Какие бывают социальные вычеты?
Спойлер: это как беспроигрышная лотерея
Социальный налоговый вычет - это вычет направленный на возмещение расходов по направлениям, которые считаются социально значимыми.
Существуют следующие виды социальных вычетов:
Вычет за собственное обучение. Условие для получения - оплата образовательных услуг для себя в организации с лицензией на образовательную деятельность. Не зависит от формы образования (курсы, кружки, платная школа, университет и т.д.). Размер вычитаемой базы - равна стоимости обучения, но не более 150 тыс. руб. Сумма при ставке 13% - 19,5 тыс.
Вычет за обучение ребенка. Условие для получения - те же, что для получения вычета за собственное обучение. Размер вычитаемой базы - равна стоимости обучения, но не более 110 тыс. руб. на КАЖДОГО ребенка. Сумма при ставке 13% - 14,3 тыс.
Вычет за лечение. Условие для получения - оплата медицинских услуг для себя, супруга, ребенка или родственника в организации с лицензией на медицинскую деятельность. Размер вычитаемой базы - равна стоимости лечения, но не более 150 тыс. руб. Сумма при ставке 13% - 19,5 тыс.
Вычет за лекарства. Условия для получения - покупка лекарственных средств в соответствии с назначенным лечением. Размер вычитаемой базы - равна стоимости лекарства, но не более 150 тыс. руб. Сумма при ставке 13% - 19,5 тыс.
Вычет за оплату физкультуры и спорта. Условия для получения - оплата физкультурно-оздоровительных услуг в организации из специального перечня ФНС. Размер вычитаемой базы - равна стоимости физкультурно-оздоровительных услуг, но не более 150 тыс. руб. Сумма при ставке 13% - 19,5 тыс.
Вычет за страхование. Условия для получения - самостоятельная покупка ДМС, оплата инвестиционного страхования жизни (ИСЖ), накопительного страхования жизни (НСЖ) и добровольных пенсионных взносов. Размер вычитаемой базы - равна стоимости страхования, но не более 150 тыс. руб. Сумма при ставке 13% - 19,5 тыс.
Вычет за благотворительность. Условия для получения - безвозмездное перечисление средств благотворительным организациям (не их фондам!) с подтверждающим платежным документом. Размер вычитаемой базы - равна сумме пожертвования, но не более 25% дохода за год (при заработке 1 млн руб. в год - 250 тыс. руб.). Сумма при ставке 13% и доходе 1 млн руб. - 32,5 тыс.
Немного о правилах работы социальных вычетов:
Для вычетов за собственное обучение, лечение, покупку лекарств, физкультуру и спорт, страхование установлен ОБЩИЙ лимит вычетаемой базы 150 тыс. руб. Иными словами если вы потратили по 100 тыс. руб. на обучение и лечение, то налог можно вычесть только со 150 тыс. руб., а не 200 тыс. руб.
Лимит по социальным вычетам не обновляется. Если он был исчерпан за 1 год, то в следующем подать декларацию не получится.
Лимит по вычету на обучение предоставляется ОБОИМ родителям на КАЖДОГО ребенка. Если у вас двое детей и оба обучаются на платном отделении ВУЗа, то суммарно родители могут вычесть до 440 тыс. руб. из налоговой базы (получить до 57,2 тыс. при ставке НДФЛ 13%).
Также существуют и другие виды налоговых вычетов, которые можно отнести к "социальным", но большинству граждан они недоступны, поскольку охватывают узкие категории льготников. Прикладываю ссылку, если интересно почитать тык.
Подписывайся на тг-канал: t.me/klochcoffee