Стал замечать, что открывается все больше точек с продуктами из Китая. Отсюда хотел поинтересоваться у людей, кто таким занимается откуда берете товар? У поставщиков в РФ? Или возите карго из Китая? Интересуют в первую очередь бичпакеты.
Вопрос странный, но больно интересно. Есть ли смысл заниматься закупкой такой товарной категории из Китая?
💼Тренд на ИП: в 2023 году число новых индивидуальных предпринимателей в России впервые подобралось так близко к миллиону, составив 986 тысяч. Что же способствует вовлечению россиян в бизнес-сферу? Все подробности уже в нашем ролике!
Мораторий на пени действовал в 2023 году, который считался переходным (в плане ЕНС). Продлевать его не планировали. Но повышение ключевой ставки в конце года до 16% и тенденция к дальнейшему росту сменили «гнев на милость». Постановлением Правительства от 26.12.2023 № 2315 внесли изменения в постановление от 29.03.2023 № 500. Послабление оставили в действии до 31 декабря 2024. И это неспроста! Ведь ключевая ставка участвует в расчете пеней. Их существенное увеличение усугубит и без того непростое положение бизнеса, в условиях санкций.
Пени не будут начислять из-за ошибок в налоговых уведомлениях и их несвоевременном представлении в инспекцию. Но только если сальдо на ЕНС, увеличенное на суммы, зачтенные в счет будущих платежей, будет положительным. При отрицательном сальдо на момент списания платежа по сроку, пени начислят.
Разберемся на примере.
Для наглядности смотрите таблицу 1 и таблицу 2 с движениями по ЕНС до и после подачи корректировочного уведомления.
У компании на ЕНС следующее движение документов / операций:
01.02.24 – зачет (резерв) налога УСН по уведомлению 70 000 руб. (срок списания 28.03.24).
После зачета, на 26.02.24 сальдо ЕНС = 220 000 руб. Общая сумма средств = 290 000 руб. (70 000 + 220 000).
26.02.24 – уведомление по НДФЛ и взносам 130 000 руб.
28.02.24 – списаны НДФЛ и взносы по сроку уплаты 130 000 руб. Сальдо ЕСН = 90 000 руб. Общая сумма средств = 160 000 руб. (70 000 + 90 000).
11.03.24 – компания вернула на р/с переплату с ЕНС 90 000 руб.
14.03.24 – бухгалтер обнаружила ошибку в уведомлении от 26.02.24 (вместо 230 000 руб. указала 130 000 руб.), подала корректировочное уведомление, доплатила недоимку 100 000 руб. на ЕНС, а также пени 64 руб.
Пени рассчитаны на отрицательное сальдо в размере 30 000 руб., которое образовалось в момент возврата 90 000 руб. на р/с (с учетом зачета 70 000 руб., срок списания которых еще не наступил). При этом с 29.02.24 по 10.03.24 пени не начислялись, т.к. общая сумма средств была положительной = 60 000 руб. Расчет за период с 11.03.24 по 14.03.24: 30000 руб.*1/300*16%*4 дня = 64 руб., что совпало с начислением налоговиков.
Второе изменение касается ставки при расчете.
За каждый день просрочки пени будут рассчитываться:
первые 30 дней - из 1/300 ключевой ставки,
свыше 30 дней – из 1/150.
Фактически пени увеличатся в 2 раза.
В общем, надо следить, чтоб сальдо ЕНС всегда было положительным.
Этим постом я прилюдно обозначу цель в 5 000 000 рублей продаж на декабрь. А заодно расскажу о плане и приемах, которыми мы достигнем этого результата, озвучу маркетинговые гипотезы и практические действия, применимые и в других бизнесах.
Вводные данные
Что мы имеем в активе:
Уникальный и качественный продукт Thing Jewelry c крутым дизайном в подарочной упаковке. Ну и сам сезон подарков.
2 466 000 рублей продаж в декабре прошлого года. Это ~200 единиц украшений.
3/4 продаж бренда происходит на маркетплейсах. Плюс несколько каналов, которые привлекают внимание клиента, по-своему делают дополнительные или первые касания.
