Купюру выбирали мы
Турутютютю, турутютютю!
Потом до Долиной дошли
Турутютютю, турутютютю!
Но нам подняли НДС
Турутютютю, турутютютю!
Теперь ты будешь меньше есть
Турутютютю, турутютютю!
Скажите как же нас зовут?
ЛО!
Турутютютю, турутютютю!
ХО!
Турутютютю, турутютютю!
ВО!
Турутютютю, турутютютю!
ЗЫ!
В 2026 году бизнес столкнется с изменениями в налоговом законодательстве. Подготовиться стоит заранее — рассказываем, в чем их суть и какие действия требуются от предпринимателей.
28 ноября президент подписал закон №425 «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации». В первую очередь это затронет представителей малого бизнеса на УСН и «патенте», но с нововведениями важно ознакомиться и другим предпринимателям.
Одним из самых ощутимых изменений для большинства станет повышение ставки НДС с 20 до 22%. Это коснется налогоплательщиков на общей системе налогообложения (ОСНО) и предпринимателей на упрощенной системе налогообложения (УСН), чья выручка превысит новые установленные лимиты. Но есть и исключения. Альтернативные ставки сохранятся для:
товаров на экспорт, указанных в пункте 1 статьи 164 НК РФ (ставка останется 0%);
предпринимателей на УСН, которые выбрали ставку 5 или 7 % (для них они останутся без изменений);
для отдельных категорий товаров, например, детских, лекарственных и других, перечисленных в пункте 2 статьи 164 НК РФ (ставка составит 10%).
Однако даже бизнесу, который подпадает под эти условия, стоит следить за обновлениями. К примеру, в 2026 году из списка товаров-исключений уберут молокосодержащие продукты с заменителем молочного жира и сливочно-растительные топленые смеси.
Если вы планируете в ближайшее время закрывать сделки, постарайтесь сделать это в 2025 году, пока ставку еще не успели поднять.
Проведите переговоры с партнерами и контрагентами: обсудите возможность пересмотреть цены с учетом нового размера НДС. Оформите договоренности письменно.
Проведите анализ ценовой политики компании. Возможно, ее придется пересмотреть, чтобы не уйти в убыток.
Запланируйте обновления кассового ПО, чтобы оформлять чеки с правильной ставкой НДС.
С 2026 года начнется поэтапное снижение лимитов для предпринимателей на упрощенной системе налогообложения. Если раньше они должны были уплачивать НДС при достижении порога в 60 миллионов рублей, то теперь его снизят в несколько раз:
в 2026 году — до 20 миллионов рублей;
в 2027 году — до 15 миллионов рублей;
в 2028 — до 10 миллионов рублей.
Изменение затронет многие микро- и малые предприятия, которые раньше могли пользоваться послаблениями — теперь они будут вынуждены оплачивать налоги наравне с крупными предприятиями.
Проанализируйте выручку за последний год. Если вы уже превысили новый порог, то стоит заранее подготовиться к уплате НДС со следующего года.
Выберите оптимальную ставку НДС: пониженную (5 или 7 %) без вычетов или стандартную (22 %) с вычетами. Обычная ставка выгоднее при высоких наценках на товар, пониженная — при низких.
Важно: если предприниматель выбрал пониженную ставку, то с 2025 года он обязан работать по ней минимум 12 кварталов (даже если она перестала быть выгодной). Но с 2026 года законом предусмотрено небольшое послабление для малого бизнеса: если компания выбрала альтернативные ставки НДС (5 и 7 %), она может отказаться от пониженной ставки в первый год с момента начала ее применения.
Рассмотрите возможность перейти на автоматизированную упрощенную систему налогообложения (АУСН).
Она действует в пилотном режиме до конца 2027 года. Суть в том, что предприниматели на АУСН не уплачивают НДС и взносы за сотрудников. Но и ставки налога выше: 8 и 20 %. Плюс есть ограничение по количеству сотрудников и доходам. Вполне возможно, что после 2027 года и эти условия изменятся, но пока это может стать неплохим решением.
