Хитрости налогообложения при торговле акциями часть 1⁠⁠

Сейчас идёт весьма агрессивная реклама инвестирования, однако многих вложивших деньги могут ждать неприятные сюрпризы.

В этом посте. Как снимая деньги с инвестиционного счета можно ничего не получить?

В каком случае имея убытки надо платить налог?

Следует сказать, что средства на инвестиционном счету не застрахованы в АСВ. И при банкротстве или отзыве лицензии не гарантирован их возврат.

Какой налог списывает брокер:

13% с дохода от роста курса акций на Московской Бирже, NASDAQ, NYSE и LSE;

13% с дохода по купонам с облигаций и от дивидендов по акциям с Московской Биржи;

13% с дохода по еврооблигациям.

15% с дохода, который превышает 5 миллионов рублей в год.

В некоторых случаях можно не платить налог с продажи бумаг, при выполнении условий:

ценная бумага должна обращаться на бирже;

вы купили бумагу 1 января 2014 года и позднее;

вы владели ею дольше трех лет.

Почти во всех случаях брокер рассчитает и удержит налог сам. От вас потребуется пополнить счет в конце календарного года, если не хватит рублей для удержания налога. Но есть целый ряд особенностей и весьма неприятных исключений.

Как списывается налог.

При выводе денег  удерживают 13% налога с дохода от инвестиций, даже если расчеты по сделке еще не прошли: это требование законодательства. Так как деньги за сделку еще не поступили с биржи на счет, рассчитывается примерный размер налога и скорректируется, когда пройдут все расчеты.

Даже если Вы выводите на карту дивиденды или купоны, которые поступили на счет уже за вычетом налога, с этой суммы могут удержать уже начисленный налог за прибыль с других сделок в течение этого календарного года.

То есть, если Вы получили, например, 10тысяч дохода за месяц торговли, соответственно при выводе средств с выводимой суммы удержат 1300 руб. Соответственно выводя 1500 руб. на счет вы получаете только 200.

Таким образом, если были списания со счета в течении года, то возможна ситуация, когда брокер вернет по итогам года излишне взысканый налог.

Если налога уже начислено больше, чем сумма, которую вы выводите, спишется только 13% от выводимых денег. В этом случае остальная часть начисленного налога спишется при следующем выводе на карту или в январе следующего года.

Брокеры уверяют, что Вы не заплатите налог дважды: любые списания налога в течение года учитываются при его итоговом расчете в январе следующего года. Однако, следует следить за списаниями при выводе средств в течение года и итоговой сумме взысканого налога.

Особое внимание следует уделить взиманию налога, если вы меняли брокера в течении года. Двойное налогообложение вполне вероятно. Тем более не стоит торговать одновременно у двух брокеров.

Для уменьшения налогов выгодно фиксировать убытки до окончания года.

Как можно получить убыток при торговле на бирже  и при этом на законных основаниях быть обязаным заплатить налог?

Если вы покупали ценные бумаги в валюте и потери от падения их стоимости покрыл рост курса иностранной валюты. Тогда в рублях при продаже вы получите больше, чем потратили при покупке.

Налог на доход рассчитывается в рублях, даже если вы покупали и продавали ценные бумаги с долларового счета без конвертации. В этом случае для расчета берут курс ЦБ на даты совершения сделок.

То есть при падении курса рубля вполне вероятна ситуация, когда вы продавая иностранные акции с убытком Вы должны ещё и заплатить налог.

Про особенности налогообложения иностранных акций и почему торгуя иностранными акциями требуется подавать декларацию напишу в следующем посте.

t.me/pokorym