Собственно этот план. Все нижеописанные действия находятся в работе, подобраны руки и выделены ресурсы.
Задача не бешенно амбициозная, сделать Х2 от прошлого декабря с нашей подготовкой не выглядит невыполнимо. А подготовка у нас охренительная, своеобразная, и об этом далее.
Тактика, которой мы будем придерживаться
А теперь о способах достижения. От простых и общепринятых каналов и технологий к специфичным и персонально нашим. Сначала коротко, потом в деталях.
Маркетплейсы
Пул лояльных клиентов и продажи через наш отдел продаж
Несмотря на все косяки, происходящие в них, маркетплейсы — самый сильный канал: там происходит 2/3 всех продаж. Маркетплейсы заняли роль не столько вылавливания новой аудитории, сколько удобный способ доставки, ожидания и покупки для уже состоявшихся клиентов. Что бы мы ни делали в разных каналах, бóльшая часть новых людей из этих каналов купит на маркетплейсе.
Даже при совсем не маркетплейсовском наборе качеств некоторые модели вылетают в хиты продаж
Свои люди
За 5 лет продаж у нас сложился хороший пул лояльных клиентов. Более того, они у нас весьма отзывчивые, благодарные и хорошо рекомендуют. Дает знать уникальность продукта, гипервложения в бренд и человечный сервис, сделанный как для себя. Так что прибавляем к активам сарафан.
Поклонники Дали говорят что у нас лучшая коллекция украшений по художнику в среднем ценовом сегменте
Многие из клиентов приобретут украшения через отдел продаж студии. Кого-то подкупает теплота живого общения с менеджером в противовес маркетплейсовской безликости и косячности, кто-то не найдет полюбившееся украшение на МП или не дождется новинки, кому-то требуется тюнинг базового украшения.
Залезть в трусы конкурентам
Telegram-канал я завёл почти год назад по совету команды и доброго человека с VC.ru. Недавний анализ полугодового маркетинга показал, что моя телега у нас на последних местах по количеству реальных продаж, но с высокой активностью читателей. Народу там плюс-минус 2200, и в основном пришли с моих постов на VC.ru и Пикабу. Думаю, что в тележке просто мало народу и самое время преломить ситуацию, быстро качнув тг-канал рекламой.
В планах делать это двумя способами сразу — закупкой блогерских постов и рекламой в Telegram Ads. Второе особо интересно, ибо дает возможность прорекламироваться — внимание! — в аккаунтах конкурентов. А это горячая подготовленная к покупкам аудитория! Уух!
Уже сейчас тестируем подрядчика, который вышел на меня благодаря постам на VC.ru. Позже раскажу что вышло.
За квартал канал трижды пробивал магическое значение 2222 человека и трижды обрывался вниз
Контекст
Честно говоря, это самый непонятный канал для меня, так как последний положительный опыт работы студии с контекстом остался в далеком 2016-м году. И был он у бренда Obruchalki.com. Потом что-то пошло не так с конверсией сайта, контекст мы отрубили и не восстановили. У Thing Jewelry сайт простой, небольшой, не отягощенный излишними смыслами и есть расчет на нормальную конверсию хотя бы в сезон подарков. Выделим небольшой бюджет и попробуем. Если пойдет — увеличимся. Подозреваю, что большинство выловленных покупателей сольются на маркетплейсы, как это водится по всем каналам, отчего не получится четко отследить эффективность.
Ни дня без строчки
Так случилось, что у меня не очень с наймом маркетосов, но хорошо с текстами. Блог на VC.ru встал в ряд лучших каналов для продукции обоих наших брендов. За ним вприпрыжку поспевает Пикабу. Покупают не только Thing’и за пару десятков тысяч рублей, но и украшения с бриллиантами, с ценником в 150 – 800 тысяч. Как правило, покупающая аудитория ничего пишет под постами, обращаются когда им надо, а в отделе продаж говорят, что купили благодаря симпатичному и полезному тексту.
На эту осень разработан шикарный контент-план, с рассказом о новинках и идеях их возникновения, с освещением их не столь очевидной маркетинговой составляющей. В общем, со всех сторон и красиво и познавательно.
