Ответ на пост «Спасибо государству за поддержку семей с детьми»
Вижу, очень многие не в курсе про стандартные налоговые вычеты.
- Налоговый вычет на первого ребёнка до 18 лет составляет 1 400 рублей (+182 рубля к зарплате).
- Налоговый вычет на второго ребёнка до 18 лет составляет 1 400 рублей (+ ещё 182 рубля к зарплате).
- Налоговый вычет на третьего и последующего детей до 18 лет составляет 3 000 (+ ещё 390 рублей за каждого).
- Налоговый вычет на ребёнка-инвалида, составляет 12 000 (+1 560 рублей к зарплате).
- Налоговый вычет на ребёнка инвалида приёмному родителю, его супругу, опекуну, попечителю, составляет 6 000.
И ещё, для справки несколько моментов:
- После достижения 18 лет можно продолжить получать вычеты на детей до 24 лет, если они обучаются очно. Необходима справка с учебного заведения перед каждым семестром.
- Когда первый ребёнок прекращает получать вычеты после достижения определённого возраста, остальные дети продолжают получать ту сумму вычета, которая за ними была раньше. Т.е., если у вас трое детей, вы получали вычет 5 800 (+ 754 рубля к зп), то после достижения старшим 18 (24) лет вы будете получать вычет 4 400 (+572 рубля к зп). Поэтому важно при смене работы приносить в бухгалтерию свидетельства о рождении на ВСЕХ детей, даже на взрослых. Для верного начисления вычетов.
- Прекращение налогового вычета происходит не в день рождения ребёнка, а 31 декабря года, в котором ребёнку исполнилось 18 (24) лет. Не важно, родился ваш ребёнок 1 января или 31 декабря, вычет вы получаете весь год. Если не превышаете предельной суммы.
Если студент завершил учёбу до наступления 24 лет, то вычет прекращается с момента окончания учёбы.
- Предельная сумма дохода для получения стандартного налогового вычета на ребёнка в 2024 году составляет 350 000 рублей. Как только доход превысит указанную сумму, вычеты прекращаются. Если ваша ЗП составляет 351К в месяц - вы не получите ни одного вычета. Если ваша ЗП составляет 349К в месяц - вы получите вычет только в январе.
- На ребёнка-инвалида вычеты суммируются с "порядковым" вычетом. Т.е., если у вас трое детей и первый ребёнок-инвалид, то вы получите 1 400 + 1 400 + 3 000 + 12 000 (+2 314 рублей к зарплате). Пруф : п. 14 Обзора судебной практики по гл. 23 НК РФ, утвержденного Президиумом ВС РФ 21.10.2015, Письма Минфина РФ от 07.11.2019 № 03-04-05/85821, от 20.03.2017 № 03-04-06/15803.
- Смерть одного из детей не уменьшает общее количество детей для предоставления вычета. Пруф: Письмо Минфина России от 10.02.2012 № 03-04-05/8-165
- Налоговый вычет получают оба родителя. Если в свидетельстве о рождении вписан только один родитель, то он имеет право получить налоговый вычет в двойном размере.
Если родители в разводе и второй родитель платит алименты, он вправе продолжать получать налоговый вычет. Если алиментоплательщик повторно женился, налоговый вычет вправе получать и его новый супруг. Пруф: Письмо Минфина от 10.08.2016 № 03-04-05/46762
С 2025 года появляются интересные изменения, а именно:
- Вычет на второго ребёнка составит 2 800.
- Вычет на третьего и последующего детей составит 6 000.
- Вычет на приёмного ребёнка-инвалида составит 12 000.
- Предельная величина дохода для вычета составит 450 000.
- Появляется новый стандартный налоговый вычет в размере 18 000 для лиц, выполнивших нормативы ГТО и получивших соответствующий значок. Вычет будет предоставляться до конца года с момента получения значка.
Для подтверждения своего права на удвоенный вычет необходимо предоставить соответствующие документы:
- свидетельство о смерти второго родителя;
- выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим;
- справка о рождении ребенка, сведения о (об) матери (отце) которого внесены на основании заявления отца (матери) (по форме № 2, утвержденной приказом Минюста России от 01.10.2018 № 200);
- документ, удостоверяющий, что родитель не вступил в новый брак (достаточно записи в паспорте).
