2

Закон что дышло,куда повернул туда и вышло

Предприимчивая жительница Восточного Казахстана создавала лжепредприятия и помогала уходить от налогов

На скамье подсудимых суда № 2 Усть-Каменогорска оказалась горожанка Сауле БЕЛИБАЕВА. Женщина обвинялась в совершении уголовного правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 28 и частью 3 статьи 216 Уголовного кодекса (организация правонарушения и совершение действий по выписке счета-фактуры без фактического выполнения работ, оказания услуг, отгрузки товаров). Процесс прошёл довольно быстро, без проволочек, поскольку обвиняемая заключила сделку со следствием и во всём призналась в обмен на уменьшение срока заключения.


В материалах дела утверждается, что администратор ресторана решила поправить свои финансовые дела, одновременно нанеся ощутимый урон государственной казне. Делать она это решила, выписывая различным хозяйствующим субъектам фиктивные счета-фактуры и другие бухгалтерские документы без поставки товаров или оказания услуг. Своими действиями женщина планировала увеличивать затратную часть совокупного годового дохода этих предприятий, тем самым освобождая их от уплаты налогов, при этом обналичивая денежные средства контрагентов, и получать за это вознаграждение.

"Планируя преступную деятельность в сфере налоговых отношений, Белибаева обратилась к своей знакомой с просьбой зарегистрировать на ее имя предприятие, при этом не посвящала последнюю в свои преступные планы и заверила в законности предпринимательской деятельности. Получив положительный ответ, она зарегистрировала в Управлении юстиции Усть-Каменогорска предприятие ТОО "Ц.Д.У. Коалиция". При этом все регистрационные и учредительные документы, печать, ключ с ЭЦП для сдачи налоговой отчетности, чековую книжку ТОО "Ц.Д.У. Коалиция",  которые в последующем использовались в преступных целях, обвиняемая забрала себе. Осознавая, что для изготовления первичной бухгалтерской документации необходим человек, разбирающийся в программе "1-С Бухгалтерия", она, не посвящая в свои преступные планы, привлекла в качестве бухгалтера специалиста, имеющего соответствующий навык", - говорится в материалах дела.

За дело Белибаева принялась активно. Её основным занятием стало освобождение от налогов контрагентов через заключение с ними законных по форме, но фиктивных по цели и содержанию сделок, обналичивая счета и возвращая деньги "покупателям" с вычетом своих процентов. Сданные налоговые отчетности по деятельности ТОО "Ц.Д.У. Коалиция" служили основанием для контрагентов взять в зачет суммы НДС по оборотам, а также завышению затратной части и уменьшению КПН, подлежащего уплате в бюджет.


Когда дела пошли в гору, предприимчивая жительница Усть-Каменогорска решила создать ещё одно подобное предприятие для увеличения числа клиентов. На этот раз фирму она оформила на ничего не подозревающего племянника. Новое предприятие назвала ТОО "UNIVERSAL LINK". У него также, как и у  ТОО "Ц.Д.У. Коалиция", не было штата работников, имущества, складских помещений и производственно-технических баз, с момента создания ТОО фактически предпринимательской деятельностью не занималось.

"По заключению специалистов по налоговому исследованию, ТОО "UNIVERSAL LINK" и его покупатели в период за 2 года совершили фиктивные сделки по купле-продаже товаров, работ и услуг с использованием подложных счетов-фактур и накладных. Сумма потерь бюджета от непоступления налога на добавленную стоимость и корпоративного подоходного налога с хозяйствующих субъектов (контрагентов покупателей) из-за увеличения ими затратной части (вычетов) и отнесения сумм НДС в зачет путем отражения фиктивных сделок  по приобретению товаров, работ и услуг от  ТОО "UNIVERSAL LINK" составила 158 428 138  тенге. Общая же сумма материального ущерба, причиненная государству в результате незаконных действий Белибаевой, за два года составила 257 210 838 тенге", - озвучили данные в ходе процесса.

Подсудимая в судебном заседании свою вину в совершении преступления признала полностью и подтвердила добровольность заключённой со следствием сделки. Суд, учитывая все обстоятельства дела, признал Белибаеву виновной и приговорил к лишению свободы сроком на 3 года с отбыванием наказания в учреждениях уголовно-исполнительной системы минимальной безопасности. Кроме того, она должна будет заплатить 50 тыс. тенге в Фонд компенсации потерпевшим.

Взято тутенки > https://ratel.kz/raw/administrator_restorana_nanesla_uscherb...

2
Автор поста оценил этот комментарий
257 210 838-50 000= 0.
показать ответы
0
Автор поста оценил этот комментарий
А меня одного удивила формулировка " уголовно-исполнительной системы МИНИМАЛЬНОЙ БЕЗОПАСНОСТИ"? значит ли это что гарантий её выхода на свободу своими ногами нет? Если так то нам есть чему поучиться у соседей
раскрыть ветку (1)
0
Автор поста оценил этот комментарий
Осужденные, отбывающие наказание в учреждениях минимальной безопасности, содержатся без охраны, но под контролем и надзором администрации учреждения.

2. Осужденному администрацией учреждения выдается документ установленной формы, подтверждающий его личность. Документы, удостоверяющие личность осужденного, хранятся в их личных делах.