Плюс в этом году я хочу сделать качественный рывок и выйти на аудиторию РБК. Составляем контент-план, есть договоренности. Попробуем новое, потестим другую аудиторию и новую серьезную площадку. На которой, кстати не надо сидеть в каментах, что очень радует моего внутреннего делегатора. Написал, отдал и пошел гулять.
Планов громадье, хватило бы времени и писательского таланта. И то, и другое статьи потребляют адово.
Другие площадки
Помимо этих площадок продукция бренда представлена на нескольких дропшиппинговых платформах — Ярмарка мастеров, Ламбада-маркет и т.д. И что важно — есть руки, которые этими платформами занимаются. Мы ведем требуемые для площадок активности, выкладываем новинки, рулим ценами. Как только узнаем про новые площадки и МП — анализируем и заходим в них. В итоге реально продающих выходит не более трети из вновь подключенных. Но другого пути проверить я не знаю. Может читатель знает как отбраковывать не ввязываясь?
Осенью попробуем зайти на Дзен. Это будет уже вторая попытка, в первый раз я ничего не добился от площадки. За месяц постинга получил 5 подписчиков и смешные просмотры, после чего забросил. После сотен тысяч просмотров на Пикабу, продаж после третьего поста на VC.ru, поведение Дзена выглядело неадекватным к затраченным усилиям. Ко второй попытке нанят специалист и выделены ресурсы. Попробуем, посмотрим.
Конкурс: фонтан креатива в комментариях
Летом я не мог разродиться неймингом для ювелирной новинки и запустил на Пикабу конкурс на лучшее название. Назначил денежный приз, и следующую неделю мой пост фонтанировал креативами. В результате мы оставили наш варик, но осадочек остался. В смысле хороший. Плюс со мной связалась администрация портала и сказала: крутая тема, давай еще.
На этот ноябрь намечен большой интересный конкурс. С предварительным постом-прогревом, охренительным контентом и благословением Пикабу. Посмотрим, что из этого выйдет.
Коллаба: круговорот ЦА в природе
Честно говоря, не хотел писать про нее, потому что пока вилами по воде. И очень много звонков и переписок, чтобы организовать. Ну да ладно, чем черт не шутит, может и выгорит. Обсуждаем с одним бизнесом коллаборацию. У них музей с потоком художественной аудитории, у нас — украшения для ценителей искусства и живописи. Сливаем наши аудитории, проводим для них конкурс с подарками из наших украшений. Привлекаем внимание к бренду перед сезоном продаж.
Новинки
Новинки, они давно уже не просто новинки украшений. Это сплав впечатлений за год, путешествий, посещенных мест и перетряхнувших явлений, помноженных на рецепт хита бренда и понимания хотелок нашей аудитории. Несколько новинок специально заточены под маркетплейсы. Благодаря набору качеств у них высокий потенциал ранжирования роста в поисковике МП. Задача этих моделей — выйти на новых клиентов и помочь им сделать первое касание. Ну и приносить удовольствие)
Эстетика архитектуры и фирменные черты бренда в заточенную под алгоритмы МП коллекции Basic. В этом году ждем пополнение в нее
Гвоздь программы — Thing Show
Апофеоз ежегодной презентации новинок и особый ритуал бренда. В конце ноября, перед сезоном новогодних продаж, мы делаем яркую офлайновую презентацию. Приглашаем гостей, развлекаем, показываем новинки, беседуем, рассказываем о возникновении идеи и этапах производства, снимаем крутой контент и удерживаем внимание клиентов на себе.
В этом действии множество полезных смыслов: от дисциплинирования команды метиться всеми процессами в одну точку (подготовка десятка новинок и наполнение склада продукцией) до попадания в лучшее время продаж и в ощущение праздника как у команды, так и у клиентов. Все эти вещи готовятся весь год, а распаковываются разом в день Thing Show. А дальняя цель шоу — стать самостоятельным культурным событием в Москве.
Слабые места
А теперь о том, что может помешать. Точнее, об очевидно узких местах, хотя и появление черного лебедя никто не отменял.
