ИП или самозанятый в 2025 году — что выгоднее?
Вопрос «что открыть — ИП или самозанятость» в 2025 году остаётся одним из самых популярных у фрилансеров, начинающих предпринимателей и тех, кто устал работать в найме. Давайте разберёмся без канцелярита и с конкретными цифрами.
Главное различие
Самозанятый — это физлицо, которое платит налог на профессиональный доход (НПД). Работает без сотрудников, без сложной отчётности, а все налоги считает приложение «Мой налог».
ИП — это предприниматель, который может работать с разными налоговыми режимами (УСН, патент, ОСН), нанимать сотрудников и иметь больше гибкости, но и больше обязанностей.
Налоги в 2025 году
Пример расчёта на доходе 1 000 000 ₽ в год
Самозанятый:
Если клиенты — физлица: 4% × 1 000 000 = 40 000 ₽ налога.
Если юрлица: 6% × 1 000 000 = 60 000 ₽ налога.
ИП на УСН «Доходы»:
Налог: 6% × 1 000 000 = 60 000 ₽.
Минус страховые взносы: 56 000 ₽ (фикс) + налог уменьшается на них.
Фактически заплатите ~ 56 000 ₽ взносы + 4 000 ₽ налога = 60 000 ₽.
Вывод: при доходах около 1 млн ₽ разница почти нулевая, но у самозанятого нет фиксированных взносов, а у ИП они есть даже при нулевом доходе.
Когда выгоднее быть самозанятым
Доход нестабильный или маленький (до 300–400 тыс. ₽ в год).
Нет планов нанимать сотрудников.
Большая часть клиентов — физлица.
Нужно быстро и просто начать работать «в белую» без отчётности.
🔍 Когда выгоднее быть ИП
Доход стабильно выше 1,5–2 млн ₽ в год.
Есть клиенты-юрлица, которые требуют договоров и счета с реквизитами.
Планируете нанимать сотрудников.
Хотите работать с маркетплейсами или участвовать в тендерах.
⚠️ Подводные камни
Самозанятый не сможет зачесть расходы и уменьшить налог.
ИП платит взносы даже без дохода.
При превышении лимита в 5,04 млн ₽ самозанятого автоматически переводят в статус ИП.
Итог
Если вы только начинаете, не уверены в доходах или хотите тестировать нишу — начните с самозанятости. Это быстро, просто и без обязательных платежей.
Если доход растёт, появляются сотрудники и крупные клиенты — переходите на ИП.
Моя рекомендация: планируйте масштабирование заранее. Переход с самозанятости на ИП можно сделать за пару дней, но лучше подготовить банковские счета, налоговый режим и учёт заранее.