перешли к сути дела.


Полицейский спрашивает:

- При досмотре в аэропорту у задержанного был найден подозрительный пакет. Спросите, что в этом пакете?


Я Коле перевёл. А тот, не моргнув глазом, с наездом так отвечает:

- Он что, дебил, блин?! Конопля это, что же ещё?! Расслабиться на пляже. Я ж отдыхать приехал! А здесь, говорят, с этим туго.


Я ему пытаюсь объяснить, что контрабанда наркотиков - серьезное преступление в Сингапуре.

- А какое ихнее дело? - не въехал Коля. - Я ж не местным на продажу вёз, бабла у меня хватает. Мне здесь две недели оттягиваться. Я не один, друзья и подруги из Владика есть, вот и взял с запасом. Объясни ему!

- Послушайте, на таможенной декларации, которую вы заполняли, написано большими буквами, что за ввоз наркотиков в Сингапур - смертная казнь! Вы что, не видели?!

- Я по-ихнему читать не умею. Стюрке паспорт дал, она и заполнила. А за что вышак-то у них? Не въезжаю...?!


Вижу - тяжёлый случай. Начинаю Коле аккуратно объяснять всю сложность его ситуации. Что ему светит большой срок или того хуже.

Коля начинает медленно багроветь.

- Чего? Из-за этого пучка травы меня на зону упекут? Что за хрень такая?! Ты им, блин, скажи, что мои пацаны из Владика приедут и тюрьму эту по кирпичику разнесут. А заодно и весь их долбаный пляжный городишко!

Тут полицейский вмешивается:

- Переведите, пожалуйста, что вам сказал арестованный.

Говорю:

- Арестованный очень сожалеет о случившемся и не знает, что находится в пакете.

Полицейский недоверчиво:

- Тон у него какой-то угрожающий?

- Да нет, - отвечаю, - это у него просто манера разговора такая. Мы, русские, вообще редко улыбаемся. У нас погоды холодные, солнца мало, вот мы и хмурые. А голос у него грубый потому, что простуженный.

- Извините, но я сомневаюсь, - сухо отметил офицер. - Ладно. Спросите, где он взял этот пакет?


Спросил Колю.

- Да у Степана с рынка взял. У него делянка в сопках. Чистый продукт. Без подставы!

Перевёл полицейскому, что Николай купил у продавца на рынке, как лечебные травы.


Полицейский ещё пару мелких вопросов позадавал.

- Всё, - говорит, - допрос окончен. С результатами экспертизы брикета вы сможете ознакомиться в понедельник.


Попрощался я с полицейским, Николаю удачи пожелал. А сам понимаю, что парень уже не жилец. Даже если повезёт и дозы для виселицы не хватит, всё равно в тюрьме долго не протянет. Экватор. Тропики. А в камерах кондиционеров нет, это не Европа.


В посольстве России происшествие бурно обсуждалось. Посольские, как всегда, сошлись во мнении, что, во-первых, в советское время такого не было и, во-вторых, что довёл страну Борис Николаич. Мнения дипломатично высказывались вполголоса, чтоб не подрывать престиж главы государства.


В понедельник я опять поехал в полицию. Встречает меня тот же полицейский. Слегка растерянный. Здоровается, вручает документы и говорит:

- По данным экспертизы в конфискованном пакете наркосодержащих веществ не обнаружено.

- Как не обнаружено? - спрашиваю я ошарашенно. - А что же это такое?

- Экспертиза показала, что это луговые травы. Более точно сказать не можем, так как специалиста по флоре Владивостока у нас в полиции нет. Но процент содержания наркотиков в брикете ниже запрещённого законодательством республики Сингапур. Так что это не наркотики и ваш гражданин Николай свободен. Поскольку есть серьезные подозрения в его намерениях, то он будет депортирован ближайшим самолетом в Россию и внесён в чёрный список нежелательных иностранцев. Въезд в Сингапур ему запрещён.


Самолёт на Хабаровск улетал на следующий день. Полицейские доставили Николая с вещами в аэропорт Чанги. Я его сопровождал к самолёту. Коля был в ярости от ментовского беспредела и попадалова на бабки.

- Чего меня высылают? У меня ж виза на две недели! И отель забронирован! Пусть бабки вернут! И за авиабилеты тоже!!


Я как мог объяснил Николаю, что его только чудо спасло. Повезло, что травка оказалась простой травой.

Коля конкретно набычился.

- Блин! Говорили ведь пацаны, что Стёпка этот газон на лужайке косит! Не верил! Забирало ведь конкретно... Ну, ладно, во Владик приеду - разберусь! Все бабки вернёт, что я ему за год накидал. Падла! И билет отобью и гостиницу тоже.


Найдя крайнего, Коля заметно повеселел и бодро двинулся к самолету.


