Именно в таком соотношении в делах по дроблению дошедших до суда, принимаются решения в пользу налогоплательщика. И даже при этом раскладе ущерб бюджету от дробления бизнеса составил 506 млрд рублей. По мнению чиновников от финансов, естественно.
Причем, выигранные налогоплательщиком дела – ни разу не 80%, а 20. А это значит, что в 80% случаев, налогоплательщика нагрузили такими суммами к уплате в бюджет, что треть из них вообще этого не пережила и их бизнес заехал в банкротство. Со всеми причитающимися данному мероприятию движняками, как то: увольнения, опись и распродажа имущества, субсидиарка и т.п.
Намного проще и правильнее думать об этом «до», а не «после», тем более, что засхематозить бизнес заранее так, чтобы он не уперся в дробление, денег, конечно, стоит, но стоит несоизмеримо мало, по сравнению с тем, какие суммы налогоплательщику потом накидает налоговая.
Итак, по состоянию на 2023 год, налоговики, выявляя дробление и подтягивая под него доказуху, оперируют следующими, квалифицирующими дробление, признаками:
- показания свидетелей,
- миграция персонала,
- миграция имущества, вовлеченного в бизнес-процесс,
- перемешивание персонала (одни и те же работники принимаются сразу в несколько компаний одновременно (у основного налогоплательщика на полную ставку, в разветвленную сеть — на 0,3-0,5 ставки),
- одни и те же контактные данные (электронная почта, телефоны, сайт, месенджеры),
- один и тот же физический адрес (центральный офис, склад и т.п.),
- общая бухгалтерия, юротдел, банк, it-отдел и т.п.,
- общее производство и/или склад,
- общие лица, осуществляющие представительские функции и функции контактеров с гос. и проверяющими органами (адвокаты, лица действующие по доверенности и т.п.),
- смешанные финансовые потоки,
- общие бенефициары,
- взаимозависимость лиц в руководстве (причем, родство важно, но оно не главное),
- работа под общим торговым знаком, брендом, торговой маркой,
- общие контрагенты,
- сроки регистрации новых ИП и создания новых фирм приближены к срокам приближения основного налогоплательщика по объему выручки к критической отметке (в 2023г. — 251,4 млн. руб.).
Перечисленные выше признаки не самодостаточные и имеющиеся некоторые из них сами по себе, еще не говорят о дроблении, но собранные в кучу начинают нависать над налогоплательщиком тучей печальных перспектив.
То есть если ИП-жена, занимающаяся транспортными услугами, оказала ООО-мужу услуги по доставке каких-то грузов, то это не значит ровным счетом ничего. А вот если ООО-муж у ИП-жены единственный клиент, транспорт, на котором возили груз ранее принадлежал ООО-муж или мужу как физику, да еще водители при допросе не смогли внятно объяснить где они работают, то вэлкам в легко доказуемое дробление. Поняли мысль?
А вообще, если возникла необходимость схематозить дробление, то надо идти от обратного и не прятать существующие связи в текущей бизнес-реальности, а создавать новую бизнес-реальность.
Не понимаете? Ок, давайте иначе:
Квалифицирующие дробление признаки видите? Распечатайте их, положите перед собой на стол и приступайте к построению бизнес-структуры так, чтобы вышеперечисленного просто не было.
Уже есть просто классный бухгалтер, ведущий ваш текущий бизнес? Ок, но на нового ИП все равно берем нового буха, а старый может его «консультировать» но только «лично» и – минус один признак.
Ваш юрист просто душка? Не вопрос, но видеть и слышать его, представляющего интересы новой конторы, никто и нигде не должен. Соответственно – второй признак тоже на вылет.
Для нового ИП/юрлица нужны деньги и они есть на счету старого? Отлично! Потратьте пару процентов на транзит и обеспечьте эти деньги на счету новой экономической единицы в качестве кредита, полученного от независимой структуры, тем самым избавившись от третьего, квалифицирующего дробление, признака.
И вот так дальше, дальше и дальше по списку, повышая свои шансы устоять при обвинениях налоговиков. Ну а попутно создадите еще несколько рабочих мест, затраты на которые будут всяк меньше, чем возможные проблемы, вытекающие из обвинений в дроблении.