3. Осужденным разрешается приносить на территорию учреждения, использовать и хранить предметы и вещества, перечень которых установлен правилами внутреннего распорядка учреждений.

4. Осужденные, отбывающие наказание в обычных условиях в учреждениях минимальной безопасности, проживают в общежитиях или камерах.

Они вправе:

1) свободно передвигаться в пределах территории учреждения, кроме времени, отведенного правилами внутреннего распорядка учреждения для сна;

2) с разрешения администрации учреждения передвигаться без надзора в пределах границ территории, прилегающей к учреждению, если это необходимо по характеру выполняемой ими работы, в связи с обучением, для приобретения предметов первой необходимости, посещения бани или парикмахерской, четыре раза в месяц с девяти до восемнадцати часов;

3) носить гражданскую одежду;

4) иметь при себе деньги и ценные вещи;

5) пользоваться деньгами без ограничения;

6) иметь ежемесячно одно краткосрочное и одно длительное свидания.

5. Осужденные, отбывающие наказание в облегченных условиях в учреждениях минимальной безопасности, проживают в общежитиях или камерах.

Наряду с правами, предусмотренными частью четвертой настоящей статьи, осужденные вправе:

1) иметь еженедельно одно краткосрочное и одно длительное свидания;

2) проживать со своими семьями на арендованной или собственной жилой площади в пределах населенного пункта, где располагается учреждение.

При этом они обязаны являться для регистрации в учреждение четыре раза в месяц в дни, установленные постановлением начальника учреждения, и находиться по месту жительства с двадцати одного до семи часов. Администрация учреждений вправе посещать жилые помещения, в которых проживают осужденные, в любое время суток.

6. Осужденные, отбывающие наказание в строгих условиях, проживают в общежитиях или камерах.

Они вправе:

1) с разрешения администрации учреждения передвигаться в пределах территории учреждения, кроме времени, отведенного правилами внутреннего распорядка учреждения для сна;

2) носить гражданскую одежду;

3) пользоваться деньгами без ограничения;

4) с разрешения администрации учреждения передвигаться без надзора в пределах границ территории, прилегающей к учреждению, если это необходимо для приобретения предметов первой необходимости, один раз в месяц с девяти до восемнадцати часов;

5) иметь ежеквартально одно краткосрочное и один раз в шесть месяцев длительное свидание.

7. Труд осужденных регулируется трудовым законодательством Республики Казахстан, за исключением заключения и прекращения трудового договора и перевода на другую работу. Заключение, прекращение трудового договора и перевод осужденного на другую работу осуществляются работодателем с уведомлением администрации учреждения.

8. Администрация учреждения трудоустраивает осужденных на предприятии учреждения либо, при отсутствии такой возможности, в государственных учреждениях уголовно-исполнительной системы, расположенных за пределами учреждения, но в пределах соответствующей области, города республиканского значения, столицы, где оно располагается, на основании договоров между администрацией учреждения и работодателем с правом проживания осужденных при условии обеспечения за ними надлежащего контроля и надзора.

Осужденные могут быть трудоустроены в иных организациях в пределах соответствующей области, города республиканского значения, столицы, где оно располагается, на основании договоров между администрацией учреждения и работодателем без права проживания.

Право проживания в государственных учреждениях уголовно-исполнительной системы не предоставляется осужденным, имеющим отрицательную степень поведения.

9. Администрация учреждения обязана отозвать осужденного из организации, в которой он трудоустроен:

1) по письменному указанию вышестоящих органов уголовно-исполнительной системы;

2) при его освобождении;

3) при введении чрезвычайного или военного положения;

4) в случае нарушения осужденным порядка отбывания наказания;

5) в случае неисполнения работодателем обязательств по договору;

6) при вводе режима особых условий в учреждении.

10. Осужденным разрешается заочно обучаться в организациях высшего и послесреднего образования, расположенных в пределах территории соответствующей области, города республиканского значения, столицы, где располагается учреждение, в том числе дистанционно, при наличии соответствующих технических условий в учреждении.

Темы

Политика

Теги

Популярные авторы

Сообщества

18+

Теги

Популярные авторы

Сообщества

Игры

Теги

Популярные авторы

Сообщества

Юмор

Теги

Популярные авторы

Сообщества

Отношения

Теги

Популярные авторы

Сообщества

Здоровье

Теги

Популярные авторы

Сообщества

Путешествия

Теги

Популярные авторы

Сообщества

Спорт

Теги

Популярные авторы

Сообщества

Хобби

Теги

Популярные авторы

Сообщества

Сервис

Теги

Популярные авторы

Сообщества

Природа

Теги

Популярные авторы

Сообщества

Бизнес

Теги

Популярные авторы

Сообщества

Транспорт

Теги

Популярные авторы

Сообщества

Общение

Теги

Популярные авторы

Сообщества

Юриспруденция

Теги

Популярные авторы

Сообщества

Наука

Теги

Популярные авторы

Сообщества

IT

Теги

Популярные авторы

Сообщества

Животные

Теги

Популярные авторы

Сообщества

Кино и сериалы

Теги

Популярные авторы

Сообщества

Экономика

Теги

Популярные авторы

Сообщества

Кулинария

Теги

Популярные авторы

Сообщества

История

Теги

Популярные авторы

Сообщества