За всё время действия закона республики Сингапур по борьбе с наркотрафиком, ни один гражданин СССР или России не был осуждён за контрабанду наркотиков.


Ни к чему нам это❗️)


Про Сингапур 90х у меня есть ещё истории,

Про посольство России в Сингапуре, гнездо королевских кобр и брунейских гусей Про посольство России в Сингапуре, гнездо королевских кобр и брунейских гусей


КАК НАШИ БИЗНЕСМЕНЫ С ИНДИЙСКИМ СПЕЦНАЗОМ РАЗБИРАЛИСЬ  КАК НАШИ БИЗНЕСМЕНЫ С ИНДИЙСКИМ СПЕЦНАЗОМ РАЗБИРАЛИСЬ 


#ЗаповедникИсторий

Про Коляна из Владика и наркотрафик в Сингапуре Сингапур, Наркотики, 90-е, Полиция, Россия, Политика, Таможня, Контрабанда, Длиннопост
Показать полностью 3
135

Швейцария начала передавать ФНС данные о скрытых счетах россиян

Швейцария начала передавать ФНС данные о скрытых счетах россиян Политика, Зарубежные счета, Длиннопост, ФНС, Швейцария, Данные, Обмен, Налоги

Швейцария впервые передала России информацию о счетах россиян по программе автоматического обмена налоговыми данными, сообщается на сайте швейцарской налоговой службы. Российские налоговики могут получить от швейцарских информацию о десятках тысяч счетов.


Что получит ФНС. Всего Швейцария в 2019 году отправит зарубежным партнерам сведения о двух миллионах счетов с активами $3 трлн в общей сложности, пишет в колонке для «Ведомостей» директор по развитию бизнеса Hill Consulting Сергей Нестеренко.


Долю россиян Нестеренко оценил в 5–10%. Речь идет о «многих десятках тысяч счетов» с общей суммой активов в несколько сотен миллиардов долларов, большинство этих счетов в РФ не задекларировано, полагает он.


Если владельцы этих счетов проводят в России больше 183 дней в году, им могут грозить сравнительно небольшие штрафы от ФНС за то, что они не сообщили об открытии счета за границей и движении средств по нему. А также серьезные штрафы – если на счета зачислялись средства от операций, которые не разрешены законом о валютном регулировании. Кроме того, могут быть серьезные санкции за уход от налогов – если выяснится, что владелец счета не заплатил их ни в России, ни в Швейцарии.

Цитата. «При этом позиция ФНС такова, что незаконными считаются все поступления на счет за рубежом, если он не задекларирован в России», — напоминает Нестеренко.


Швейцария, одна из самых популярных у россиян иностранных юрисдикций, включила Россию в список стран для автоматического обмена финансовой информацией в мае.

Россия в автоматическом режиме обменивается данными с 92 странами.

В марте 2019 года без объяснения причин обмен с Россией прекратила Великобритания. Получить данные о британских активах россиян ФНС теперь может только по запросу.


Безопасность данных. Одним из условий начала автообмена со Швейцарией была безопасность данных в России. Незадолго до начала обмена стало известно о крупной утечке налоговых данных россиян — 1 октября британская Comparitech объявила об обнаружении в открытом доступе баз с данными 20 млн россиян за 2009–2016 годы. Одним из источников слитых данных назвали Федеральную налоговую службу — среди украденных данных были ИНН и суммы уплаченных налогов. ФНС назвала сообщения об утечке провокацией.


Еще одним условием Швейцарии было обязательство со стороны РФ не использовать полученную информацию для нарушения прав человека. Федеральный Совет Швейцарии сообщил, что ему неизвестно о несоответствии России установленным критериям.

Законопослушным владельцам зарубежных счетов автообмен финансовыми данными ничем не грозит. А вот за уход от налогов и нарушение валютного законодательства предусмотрены большие штрафы. The Bell составил инструкцию, как пользоваться иностранными счетами, чтобы ничего не нарушить.


https://thebell.io/shvejtsariya-nachala-peredavat-fns-dannye...
Швейцария начала передавать ФНС данные о скрытых счетах россиян Политика, Зарубежные счета, Длиннопост, ФНС, Швейцария, Данные, Обмен, Налоги

Налоговики получили данные об активах россиян в 58 странах

Федеральная налоговая служба отчиталась о получении данных о зарубежных активах россиян в 58 странах, с которыми действует соглашение о налоговом автообмене. В их числе — самые популярные офшоры. После сверки этих данных ФНС рассчитывает выявить несоответствия с российской отчетностью у 10–15% владельцев зарубежных активов и счетов.


