Возврат НДФЛ в 2025 году: гид по вычетам⁠⁠

Каждый гражданин России, который официально работает и платит НДФЛ, может вернуть его часть. В статье собрали варианты компенсаций и рассказали, как их получить.

Стандартные налоговые вычеты

Предоставляются родителям несовершеннолетних детей, а также отдельным категориям граждан — например, ветеранам, инвалидам, участникам ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС. Наиболее распространенный вариант — 1 400 рублей на первого ребенка в месяц, 2 800 рублей — на второго, 6 000 рублей — на третьего и последующих. Если родитель один, размер удваивается.

Чтобы получать стандартный вычет, достаточно предоставить работодателю документы, подтверждающие право на льготу: свидетельство о рождении детей, справки об обучении на очной форме или инвалидности, если есть. Вычет за текущий год пересчитается автоматически, а для возврата суммы за три прошедших года нужно подать декларацию в ФНС.

Имущественный вычет при покупке жилья

Можно получить один раз при покупке квартиры, дома или при участии в долевом строительстве. Максимальные суммы вычета:

• 260 000 рублей — при ставке 13% по расходам при покупке или строительстве без привлечения заемных средств. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет — 2 миллиона рублей;

• 390 000 рублей — при ставке 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке. Максимальная сумма расходов для расчета — 3 миллиона рублей. Вычет по процентам по ипотеке можно получать не разово, а частично каждый год в рамках установленного лимита (то есть разбить сумму).

С 2025 года суммы вычета зависят от дохода и ставки НДФЛ, который вы платите. Лимиты для расчета вычета остаются прежними.

При годовом доходе менее 2,4 млн рублей вычет не меняется: 13%. Если доход больше, компенсация выше. Максимальную сумму при покупке квартиры — 440 тысяч рублей — могут вернуть плательщики НДФЛ по ставке 22%.

Важно помнить: с 2021 года вычет по процентам предоставляется только один раз — даже если вы приобрели несколько объектов.

Для получения вычета нужно собрать пакет документов: договор купли-продажи или участия в долевом строительстве, акт приема-передачи, чеки или квитанции, ипотечный договор, график платежей и справку из банка о выплаченных процентах.

Все это прикладывается к декларации 3-НДФЛ. Подать ее можно в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, на портале Госуслуг или в инспекции ФНС. Срок подачи — с 1 января следующего года после покупки жилья. Также можно оформить вычет через работодателя до окончания налогового периода, тогда декларация не понадобится.

Вычет на обучение

Можно получить за платное образование — свое, детей, братьев или сестер. Главное условие — учебное заведение должно иметь лицензию на ведение образовательной деятельности. Лимит — 150 000 рублей на вычет для себя, брата или сестры и 110 000 рублей — на каждого ребенка. Получить компенсацию за собственную учебу можно по очной и заочной форме, а за детей, братьев или сестер — только по очной.

Для вычета необходимо предъявить справку об оплате услуг. Если оплачивается обучение ребенка, дополнительно прикладывается свидетельство о рождении и подтверждение очной формы.

Вычет можно получать ежегодно в течение всего срока обучения. Если расходы превышают лимит — остаток не переносится.

Социальные вычеты на лечение

Можно вернуть часть расходов на медицинские услуги — свои или членов семьи. Для затрат на лечение, понесенных с января 2024 года, максимальная сумма для расчета — 150 000 рублей. Компенсировать получится до 19 500 руб.

Список услуг, за которые предоставляется вычет, определен постановлением правительства — туда входят стандартные приемы, обследования, лечение у специалистов, зубное протезирование, оплата ДМС и назначенных лекарств.

Если процедуры дорогостоящие, сумма возврата не ограничивается лимитом — вернуть можно 13% с полной стоимости. Это касается, например, сложных хирургических вмешательств, трансплантации, ЭКО. В данном случае в справку об оплате — форма №289 — нужно внести пометку «дорогостоящее лечение».

Подавать документы можно сразу после окончания налогового периода. Понадобится декларация 3-НДФЛ и справка об оплате медуслуг. Если вычет заявляется за лечение ребенка, приложите свидетельство о рождении.

Компенсацию за текущий год, в котором произведена оплата, можно получить через работодателя. Для этого нужно отправить в налоговую заявление о подтверждении права на получение социальных налоговых вычетов.

Вычет за физкультурно-оздоровительные услуги

Действует с 2022 года и охватывает расходы на абонементы в фитнес-клубы, посещение бассейнов, групповые тренировки, спортивные секции. Максимальная сумма компенсации ограничивается общим лимитом социальных вычетов — 150 000 рублей в год за расходы с 1 января 2024 года и 120 000 рублей за прошлые периоды.

Важно: услуги для вычета должны входить в перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг, утверждаемый Правительством Российской Федерации. А клуб, стадион или бассейн — в список организаций или ИП, для которых деятельность в области физической культуры и спорта основная.

Для возврата налога нужно приложить справку об оплате к декларации 3-НДФЛ. Если оформляете вычет через работодателя, прикрепите ее к заявлению в личном кабинете на сайте ФНС.

Инвестиционный вычет

Актуален для тех, кто вкладывает средства в ценные бумаги. Вариант компенсации зависит от даты открытия индивидуального инвестиционного счета.

Те, кто завел ИИС до 2023 года, могут выбрать один из двух вариантов вычета:

• Тип А — позволяет вернуть от 52 000 рублей в год, если вносить деньги на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).

• Тип Б — освобождает от уплаты НДФЛ с дохода, полученного по бумагам на ИИС.

Если вы открывали ИИС в 2024 году или позже, вам будет доступно оба варианта.

Чтобы оформить возврат, нужно предоставить декларацию и копии документов, подтверждающих наличие права на налоговый вычет — например, отчеты брокера. В случае типа А потребуется справка о взносах на ИИС (копии платежных поручений). Оформление — через личный кабинет на сайте ФНС или напрямую в налоговой инспекции.

Пенсионные и страховые вычеты

Если вы делаете добровольные взносы в НПФ или платите по договорам страхования жизни, можно вернуть до 19 500 рублей в год — по ставке 13% со 150 000 рублей. Страховой договор должен быть заключен минимум на 5 лет, иначе вычет не предоставят. Аналогичные условия действуют и при взносах в программы софинансирования пенсий.

Для оформления вычета понадобится справка об уплате взносов. Подавать документы можно онлайн через личный кабинет на сайте ФНС или в налоговой.

Профессиональные вычеты

Действует для ИП и специалистов, работающих по договорам гражданско-правового характера. Он позволяет уменьшить налогооблагаемый доход на сумму фактически произведенных расходов или на фиксированную часть.

Нужно подать декларацию и документы, подтверждающие расходы.

Государство предоставляет возможность вернуть часть потраченных средств — будь то лечение, образование, покупка жилья или инвестиции. Не забывайте сохранять платежные документы и следить за сроками подачи деклараций — это поможет получить максимальные вычеты.