IT-самозанятые-2025: что изменится в налогах и как подготовиться
Почему самозанятые в IT стали зоной риска
Ребята‑айтишники - фронты, QA, DevOps, дизайнеры, техрайтеры, кто катается на статусе самозанятого, держите руку на пульсе: 2025‑й готовит «пришел, увидел, доначислил». Налоговая уже подкручивает гайки к схемам «я не сотрудник, я фрилансер», так что привычное «экономлю на налогах» скоро может стать красной тряпкой для инспектора.
IT - особенно чувствительная зона. Десятки тысяч специалистов оформлены как самозанятые, но по сути работают в командах заказчиков. Для налоговой это сигнал: где договор подряда, а где скрытый трудовой контракт?
Вопрос не только в деньгах. Для государства это история про контроль. Самозанятых сложнее отслеживать, нагрузка на них в 3–5 раз ниже, чем на штатного сотрудника. По оценкам, потери бюджета исчисляются миллиардами. В 2025 году это становится приоритетом.
Что меняется
Ставки налога остаются прежними: 4% при работе с физлицами и 6% с юрлицами. Но меняется подход. ФНС вводит автоматические алгоритмы выявления фиктивных отношений.
На что смотрят:
один постоянный заказчик;
регулярные выплаты;
доступ к внутренним системам компании (VPN, почта, таск-трекеры);
отсутствие других клиентов и публичного портфолио;
шаблонные договоры с признаками трудового найма.
Такие ситуации отслеживаются без визита инспектора. Во многих регионах алгоритмы уже работают. Особое внимание - случаям, когда человек увольняется и тут же возвращается как самозанятый.
Когда фриланс становится трудоустройством
Кейс 1. Один заказчик, один рабочий день - и штраф.
Разработчик Пётр год работал с одной компанией, пользовался её почтой, таск-трекерами, участвовал во всех созвонах. Формально - самозанятый. Фактически - сотрудник. Результат: доначисления НДФЛ, взносов и штрафов.
Кейс 2. Массовый найм «фрилансеров».
IT-компания оформила десятки подрядчиков как самозанятых. У всех - одинаковые договоры, KPI, интеграция в процессы. Налоговая расценила это как фиктивную схему. Доначисления в миллионы рублей.
Кейс 3. ИП - самозанятый - назад к ИП.
Фрилансер закрыл ИП, зарегистрировался как самозанятый, но продолжил работать с теми же клиентами на прежних условиях. ФНС это заметила и пересчитала всё как предпринимательскую деятельность с налогами, пени и штрафами.
Кейс 4. Проверка без визита.
Компания получила запрос с таблицей от ФНС: ИНН всех самозанятых, суммы выплат, рекомендации по переквалификации. Всё без аудита, по движению денег и договорам. Это новая реальность.
Как фрилансеру защитить себя
Если вы действительно подрядчик - это нужно показать. Не словами, а поведением, документами и логикой взаимодействия.
Работайте с несколькими клиентами.
Не используйте внутренние сервисы заказчика.
Оплачивайте рабочие инструменты самостоятельно.
Избегайте шаблонных договоров. Настраивайте их под конкретную задачу.
Показывайте разноплановое портфолио.
Так вы уменьшаете риск переквалификации и защищаете не только себя, но и клиента.
Как бизнесу не получить доначисления
Работаете с самозанятыми? Проверьте:
есть ли среди них «вечные» подрядчики;
имеют ли они доступ к внутренним системам;
не оформлены ли они как сотрудники, просто без трудового договора.
Если ответы тревожные - лучше провести аудит. Чем раньше вы это сделаете, тем дешевле и спокойнее пройдёт 2025 год.
Когда пора становиться ИП
Если вы стабильно зарабатываете от 200-250 тыс. в месяц, работаете с крупными клиентами, строите команду, то статус самозанятого начинает мешать.
ИП на УСН даёт:
легальность;
доступ к тендерам и B2B-сегменту;
возможность нанимать помощников;
предсказуемую налоговую нагрузку (6% или 15%).
ООО - это уже история про рост и структуру. Но ИП - разумный следующий шаг для многих специалистов.
Частые вопросы
Можно ли работать только с одним заказчиком?
Формально - да. Но если кроме этого у вас нет других признаков независимости, ФНС может усомниться.
А если я уволился и сразу стал самозанятым с тем же клиентом?
Большой риск. Лучше выдержать паузу и пересмотреть структуру задач и договор.
Кто рискует при переквалификации?
Оба: и подрядчик, и заказчик. Один - доначисления, второй - штрафы и потеря расходов.
Как понять, что пора регистрировать ИП?
Если вы стабильно загружены, доход выше 2,4 млн в год, есть перспективы масштабирования - пора.
10 признаков, по которым налоговая поймёт, что у вас не фриланс
Один постоянный клиент.
Фиксированная ежемесячная оплата.
Чёткий график работы.
Доступ к внутренним системам компании.
Лицензии и софт оплачивает заказчик.
Участие в планёрках и рабочих чатах.
Отсутствие других клиентов.
Прямое подчинение менеджеру проекта.
Корпоративная почта.
Формулировки в духе «обязан соблюдать внутренний распорядок».
Чем больше совпадений, тем выше шанс, что налоговая увидит в вас не подрядчика, а штатного сотрудника.
Что говорит практика
Например, в одном деле суд признал, что подрядчик, работавший в офисе, под контролем и за фиксированную плату, был фактически работником. Даже наличие ИП не спасло. Позиция налоговой и судов становится всё жёстче: если работаете как сотрудник - платите как работодатель.
Что можно сделать уже сейчас
Провести мини-аудит: клиенты, договоры, формат работы.
Обновить контракты и убрать «трудовые» формулировки.
Согласовать модель с заказчиком, чтобы не было неожиданностей.
Продумать переход к ИП или ООО, если текущий формат уже не защищает.
Выстроить процесс с юристом или бухгалтером, пока не поздно.
Вывод
Самозанятость - это не ловушка. Но и не бронежилет. В 2025 году выиграют те, кто вовремя переосмыслил формат сотрудничества и адаптировался. Формальные признаки больше не работают, важна суть.
Был ли у вас опыт с проверками, отказами клиентов, переходом на ИП? Напишите в комментариях. Это важно и может помочь тем, кто пока только на пороге перемен.