Первое — это ювелиры. С ними связано постоянное торможение проекта: нам все время не хватает ювелиров. Из-за высоких требований к качеству у нас приживаются только четкие парни и перфекционисты, каковых вообще не много среди людей. Это наша боль, но жертвовать качеством ради роста мы не будем. Отсюда и не бешено амбициозный план — мы просто не произведем больше продукта. Дай боже Х2 сделать.
Часть нашего ювелирного цеха
Второе — это я. Точнее, отсутствие маркетолога и как следствие я. Мы не смогли найти устраивающего команду комплексного маркетолога и забили. Его функции выполняю я, и уже неплохо натренировался в некоторых вопросах, но это не полноценный маркетинг. Что умеем — делаем, периодически пробуем новое, но есть пробелы. В основном, больше получаются инструменты из сегмента PR, нежели классического юнит маркетинга. В этом году попробуем прорваться в классику и сделаем сразу два уже упомянутых хода — контекст и реклама в Telegram.
Закругляюсь
Это общий неокончательный план. Что из этого сработает — сейчас неизвестно. Некоторые вещи уже опробованы, некоторые будут тестироваться впервые. Часть работ делается вовсю прямо сейчас. Зафиналить опыт можно будет в декабре, а точнее в январе, по результатам трех месяцев продаж. Наверняка что-то отвалится, кто-то накосячит, на что-то не хватит рук, а что-то внезапно выстрелит. Как это обычно и бывает. Плюс омниканального диверсифицированного плана в его антихрупкости, минус — в большой энергозатратности (что меня не пугает) и нехватке фокуса.
Результат предновогоднего забега мы тиражируем на следующий спринт ювелирных продаж от января до 8 марта.
Если интересно прочитать продолжение — как мы движемся по плану и что произойдет далее — дай знать, и я сделаю подобные посты регулярными. Напишу с чем столкнулись, как что работает, с деталями по каждому каналу, регулярно, раз в месяц. Ноябрь, декабрь и финал в январе. Следущий ноябрьский пост уже будет с конкретными цифрами и лайфхаками.
Ну и подписывайся, чтобы не пропустить эти посты.
***
А если интересно чаще видеть авторские ювелирные украшения — жду на вышеупомянутом телеграм канале. В котором этой осенью быду показывать много новинок с крутейшим дизайном и процессы их производства.
За последние полтора года из России уехали сотни тысяч людей, в том числе немало предпринимателей. В этой статье мы собрали полифонию их голосов – с какими проблемами они сталкиваются, почему при словах «ЭЦП из налоговой» их пробирает дрожь, и как так вышло, что ИПшники имеют все шансы попасть на полноценное двойное налогообложение.
Это Маша. Маша знает всё про налоги и другие нюансы ведения малого бизнеса в России. Будь как Маша!
Этот материал мне помогала подготовить Маша Луценко – она ведет ютуб-канал онлайн-бухгалтерии Контур.Эльба, а ребята оттуда крайне с душой разбираются во всём, что связано с предпринимательством.
Мы с ней поступили просто: бросили клич одновременно в моем канале RationalAnswer и в сообществе Контур.Эльбы всем предпринимателям-эмигрантам, чтобы они поделились с нами своим опытом и самыми насущными проблемами, с которыми им приходится сталкиваться. Дальше мы всё это систематизировали и где необходимо – получили комментарии юристов. Местами имена героев изменены для приватности. Поехали!
Все ИПшники, уехавшие из России, – уголовники?
Давайте сразу начнем с козырей: кое-где в интернетах можно прочитать, что сам факт ведения предпринимательской деятельности через российское ИП людьми, которые эмигрировали в другую страну, автоматически подводит их под уголовную статью со сроками вплоть до трех лет лишения свободы (см. ниже).
Идея вести бизнес как российский ИП, постоянно проживая в другой стране, сомнительна из-за фиктивной прописки. Строго по закону при утрате статуса резидента человек должен выписаться из жилья в России, а значит, и «закрыть» ИП. Нерезидент может продолжать быть ИП в России с пониманием, что рискует получить уголовную ответственность за фиктивную прописку.