Новые пороговые значения для дохода вводят и для предпринимателей на патентной системе налогообложения (ПСН). И так же поэтапно:
в 2026 году — с 60 до 20 миллионов рублей;
в 2027 году — до 15 миллионов рублей;
в 2028 — до 10 миллионов рублей.
Но есть и хорошие новости: в первой редакции законопроекта планировали отменить ПСН для грузоперевозок и розничной торговли в магазинах. Однако сейчас от этих изменений решили отказаться: не придется менять всю систему учета и пересматривать подход к бизнесу и цены.
Проанализируйте выручку за последний год. Если вы уже превысили новый порог, то стоит заранее подготовиться к переходу на новый налоговый режим.
Вместо патентной системы можно рассмотреть УСН и АУСН. Изучите условия работы, выберите оптимальный режим. Подать уведомление о переходе нужно будет до конца года.
Рассчитайте новую налоговую нагрузку: сравните сумму, которую вы платите сейчас по патенту, с потенциальными платежами на УСН и АУСН.
Выберите оптимальную ставку НДС: пониженную (5 или 7 %) без вычетов или стандартную (22 %) с вычетами.
В 2025 году отменят пониженный тариф 15 % на уплату страховых взносов, который вводили еще в период пандемии. Изменения затронут малые и средние предприятия (МСП): теперь они обязаны отчислять взносы в размере 30 % со всей суммы выплаты сотрудникам. Также это коснется аккредитованных ИТ-компаний: 15 % — с выплат до предельной базы и 7,6 % — свыше нее (предельная база в 2026 году составит 2 979 000 рублей).
Льгота сохранится только для приоритетных отраслей: обрабатывающей промышленности, транспорта, электроники.
Пересчитайте фонд оплаты труда (ФОТ): рост страховых взносов с 15 до 30 % существенно увеличит затраты — заранее заложите их в расходы на 2026-й.
Проверьте возможность применения иных льгот.
Проанализируйте систему оплаты труда: ФНС усиливает контроль над схемами с минимальными зарплатами и выплатой дивидендов. С 2026 года при зарплате руководителя ниже МРОТ взносы будут начисляться исходя из величины МРОТ.
Проведите налоговый аудит
Спрогнозируйте выручку на 2026 год. Это поможет понять, не превысите ли вы новые пороги для УСН и ПСН. Если вы все же превышаете порог, рассчитайте новую налоговую нагрузку.
Выберите оптимальную налоговую модель
Для «упрощенцев»: проведите сравнительный расчет между пониженной и стандартной ставкой НДС. Для тех, кто лишается патента: примите решение о переходе на УСН или АУСН и подайте уведомление до конца 2025 года.
Пересмотрите финансовую модель и договоры
Заложите рост страховых взносов и возможное увеличение НДС в свои затраты. Проведите переговоры с контрагентами о внесении изменений в договоры с учетом новых налоговых правил.
Обновите кассовое ПО
Мы регулярно отслеживаем изменения и заранее выпускаем релизы ПО, прошивок и драйвера ККТ. С АТОЛ вы можете быть уверены в том, что ваша касса работает в строгом соответствии со всеми требованиями законодательства.
Реклама ООО «АТОЛ», ИНН: 5010051677
Подписан и опубликован закон с “налоговой реформой 2026”. Закон от 28.11.2025 №425-ФЗ вступает в силу с 2026 года (в конце поста ссылка на закон).
Подписан и опубликован законопроект с “налоговой реформой 2026”. Закон от 28.11.2025 №425-ФЗ вступает в силу с 2026 года.
Ставка 22%
С 1 января 2026 года основная ставка возрастает до 22%.
Порог для УСН
Переход на НДС обязателен, если доход по УСН превысит 20 млн руб.
Отказ от пониженных ставок
С 2026 года упрощенцы снова могут отказаться от ставок 5% и 7% и перейти на общую — но только один раз в первый год работы с НДС.
Счета-фактуры
Появятся новые реквизиты — номер и дата авансового счёта-фактуры.
Раздельный учёт
На УСН с НДС 5% или 7% вести раздельный учёт больше не обязательно.
Перенос убытков прошлых лет
Ограничение «не более 50% базы» продлено до 2030 года.
ДМС при командировках
Страховые взносы с полисов ДМС для зарубежных командировок не начисляются.
Расходы на ПО
Коэффициент 2 сохраняется только для ПО, права на которое нельзя передать третьим лицам, что указано в лицензии.
Сомнительные долги
Долги по штрафам и пеням можно признавать сомнительными, если их подтвердил суд и сама задолженность также сомнительная.
Инвествычеты
Региональные власти формируют свои списки затрат. Правила ужесточены и применяются задним числом — с 1 января 2025 года.
Пониженные тарифы для МСП
Льготу 15% сохранят только для приоритетных отраслей. Перечень определит Правительство.
Взносы для “спящих” фирм
Если у компании нет сотрудников, но есть директор — взносы начисляют с МРОТ.
ИТ-сфера
С 2026 года тариф 15% действует в пределах базы, сверх неё — 7,6%. Льготы сохранят только аккредитованным ИТ-компаниям.
С 2027 года расчёт полностью принимает на себя ФНС.
Сроки уплаты по имуществу переносятся на месяц позже - до 28 марта и до 28-го числа второго месяца за отчетным периодом.
Необлагаемые доходы
— Полисы ДМС для зарубежных командировок;
— Возмещение ущерба виновным по закону.
Вычеты
— «Детский» вычет считают только по основной базе нарастающим итогом с начала года;
— Для вычета ГТО достаточно профмедосмотра.
Расширенный перечень расходов
Список стал открытым — можно учитывать расходы по логике налога на прибыль.
Региональные льготы урезаны
Регион теперь снижает ставку только по видам деятельности из списка Правительства.
Индексация акцизов по инфляции.
Турналог уточнили: ставки могут зависеть от типа размещения и сезонности. Лечение по медпоказаниям — без налога.
С 1 сентября 2026 года вводят новый сбор за электронные компоненты и продукцию с ними.
Платят производители и импортеры.
Лимит — до 5000 руб. за единицу.
Порог снижен до 20 млн руб. (было 60 млн)
Превышение — и режим теряется.
Льготный порядок продлён до конца 2026 года:
— Первые 30 дней — 1/300 ставки ЦБ от суммы недоимки;
— 31–90 день — 1/150;
— С 91-го — снова 1/300.
С 1 сентября 2026 года можно подавать уведомления по плановым суммам НДФЛ и страховых взносов.
С 1 апреля 2027 года — отмена уведомлений по имущественным налогам.
Зачёт ЕНС в счёт обязательств других лиц запрещён.
Дважды получить нельзя.
Перечень запретов появится к 1 сентября 2026 года.
Срок инвесткредита увеличен до 10 лет.
Банковские гарантии — только в электронном виде.
Камеральные проверки сможет проводить любая инспекция ФНС.
Выездные — могут охватывать периоды текущего года.
Ну что, закон, как и ожидалось, принят с небольшими поправками. Налоговая система к 2026-му так расцвела, что даже весна позавидует. Ставки выросли, льготы ужались, а бизнесу, как обычно, предложили "денег нет, но вы держитесь". Закупаем мандарины с шампанским, готовимся к НГ, несмотря на НК и… держимся!
Источник: Закон от 28.11.2025 №425-ФЗ.
Подписывайтесь на мой телеграм!
Пока многие государства реагируют на экономическую турбулентность повышением налогов, Германия решила пойти противоположным путём. С 2026 года здесь вступают в силу сразу несколько налоговых послаблений, которые должны снизить нагрузку на работающих, семейных и тех, кто активно пользуется транспортом или общепитом.
С 2026 года в Германии увеличивается базовый необлагаемый минимум (Grundfreibetrag). Теперь можно заработать до 12 348 € в год без налога — это на ~252 € больше, чем было.
Это значит, что при небольшом или среднем доходе чистыми вы будете получать чуть больше — всё, что ниже порога, не облагается налогом.
С 1 января 2026 налог с продаж (НДС) на еду в ресторанах и общепите уменьшат до 7% (вместо стандартных 19 %)
Также планируется повышение льгот для тех, кто добирается до работы: расходы на дорогу станут дешевле, что особенно ощутят те, кто ежедневно ездит на работу. Повышается льгота с 30 до 38 центов за первые 30км.
Повышаются выплаты и льготы для родителей: детские пособия (Kindergeld) и налоговые вычеты, связанные с детьми, станут выше.
Такие вот дела
На прошлых выходных выбирал холодильник и стиралку, определился. Так как не хватало, то ждал 5 декабря зарплату.
И как-то забыл, что 1 декабря, традиционно повышаются цены!
ДНС, эльдо, мВидео и все остальные одновременно подняли цену на технику на 20-30%!!!
Погодите! Ведь НДС поднимают только на 2% и с 01.01.2026, а торгаши уже и на столько!!! Интересно почему антимонопольщики по сговору цен не реагируют...
Ставим ежегодную напоминалку за неделю до 1 декабря.
Печально все это.
Перемены в поведении малого бизнеса в Крыму становятся заметными невооружённым глазом: всё больше торговых точек заранее предупреждают покупателей, что работают только за наличные, а перевод на карту продавца больше не считается надёжной альтернативой. Об этом сообщает BFM.RU, приводя наблюдения крымского журналиста и блогера Александра Горного
Да, я тоже не раз прослушал эту новость.
У меня Бусинес ФМ за завтраком крутится, дабы не переедать ))))
А знаете ... ВЕРЮ!
Какие то крупные закупки, мыльно-рыльное, часть бытовой химии - предпочитаю покупать в гиперах. Там картой - просто офигительно удобно.
А вот продукты... Тут пополам получается - у частников (включая фермеров - мясное, молочное...) либо рынок.
Иииии.... Частники во всех случаях просят первым делом оплатить налом.
Оплачиваю. Получаю:
- улыбку
- специальную цену
- хорошее отношение.
Последнее заключается в том, что мне не дадут залежалого товара, напишут/позвонят, когда придет нужный мне, да и просто как то душевно поболтают при покупке.
Я на наличные расчеты перешел, когда инет стал пропадать. И - мне понравилось!
Да. Наликом в гиперах вообще неудобно (мне лично), но вот на рынке - норм.
А все нагнетание (а-а-а-а-а!!!! мы все умрем!!!) цены растут, экономика в заднице!.. Рубль ничего не стоит! НДС 22%, нал с карты не снять100500 мульонов, и прочее... Оно вам надо - голову себе таки делать? Вы эту тенденцию можете исправить?
Нет. Но можно учесть и подготовиться )
И к новым налогам, и к новым ценам (вангую волну дерьма про повышение проезда в Собянинске 2 января).
Но вот - неудобно платить налом - тоже. Потому что кошелек с собой таскать приходится. Смартфон все же - идеален для оплат.
НДС 20% - 22% с 01.01.2026. Пакет поправок подписан (ФЗ от 28.11.2025 № 425-ФЗ). И это не история “про бухгалтеров”. Это история про то, кто заплатит разницу — вы, ваш клиент или ваш подрядчик.
1) ВОЙНА №1. Цена в договоре: “НДС внутри” vs “НДС сверху”
У вас в договоре/прайсе уже зашит ответ на вопрос: кто оплатит рост ставки.
Сценарий А (розница/услуги): “Цена включает НДС”
Было: товар/услуга 1 200 руб. (в т.ч. НДС 20%).
Это значит “чистая” цена была 1 000 руб.
Станет: если вы хотите сохранить “чистую” цену 1 000 руб., ценник будет 1 220 руб.
Рост ценника — не “+2%”, а +1,67%.
А если ценник НЕ поднять и оставить 1 200 руб., то “чистая” цена станет 983,61 руб.
То есть вы сами оплатите рост НДС — минус маржа из воздуха.
Сценарий Б (B2B/подряды): “Цена + НДС сверху”
Было: 100 000 + НДС 20% = 120 000.
Станет: 100 000 + НДС 22% = 122 000.
И вот тут начинается классика: “мы так не договаривались”.
Узкое место — формула цены:
— “НДС включён” / “НДС начисляется сверх цены”
— “цена фиксированная” / “цена меняется при изменении налогов”
— что с долгими договорами, подписками, абоненткой
Важно: 22% применяют к товарам/работам/услугам/правам, которые отгрузили/выполнили/оказали/передали начиная с 01.01.2026.
Поэтому “граница года” снова станет полем споров по датам актов/отгрузок.
2) ВОЙНА №2. УСН: “малый” бизнес подводят к НДС-реальности.
Вторая волна — не ставка, а пороги. Для УСН поэтапно снижают лимит доходов, при котором можно не платить НДС:
— 2026: 20 млн руб.
— 2027: 15 млн руб.
— 2028: 10 млн руб.
— 2029 и далее: 10 млн руб.
Перевод на человеческий: всё больше тех, кто жил “на УСН без НДС-процессов”, вынуждены будут строить НДС-документы/учёт.
А издержки почти всегда в итоге уезжают в цену. В обзоре КонсультантПлюс отмечено смягчение для тех, кто впервые “заходит” в НДС на УСН: мораторий на штрафы за неподачу декларации по НДС при первом нарушении за налоговые периоды 2026 года. Но это не амнистия: учёт и документы всё равно придётся поставить.
3) ВОЙНА №3. “Карточный мир”: эквайринг/обслуживание может стать НДС-историей
В пакете есть ещё один тихий сдвиг: корректируют перечень операций, не облагаемых НДС — из него исключают, например, услуги по обслуживанию банковских карт. Это не означает “завтра всем плюс X рублей”. Это означает, что часть банковских/платёжных услуг меняет налоговый режим — и рынок дальше сам разложит это по тарифам и комиссиям.
4) Мини-хвост (который обычно пролистывают)
— Продлили до 2030 года ограничение по уменьшению базы по налогу на прибыль на убытки прошлых лет.
— Освободили от НДФЛ и взносов расходы на ДМС при командировке за границу.
— Продлили временный порядок начисления пеней до 31.12.2026.
ЧЕК-ЛИСТ НА ДЕКАБРЬ 2025 (чтобы январь не стал сюрпризом)
1) Поднимите договоры/оферты: как описана цена и НДС (внутри/сверху) и что при смене ставки.
2) Посмотрите “границу” 2025/2026: даты отгрузки/актов/оказания услуг.
3) Если вы на УСН — посчитайте выручку 2026–2028 и сценарий “перешёл порог - НДС”.
4) Если вы принимаете оплату картами — следите за тарифами/комиссиями: налоговый режим по части услуг меняется.
5) Не спорьте в январе “на эмоциях”: спорьте договором и датами.
Дисклеймер: материал информационный, не является налоговой/юридической консультацией; по конкретной ситуации решают условия договора и даты операций.
Меня не покидает ощущение, что сейчас активно раздувают историю с бабкой, чтобы поиметь с народа бабки...
Из очевидного: шумихи на тему роста того же НДС, и что, по-моему важнее, изменения лимитов без НДС для УСН, (почему-то эту тему как будто старательно замалчивают, а между тем, для совсем малого бизнеса она важнее).
В общем, мне одному так кажется, или накидаете в комментарии ещё примеры?
Вспоминается чемпионат мира по футболу и повышение пенсионного возраста. Где всем как будто чемпионат был интересней, о нём из каждого утюга трубили