Оригинал положил ТУТ, ну ТГ кому надо. Но он не мой личный, а корпоративный, так что сори.
Традиционно: будете звать - про @ не забываем, иначе просто не вижу.
Не всё. Как вы поняли из названия материала, говорить мы будем о действиях в предбанкротном состоянии, когда должник-злоумышленник не готов «раздеться до без трусов перед кредиторами», а хочет часть активов утаить и оставить в собственном или семейном распоряжении.
Вопрос нравственности предлагаю оставить за бортом сразу, так как в корпоративных вопросах «долги» - не всегда долги в общечеловеческом смысле, «кредитор» - это не всегда тот, кто давал деньги или товар, а зачастую все действие происходит в каком-то вымышленном Жабогадюкинске и ярче всего иллюстрируется вот такой картинкой:
Итак, «схематоз на коленке» заканчивается всегда печально и только увеличивает цену вопроса. Но дабы не быть голословным, давайте к судебной практике и примерам, который возьмем на право.ру. Из свежака:
«…ВС оценил вывод активов банкрота через родственника.
Экономколлегия разобралась в деле, где должница перед банкротством продала за бесценок компанию сыну, а тот перевел все имущество на другую принадлежащую фирму, и допустила оспаривание такого вывода активов управляющим.
Незадолго до личного банкротства Ирина Кислюнина за 10 000 руб. продала сыну Роману Фиякселю принадлежащую ей компанию «Оптима»….»
Продала. За 10000 руб. Сыну…. На этом уже можно заканчивать, но идем далее:
«…На тот момент у нее были неисполненные обязательства более чем на 100 млн руб., а у ее компании — недвижимость в Нижнем Новгороде…»
Добавляем в копилку еще и предбанкротное состояние и расширяем глаза от ужаса.
«…Поэтому в деле о банкротстве Кислюниной кредиторы оспорили сделку по передаче «Оптимы» сыну должницы. Суды признали ее ничтожной, но к тому моменту Фияксель уже внес активы «Оптимы» в уставный капитал принадлежащей ему фирмы «Лига-НН». Это произошло в сентябре 2020 года….»
На этом этапе видим попытку хоть каких-то адекватных действий, но уже поздно, так как изначально имущество выбыло из собственности будущего банкрота нелегитимно, с целым букетом признаков мнимости и притворности сделки. Но ок, идем дальше:
«…Таким образом мать и сын смогли спрятать активы от кредиторов, потому что управляющему Андрею Зыкову не удалось вернуть имущество в конкурсную массу. Суды отклонили его иск о признании недействительной сделки по вступлению «Оптимы» в состав участников «Лиги-НН»: они решили, что у управляющего нет права оспаривать сделку проданной компании….»
Очень спорно. И бесперспективно, так как заранее известно, что в Верховном Суде это подтверждения не найдет.
«….Кроме того, три инстанции указали на пропуск срока исковой давности, который по корпоративным спорам составляет всего два месяца (дело № А43-19704/2021).
Верховный суд с выводами нижестоящих судов не согласился. Судьи экономколлегии напомнили: передачу имущества в порядке внесения вклада в уставный капитал ООО следует квалифицировать в качестве самостоятельной сделки, которую управляющий вправе оспорить. А вывод о пропуске сроков давности сделан без учета мнения самого управляющего, которое важно при решении такого вопроса.
С учетом этого дело вернули на новое рассмотрение в Арбитражный суд Нижегородской области….»
Ну, собственно говоря, что вполне резонно и ожидаемо. Шансов у мамы с сыном "засхематозиться на коленке" было ровно ноль при таком подходе.
А теперь давайте пофантазируем. Вот чтобы в данной ситуации могло бы быть сделано так, чтобы шансы у должника-злоумышленника сохранить имущество в семье все-таки появились, а шансы кредиторов пролететь как фанера над Парижем стремительно возросли? Рассмотрим максимально простую схему, взяв за основу уже сделанное:
1.Для начала – покупатель не должен быть сын. Не родственник вообще. И не зависимое лицо. (Зажать денег на номинальном владельце – так себе идея…).