Сергей Яковлев, Бизнес-секреты Тинькофф
Страшный сон предпринимателя-эмигранта (Александр Лактионов, «Переезд на новую квартиру»)
На наш взгляд, риски уголовной ответственности здесь сильно преувеличены. Всё-таки, фиктивная регистрация по Уголовному кодексу – это когда вы на основании заведомо недостоверных сведений прописываете неких лиц в квартире, в которой они жить точно не собираются. Если же вы когда-то вполне легально имели постоянную регистрацию в квартире, а потом оттуда уехали и «забыли» выписаться – то это максимум административный штраф за нарушение правил регистрации до 5 тыс. руб. (да и то, тут есть разные мнения – насколько снятие с регистрации в собственной квартире является обязательным при выезде за рубеж).
В целом, случаев привлечения ИПшников-эмигрантов к уголовной ответственности за фиктивную регистрацию мы не встречали. При этом закон в принципе не обязывает индивидуального предпринимателя сообщать о переезде в другую страну или о статусе своего резидентства, а Минфин в своих письмах прямо пишет, что ведение деятельности через ИП не является нарушением Налогового кодекса, даже если физлицо не является налоговым резидентом РФ.
Как управлять ИП удаленно (не привлекая внимание санитаров)
Вообще, мы ожидали, что самыми частыми проблемами уехавших ИПшников станут всякие заморочки с налоговыми нюансами. Но нет! Практически все написавшие нам предприниматели в первую очередь упоминали трудности с электронными подписями и непосредственно удаленным взаимодействием с госорганами.
Отбывая из России в июне 2022-го я не учел, что вскоре истекает моя выпущенная через банк электронная подпись, которой я подписывал налоговые декларации – и что для ее перевыпуска теперь требуется лично прийти в российскую налоговую. Делать этого я конечно же не хотел, лететь через полмира ради визита в ФНС – такое себе удовольствие!
Дима (Индонезия)
Речь в данном случае идет про квалифицированную электронную подпись (КЭП) – с помощью нее можно подписывать не только документы с контрагентами, но и всякие обязательные отчеты в налоговую, а также другие официальные документы (вроде заявления на патент). Только такая подпись может полностью закрыть все потребности ИП по удаленному обмену документами из-за рубежа.
До 2022 года такую подпись можно было получить в десятках удостоверяющих центров, а потом успешно продлевать удаленно без всяких личных визитов. Но в прошлом году правила изменились, и электронную подпись для бизнеса стали выпускать только в налоговой и только при личном визите (хорошо хоть, регулярный перевыпуск такой «козырной» подписи из налоговой после первичного получения по-прежнему можно совершать удаленно).
Кто приезжал в Россию специально за флешкой с подписью – поднимите руку! Я приезжал. (Владимир Черкасов, «Посвящение в рыцари»)
Это поставило огромное количество эмигрировавших предпринимателей с истекающей подписью, полученной не в ФНС, в непростое положение: продлить подпись, как раньше, уже нельзя, а выпустить новую подпись с личным визитом физической возможности тоже нет (подробнее все нюансы получившейся юридической раскоряки ребята из Эльбы разбирали вот в этом видео).
Спустя год с волны массовой эмиграции, к сожалению, никакого волшебного способа заполучить первую подпись из налоговой без личного присутствия так и не появилось. На рынке были конторы, которые якобы выпускали такие подписи удаленно, – но чаще всего речь там всё же шла про подпись физлица. Но подпись физлица – это не то же самое, что подпись индивидуального предпринимателя, даже если речь идет про одного и того же гражданина. Хотя, надо признать, что некоторые налоговые иногда принимают отчеты, подписанные такой подписью (сколько еще это продлится – ответа, к сожалению, нет).
В результате многие предприниматели приняли решение на всякий случай закрыть свои российские ИП с концами:
ИП мне в итоге пришлось закрыть, потому что на момент отъезда у меня не было квалифицированной ЭЦП (точнее, была, но как выяснилось – не та, что сейчас нужна). Благо, закрыть ИП можно удаленно, с помощью биометрического заграна и смартфона с NFC.
Никита (Израиль)
Здесь речь идет о Госключе – это подпись, которую можно получить с помощью мобильного телефона и загранпаспорта нового поколения с NFC-чипом (вот он, наступивший киберпанк!). К сожалению, Госключ работает только в тех системах, которые с ним интегрированы, и решает, в основном, разные задачи физлиц. Бизнесу он подходит для ограниченного круга задач: открыть или закрыть ИП, сообщить о недостоверных сведениях в ЕГРЮЛ.
Индивидуальный предприниматель, который удаленно по биометрическому заграну сделал Госключ – но еще не знает, что с помощью него он сможет только закрыть свое ИП (Леонид Нечаев, «Приключения Буратино»)
А вот отправить налоговую декларацию от ИП или подписать договор с контрагентом с помощью такой подписи вы не сможете. Для этих целей многим уехавшим предпринимателям пришлось в конце концов прибегать к помощи доверенных лиц, оставшихся в России:
В итоге выходом стала отправка налоговой декларации по почте из РФ. Я полагал, что отправителем письма с декларацией обязательно должен быть человек, непосредственно по ней отчитывающийся – однако, как выяснилось, наша родная Почта России не особо пристально следит за данными на квитанции, так что мое доверенное лицо без особых усилий успешно смогло отправить мой отчет.
Дима (Индонезия)
Вообще, доверенность на ИП (выписанная на человека в России, которому вы доверяете) может помочь вам решить многие проблемы, если возможности получить КЭП из налоговой у вас по какой-то причине нет. Такой человек сможет подписывать документы от лица ИП и сдавать отчетность в налоговую. Кстати, сделать такую доверенность за рубежом тоже возможно: оформляете ее в любом консульстве РФ (личное присутствие лица, на которое вы оформляете доверенность, не требуется), а потом просто отправляете почтой в Россию.
И еще несколько примеров не всем очевидных рисков, с которыми столкнулись написавшие нам предприниматели:
Вдали от родины мне неожиданно стукнуло 45 годиков. После положенных по закону трех месяцев внутрироссийский паспорт превратился в тыкву, а с ним и большая часть счетов в банках РФ. Что-то получилось продлить по заграну (Альфа), что-то – нет (Тинькофф). За границей внутрироссийский паспорт обновить невозможно.
Николай
Виктор Васнецов, «Витязь на распутье»
Мегафон заблочил симку от всех банков и ЭДО, потому что не было платной активности три месяца. А некоторые банки не позволяют поменять привязанный к счету номер телефона без личного визита в отделение. Такой вот казус.
Оля
Полезные советы по удаленному управлению ИП:
Получите для своего ИП квалифицированную электронную подпись в налоговой, и потом храните эту флешку с токеном как зеницу ока. Поставьте себе напоминание в календарь, чтобы не забыть ее удаленно продлить вовремя.
Если у вас в России остались люди, которым вы доверяете, на всякий случай оформите на них доверенность с правом подписывать документы от лица вашего ИП и взаимодействовать с госорганами, включая налоговую.
Уточните у вашего оператора (для номера телефона, на который у вас привязаны доступы к банковским счетам) правила блокировки сим-карты в связи с неактивностью. Если необходимо – подключите какую-нибудь самую дешевую услугу с ежемесячным платежом.
Как платить налоги из-за бугра (желательно поменьше)
Для физических лиц отъезд за границу и потеря налогового резидентства нередко означает существенно более высокую ставку налогообложения для доходов из России (подробнее писали об этом здесь). Для предпринимателей-эмигрантов, как ни странно, чаще всего изменений гораздо меньше; но важные нюансы тоже есть – давайте рассмотрим наиболее популярные системы налогообложения.
Индивидуальные предприниматели из РФ собрались в кафе в Тбилиси, чтобы выбрать подходящий режим налогообложения (Маргарита Ермолаева, «Playing With Ouija»)
НПД (налог на профессиональный доход, также известный как самозанятость)
У самозанятых и ИП на НПД при потере налогового резидентства ничего не меняется – тут главное только не превысить предельный размер дохода, который для этого налогового режима установлен на уровне 2,4 млн руб. в год. Ставка налога составит 6% с доходов от юрлиц и 4% с поступлений от физлиц. Подробнее про нюансы самозанятости/НПД можно прочитать в этой статье.
УСН (упрощенная система налогообложения)
На УСН тоже не меняется решительно ничего – там всё равно, где вы по факту находитесь, откуда получаете доходы, и являетесь ли резидентом. Платите, пожалуйста, 6% с доходов или 15% с прибыли (в отдельных регионах ставки могут быть меньше), и про страховые взносы ИП тоже не забывайте.
Кстати, если вы начнете получать иностранные доходы от предпринимательства, то их тоже надо будет учитывать в налоговой базе УСН по курсу ЦБ, см. п.3 ст.346.18 НК РФ (подробнее про уплату налогов на УСН с доходов из-за границы писали здесь).
ПСН (патент)
Патент – это любимая система налогообложения российских айтишников. Платишь фиксированный налог 2 раза в год, и бед не знаешь. Дело в том, что фактические доходы предпринимателя на патенте не влияют на его стоимость: в расчет берется некий стандартный «потенциальный доход», который для каждого вида деятельности рассчитал регион. Например, в Москве год патента на программирование стоит 600 тыс. руб., а вот в Свердловской области – всего 21 тыс. руб. (даже если вы зарабатываете, условно, больше миллиона рублей в месяц!)
Кажется, что это всё звучит слишком хорошо, чтобы быть правдой...
У меня патент на разработку ПО и баз данных. Для ИП работает правило, что услуги оказываются по месту регистрации – а оно совпадает с местом прописки. То есть, если есть возможность сделать прописку в другом населенном пункте с меньшей налоговой базой – то это работает нормально!
Михаил (Таиланд)
К сожалению, мы тут не разделяем безусловного оптимизма Михаила: при эмиграции предпринимателя правомерность использования патента нередко оказывается под вопросом. Раз стоимость патента привязана к региону, то и бизнес предпринимателя тоже должен быть как-то к нему привязан. В идеале, нужно прямо в этом регионе физически и работать.
Айтишники-эмигранты на рейсе Челябинск-Ереван, вижу так (Марк Шагал, «Над городом»)
Но есть и другие варианты: для некоторых видов деятельности Минфин разрешает привязываться к региону с помощью заказчиков и клиентов, либо исходя из места заключения договора. Например, вот в этом письме Минфин пишет о том, что программист может дистанционно разрабатывать ПО для зарубежных заказчиков – главное, чтобы договор был заключен в регионе получения патента. Здесь Минфин подтверждает, что заниматься образовательной деятельностью тоже в принципе можно удаленно, а здесь – что можно сдавать квартиру в России на патенте, находясь за рубежом.
В общем, переход на патент теоретически может сэкономить вам кучу денег на налоговых платежах. Но если вы при этом физически не находитесь в регионе патента – то как минимум стоит озаботиться тем, чтобы все договоры были оформлены в нужном регионе, и в идеале еще были какие-то клиенты оттуда.
Налог с продажи недвижимости
Вы же знаете, что налоговые нерезиденты РФ должны платить НДФЛ 30% с цены продажи квартиры, если она находилась у них в собственности меньше 5 лет (в некоторых случаях – меньше 3 лет)?
Так вот, оказывается, иногда даже нерезидент может избежать такую адовую налоговую ставку – если он продаст свою недвижимость в качестве ИП (и уплатит, например, 6% с выручки на УСН). Правда, для этого ему надо будет иметь железобетонные доказательства, что продаваемое имущество непосредственно использовалось в предпринимательской деятельности (например, он сдавал квартиру и платил налог как ИП с арендной платы). Подробнее об этом рассказывали здесь.
Чудеса двойного налогообложения
Как выяснилось, это не всем очевидно, но тем не менее: уплата налогов с ИП в России не освобождает вас от обязанности платить налоги и в новой стране вашего налогового резидентства. С налоговой системой в каждой конкретной юрисдикции надо разбираться отдельно – но в самом общем случае, скорее всего, доход вашего российского ИП будет приравнен к абстрактному доходу физлица и будет подлежать налогообложению там, где вы теперь налоговый резидент. (Впрочем, есть и приятные исключения: например, в Грузии иностранные доходы не облагаются налогом.)