Информацию в рамках налогового автообмена Россия начала получать еще в 2018 году, но ее анализ и сортировка занимает время. ФНС будет идентифицировать налогоплательщиков, информация о которых приходит из-за рубежа, с помощью системы «Налог-3», а затем выявлять расхождения между этими данными и информацией, уже имеющейся у ФНС. Начальник управления международного сотрудничества и валютного контроля ФНС Дмитрий Вольвач рассчитывает, что расхождения будут выявлены у 10–15% налогоплательщиков.


Автообмен налоговой информацией — часть глобального плана ОЭСР по борьбе с уклонением от уплаты налогов и выводом прибыли. В системе почти 90 стран и территорий, скоро их станет еще больше. У России соглашения об автообмене подписаны с 85 странами, в том числе Британскими Виргинскими и Каймановыми островами и другими популярными офшорами.

В отчетах, которые получает налоговая, есть детальные данные об активах человека, включая движение средств за год, инвестиционные доходы, прибыль от продажи акций, проценты по вкладам, облигациям и прочее.


На основе выявленных расхождений с российскими данными формируется «профиль риска», который сотрудник налоговой службы оценивает и запускает в работу.

ФНС тоже передает данные о счетах нерезидентов зарубежным коллегам. Налоговики получают информацию о клиентах-иностранцах с активами от $1 млн и компаниях со счетами от $250 000. Банки обязаны передать в ФНС отчеты за 2018 год до 1 мая, с 2020 года их будут штрафовать за опоздание.


Еще в 2015 году низконалоговые юрисдикции привлекли около 40% прибыли международных компаний. Но к 2019 году от славы офшоров как чисто финансовых «прокладок» остались одни воспоминания. Помимо обмена налоговой информацией и подтверждения происхождения денег, во многих из них заработали законы, обязывающие компании вести реальную деятельность.


По данным ОЭСР, страны мира теряют 4–10% ($100–240 млрд) налога на прибыль в год из-за вывода прибыли в низконалоговые юрисдикции. Но благодаря обмену налоговой информацией к июню 2018 года государства вернули в сумме около 93 млрд евро.


В России до марта 2020 года действует режим амнистии капитала, целью которой является возврат капитала в страну. Амнистия действует для тех, кто переведет капитал в Россию или зарегистрирует бизнес в российских офшорах — специальных административных районах (САР) на островах Русский на Дальнем Востоке или Октябрьский в Калининграде. Те, кто захочет в этом году стать налоговым резидентом России, смогут не платить 13% налога на доходы физических лиц с контролируемых иностранных компаний.


Почему это важно. Офшоры — как способ не платить налоги совсем — кончились. Теперь российские налоговики смогут находить тех, кто этого еще не понял, даже без запроса в офшор — по простому нажатию кнопки.


Сергей Смирнов


https://thebell.io/nalogoviki-poluchili-dannye-ob-aktivah-ro...

Показать полностью 1
3407

Волшебная шапка

Волшебная шапка Магия, Иммигранты, Полиция, Таможня

Однажды мне нужно было пойти в больницу. Я не хотел сидеть в очереди 4 часа, поэтому я надел ВОЛШЕБНУЮ ЧЕРНУЮ ШАПКУ.

Когда я пришел в больницу, 3/4 сидевших в очереди встали и ушли. Наверное, они внезапно выздоровели. Шапка сократила мне 3 часа ожидания.

Вот эта шапка.

Это также работает, если регистрируешь автомобиль в дорожном департаменте. Сократила мне 5 часов.

В прачечной, через 3 минуты после того, как я зашел, я мог воспользоваться любой стиральной машинкой на выбор. Некоторые еще даже работали.

Но в Макдональдсе эту шапку лучше не использовать. Весь персонал сразу ушел и я так и не дождался заказа.


П.С. Надпись на козырьке кепки "Immigration and customs enforcement" (иммиграционная и таможенная полиция США). В чем волшебство кепки - пояснять не нужно?

Показать полностью
64

Расследование уголовных дел о контрабанде

Расследование уголовных дел о контрабанде Таможня, Уголовное дело, Дознание, Прокуратура, Минфин, Контрабанда, Следствие, Полиция

Проскочила тут довольно интересная новость о том, что Минфин выступил с инициативой о расширении полномочий дознания таможенных органов. Инициатива правильная, хоть и слегка с поздним зажигаем. Есть вероятность, что она будет реализована. Мы как-то обсуждали, что идея передачи права таможне расследовать уголовные дела по валютным махинациям является здравой. Положительные сдвиги могут быть достигнуты и при расширении полномочий таможенных дознавателей при расследовании уголовных дел о контрабанде. Такой вывод взят не с потолка.