2.Покупать надо не за 10000руб, а за адекватные деньги. Оценка независимого оценщика наше всё.
3.Сделка должна быть максимально публичной. С сохранением сканов и ссылок этой публичности.
4.Деньги надо платить так, чтобы платежи оставили документарный хвост. То есть через банк. (фраза «…а если нет денег» - полная фигня, так как при организации револьверных платежей 1 миллион имеющийся фактически, легко превращается в 100, официально и легально уплаченных).
5.А вот теперь уже можно упражняться с внесением в уставной капитал новой компании.
6.И только на этом этапе на сцену можно выпускать сына – пусть за деньги покупает новую компанию.
7.Но эти деньги ему тоже где-то надо взять, посему самое время ему подсунуть кредитора – пусть даст, так же перечислением, сынульке денег на сделку.
8.А можно даже не покупать, а поупражняться с инструментами скрытого владения. Опцион, например, залоги и т.п. Было бы желание, короче, а способ и инструменты у грамотного корпоративного юриста найдутся.
На этом доклад закончил, всем не хворать и очевидные глупости не совершать.
Ну и традиционное: звать будете - про @ не забываем, иначе просто не вижу, оригинал положил здесь:
Пы.Сы.: Давно не был, говорят тут какие-то изменения адовые, если я что-то важное пропустил и то, что выкладываю стало не в кассу - скажите в комментарийке с @, не сочтите за труд. Всем спасибо заранее.
За последние полтора года из России уехали сотни тысяч людей, в том числе немало предпринимателей. В этой статье мы собрали полифонию их голосов – с какими проблемами они сталкиваются, почему при словах «ЭЦП из налоговой» их пробирает дрожь, и как так вышло, что ИПшники имеют все шансы попасть на полноценное двойное налогообложение.
Это Маша. Маша знает всё про налоги и другие нюансы ведения малого бизнеса в России. Будь как Маша!
Этот материал мне помогала подготовить Маша Луценко – она ведет ютуб-канал онлайн-бухгалтерии Контур.Эльба, а ребята оттуда крайне с душой разбираются во всём, что связано с предпринимательством.
Мы с ней поступили просто: бросили клич одновременно в моем канале RationalAnswer и в сообществе Контур.Эльбы всем предпринимателям-эмигрантам, чтобы они поделились с нами своим опытом и самыми насущными проблемами, с которыми им приходится сталкиваться. Дальше мы всё это систематизировали и где необходимо – получили комментарии юристов. Местами имена героев изменены для приватности. Поехали!
Все ИПшники, уехавшие из России, – уголовники?
Давайте сразу начнем с козырей: кое-где в интернетах можно прочитать, что сам факт ведения предпринимательской деятельности через российское ИП людьми, которые эмигрировали в другую страну, автоматически подводит их под уголовную статью со сроками вплоть до трех лет лишения свободы (см. ниже).
Идея вести бизнес как российский ИП, постоянно проживая в другой стране, сомнительна из-за фиктивной прописки. Строго по закону при утрате статуса резидента человек должен выписаться из жилья в России, а значит, и «закрыть» ИП. Нерезидент может продолжать быть ИП в России с пониманием, что рискует получить уголовную ответственность за фиктивную прописку.
Сергей Яковлев, Бизнес-секреты Тинькофф
Страшный сон предпринимателя-эмигранта (Александр Лактионов, «Переезд на новую квартиру»)
На наш взгляд, риски уголовной ответственности здесь сильно преувеличены. Всё-таки, фиктивная регистрация по Уголовному кодексу – это когда вы на основании заведомо недостоверных сведений прописываете неких лиц в квартире, в которой они жить точно не собираются. Если же вы когда-то вполне легально имели постоянную регистрацию в квартире, а потом оттуда уехали и «забыли» выписаться – то это максимум административный штраф за нарушение правил регистрации до 5 тыс. руб. (да и то, тут есть разные мнения – насколько снятие с регистрации в собственной квартире является обязательным при выезде за рубеж).