Как правило, страны заключают между собой специальные соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН), чтобы избежать задвоения налога с одного и того же дохода в двух странах. Обычно это работает так: если вы получаете доход из одной страны, где с него удержали 10%, а в другой стране, где вы налоговый резидент, ставка налога составляет 15% – то доплатить в бюджет второй страны надо всего лишь 5% (т.к. уже уплаченные в другом месте 10% вам как бы «зачитываются»).
Идея звучит хорошо, но есть одна засада: положения СИДН распространяются только на те налоги, которые прямо указаны в тексте соглашения — а это чаще всего только самые «распространенные» по миру налоги вроде НДФЛ, НДС или налога на прибыль. А вот всякие специальные льготные режимы для ИП, наподобие рассмотренных выше НПД, УСН или патента, обычно в текст СИДН не попадают — так что по ним вам могут грозить все прелести двойного налогообложения в полный рост.
Джон Криммел, «The Village Politicians»
Опять же, есть некоторые счастливые исключения: например, налоговое законодательство Кипра прямо позволяет зачитывать в уменьшение «местного» налога на доходы вообще любые налоги, уплаченные в другом государстве — независимо от присутствия их в СИДН.
Вообще, СИДН у России заключены со многими странами. Правда, в августе 2023 года президент РФ подписал указ об односторонней частичной приостановке почти половины из них — поэтому, как конкретно они будут действовать дальше, с учетом возможной реакции затронутых стран, пока точно неизвестно (подробнее мы писали об этом здесь).
Главный совет по налогово-предпринимательским делам простой: обязательно возьмите консультацию толкового юриста, который специализируется на налоговом праве страны вашего текущего налогового резидентства. Скорее всего, это позволить вам сэкономить кучу денег и нервных клеток.
Это всё в полной мере, конечно, применимо не только к российским ИП. Год назад все обсуждали историю печально известной «эстонской айтишницы» – эмигрантки из РФ, которая хвасталась в Твиттере, как она с помощью грузинского ИП хитро платит всего 1% (вместо полагающихся по ее расчетам в Эстонии, где она жила, 60%). Напихали ей в панамку тогда от души, можете ознакомиться с сутью дела поподробнее – чем точно закончилась эта история, неизвестно, но последствия могли быть для айтишницы весьма и весьма неприятными.
Тот самый платиновый тред в Твиттере с участием экс-президента Эстонии
Как выводить деньги из России за рубеж
Последний пласт проблем, который встречается практически во всех историях написавших нам предпринимателей, – это вывод заработанных доходов из РФ таким образом, чтобы их можно было использовать в текущей стране проживания. Когда-то с этой задачей прекрасно справлялись международные SWIFT-переводы, но теперь из-за всевозможных санкций этот путь стал крайне ненадежным (см. подробнее вот здесь). Так что ИПшникам-эмигрантам приходится порой проявлять недюжинную изобретательность.
Из наиболее распространенных вариантов организации денежных потоков, о которых нам написали владельцы ИП, можно выделить следующие:
Рублевые переводы на счета в банках «дружественных» стран СНГ.
SWIFT-переводы в валюте (если повезло иметь открытые валютные счета в тех немногих российских банках, от которых такие переводы более-менее уходят).
«Бартер» с другими эмигрантами (например, кому-то нужно отправить рубли родственникам в Россию – и взамен он готов заплатить валютой в стране текущего проживания).
Крипта.
Более подробно все эти способы, с присущими им рисками и недостатками, мы рассматривали вот в этом гайде от октября прошлого года.
* * *
Если у вас остались какие-то неотвеченные вопросы – смело пишите их в комменты, постараемся разобраться с ними (ну и своими историями про ИП-злоключения тоже делитесь, если есть что рассказать). Также будем благодарны за подписку на мой ТГ-канал RationalAnswer про разумное отношение к личным финансам, а также на канал Контур.Эльбы про налоги и законы РФ для малого бизнеса (ребята из которого поддержали выход этой статьи).