Начнём с того, что большой массив уголовных деяний контрабандной категории выявляются в пунктах пропуска усилиями самих таможенников. Нередко это становится результатом проводимых ОРМ. По ряду статей (контрабанда наркотиков, оружия, алкоголя и т.д.) таможня возбуждает уголовные дела и передаёт их по подследственности коллегам из других ведомств. И далеко не всегда их доводят до ума. Хуже всего обстоят дела при их передаче в органы полиции. Материалы безуспешно могут гулять из одного подразделения в другое, из кабинета в кабинет. Про всякого рода сроки лучше вообще не упоминать, поскольку с этим «всё очень плохо». Полиция чрезмерно загружена преступлениями широкого ассортимента, и такой хаос стал обыденностью. Не стоит забывать и о системе показателей, при которой иногда приходится играться со статистикой и подстраивать те или иные действия под определённые временные рамки. Данные факторы отрицательно сказываются на так называемом «общем деле».

Учитывая, что многие контрабандные преступления выявляются именно таможенными органами, вполне логично наделить их компетенцией по расследованию данных уголовных дел. Вероятность того, что мучительные старания не канут в Лету, а преступники будут привлечены к ответственности, существенно может возрасти. Пока что инициативы Минфина коснулись ч.2 ст. 200.1 УК РФ, ч. 1 и 2 ст. 200.2 УК РФ и ч. 1 ст 226.1 УК РФ. Статья о контрабанде наркотиков (229.1 УК РФ) в этот список не попала. Это можно объяснить тем, что таможня зачастую не играет роль первой скрипки при выявлении преступлений данной направленности. Да и в подобных вопросах коллеги из соседних ведомств разбираются всё-таки лучше.
Расширив полномочия таможенников, можно добиться более продуктивных результатов. Заодно это ослабит нагрузку на смежные правоохранительные органы. Разумеется, если данная инициатива реализуется, то необходимо будет расширять штат дознавателей, который в настоящее время достаточно скромный.


© Злой таможенник

Показать полностью
1544

Раскрыто эпичное ограбление экс-главы ФТС

Раскрыто эпичное ограбление экс-главы ФТС Таможня, Фтс, Вор, Ограбление, Деньги, Робин Гуд, Длиннопост, Негатив

Грабителем оказался вор-рецидивист Яков Суббота, ранее уже мотавший срок в колонии за ограбление. Находясь в местах лишения свободы, Яша начал готовить план по ограблению особняка Бельянинова. Из СМИ ему стало известно, что таможенник хранит наличные деньги в коробках из под обуви в количестве 10 млн рублей, 400 тыс. долларов и 300 тысяч евро. Помимо этого, были найдены дорогие ручки, монеты и старинные картины.


Злые языки поговаривают, что Яков из колонии вернулся обозленным:


«Он целыми днями сидел у телевизора и каждого второго политика и бизнесмена называл вором. Яша очень озлобился на тех, кто, по его мнению, незаконно обогатился и «жирует», и даже пару раз проронил, что не плохо бы было их наказать их»

Спустя четыре месяца после выхода из колонии Яков решился на новое "дело". На преступление его вдохновило оперативное видео обысков в доме чиновника в 2016 году. По кадрам из СМИ он построил план дома и запомнил внутреннюю обстановку. Стоит отметить, что ограбление Яша совершил накануне дня таможенника, чем изрядно повеселил инспекторский состав таможенных органов, сделав им такой вот своеобразный подарок. По словам супруги Бельянинова, грабитель был одет в жёлто-зелёный плащ с рисунками осенних листьев, а в его руках было копьё. Во время отхода он растерял украденные коллекционные монеты, оставил висеть на заборе снаряжение, а также обронил свою шапку, по которой в ходе экспертизы окончательно и вычислили преступника.

Раскрыто эпичное ограбление экс-главы ФТС Таможня, Фтс, Вор, Ограбление, Деньги, Робин Гуд, Длиннопост, Негатив

Учитывая мотивы и обстоятельства ограбления, есть предположение, что Яков пойдет на чистосердечное признание. Очевидно, что целью подмосковного Робин Гуда были не столько деньги Бельянинова, сколько социально-финансовое возмездие.


Это не первое эпичное дело грабителя. На счету виртуоза — похищение из Музея имени Глинки виолы Антонио Страдивари стоимостью 1,2 млн долларов в 1996 году, кража из Государственной исторической библиотеки 200 книг-инкунабул общей стоимостью 400 тысяч долларов, а также кража 100 тысяч долларов, принадлежащих Филиппу Киркорову, из квартиры директора БКЗ «Октябрьский» Эммы Лавринович. Чем не угодил Якову румын болгарин, не сообщается, но хочется отметить специфичность всех его деяний.


Лично у меня остался один вопрос. Нахуя копьё?


Источник: https://t.me/zloytam

Показать полностью 1
Похожие посты закончились. Возможно, вас заинтересуют другие посты по тегам: