Как налоговики ищут операции с криптой?⁠⁠

Откуда налоговики могут узнать о наличии у вас криптовалют и полученной прибыли с торговли ею?

Основной способ поиска операций с криптовалютой – это запрос сведений в банках об операциях в фиатной валюте с криптообменниками. Но кто же сегодня так покупает крипту?

Кроме того, известно, что налоговые органы рассылали письма владельцам цифровых активов, подавшим декларации 3-НДФЛ. Они запрашивали подтверждающие расходы и доходы документы. Но это рассчитано в основном на пугливых людей.

В то же время основным источником информации по операциям с криптовалютой являются иностранные криптовалютные биржи. Но автоматического обмена между ними и налоговыми органами разных стран, в том числе России, не существует.

Налоговый орган может запросить такую информацию в рамках международного обмена, однако такой запрос должен быть обоснован и указывать на выявленные факты уклонения от уплаты налогов, иначе его оставят без ответа. Соответственно, такой механизм на практике нельзя использовать для массовой проверки всех владельцев криптовалюты.

Ни одна криптобиржа, зарегистрированная в западных странах, в настоящее время никаких сведений по запросу именно российского налогового органа предоставлять не станет.

Обратите внимание - напрямую отслеживать транзакции в блокчейне, где есть только код отправителя, код получателя, и идентификатор самой операции, и, самое главное, проводить идентификацию лиц налоговики не могут.

С р2р торговли при оплате со счёта на счёт - установить купил гражданин криптовалюту или нет - налоговики тоже не могут.

Если, конечно, это не ваши систематические переводы денег на счета гражданина, помеченного в базе банков склонным к совершению криптоопераций. Впрочем, в подобном случае, как правило, наступает блокировка счета по 115 ФЗ. Налоговые органы и в этом случае бессильны доказать размер полученных гражданином доходов от сделок с криптой.

Сейчас уплата налогов на крипту больше является делом добровольным. Инструментов контроля по операциям в децентрализованной системе у ФНС нет, даже если сделки совершаются через криптобиржи.

P.S. Здесь я пишу на разные темы, а вот в своём телеграм-канале про кредиты и долги я выкладываю новости законодательства для должников, рассказываю судебную практику и делюсь способами взаимодействия с банками, приставами и коллекторами. Если у Вас есть потребкредит, микрозайм, кредитная карта, ипотека, автокредит или вы уже стали должником по кредитам, микрозаймам, алиментам, оплате услуг ЖКХ, налогам - Вам будет интересно подписаться и читать мой телеграм-канал.