В целом, случаев привлечения ИПшников-эмигрантов к уголовной ответственности за фиктивную регистрацию мы не встречали. При этом закон в принципе не обязывает индивидуального предпринимателя сообщать о переезде в другую страну или о статусе своего резидентства, а Минфин в своих письмах прямо пишет, что ведение деятельности через ИП не является нарушением Налогового кодекса, даже если физлицо не является налоговым резидентом РФ.
Как управлять ИП удаленно (не привлекая внимание санитаров)
Вообще, мы ожидали, что самыми частыми проблемами уехавших ИПшников станут всякие заморочки с налоговыми нюансами. Но нет! Практически все написавшие нам предприниматели в первую очередь упоминали трудности с электронными подписями и непосредственно удаленным взаимодействием с госорганами.
Отбывая из России в июне 2022-го я не учел, что вскоре истекает моя выпущенная через банк электронная подпись, которой я подписывал налоговые декларации – и что для ее перевыпуска теперь требуется лично прийти в российскую налоговую. Делать этого я конечно же не хотел, лететь через полмира ради визита в ФНС – такое себе удовольствие!
Дима (Индонезия)
Речь в данном случае идет про квалифицированную электронную подпись (КЭП) – с помощью нее можно подписывать не только документы с контрагентами, но и всякие обязательные отчеты в налоговую, а также другие официальные документы (вроде заявления на патент). Только такая подпись может полностью закрыть все потребности ИП по удаленному обмену документами из-за рубежа.
До 2022 года такую подпись можно было получить в десятках удостоверяющих центров, а потом успешно продлевать удаленно без всяких личных визитов. Но в прошлом году правила изменились, и электронную подпись для бизнеса стали выпускать только в налоговой и только при личном визите (хорошо хоть, регулярный перевыпуск такой «козырной» подписи из налоговой после первичного получения по-прежнему можно совершать удаленно).
Кто приезжал в Россию специально за флешкой с подписью – поднимите руку! Я приезжал. (Владимир Черкасов, «Посвящение в рыцари»)
Это поставило огромное количество эмигрировавших предпринимателей с истекающей подписью, полученной не в ФНС, в непростое положение: продлить подпись, как раньше, уже нельзя, а выпустить новую подпись с личным визитом физической возможности тоже нет (подробнее все нюансы получившейся юридической раскоряки ребята из Эльбы разбирали вот в этом видео).
Спустя год с волны массовой эмиграции, к сожалению, никакого волшебного способа заполучить первую подпись из налоговой без личного присутствия так и не появилось. На рынке были конторы, которые якобы выпускали такие подписи удаленно, – но чаще всего речь там всё же шла про подпись физлица. Но подпись физлица – это не то же самое, что подпись индивидуального предпринимателя, даже если речь идет про одного и того же гражданина. Хотя, надо признать, что некоторые налоговые иногда принимают отчеты, подписанные такой подписью (сколько еще это продлится – ответа, к сожалению, нет).
В результате многие предприниматели приняли решение на всякий случай закрыть свои российские ИП с концами:
ИП мне в итоге пришлось закрыть, потому что на момент отъезда у меня не было квалифицированной ЭЦП (точнее, была, но как выяснилось – не та, что сейчас нужна). Благо, закрыть ИП можно удаленно, с помощью биометрического заграна и смартфона с NFC.
Никита (Израиль)
Здесь речь идет о Госключе – это подпись, которую можно получить с помощью мобильного телефона и загранпаспорта нового поколения с NFC-чипом (вот он, наступивший киберпанк!). К сожалению, Госключ работает только в тех системах, которые с ним интегрированы, и решает, в основном, разные задачи физлиц. Бизнесу он подходит для ограниченного круга задач: открыть или закрыть ИП, сообщить о недостоверных сведениях в ЕГРЮЛ.
Индивидуальный предприниматель, который удаленно по биометрическому заграну сделал Госключ – но еще не знает, что с помощью него он сможет только закрыть свое ИП (Леонид Нечаев, «Приключения Буратино»)
А вот отправить налоговую декларацию от ИП или подписать договор с контрагентом с помощью такой подписи вы не сможете. Для этих целей многим уехавшим предпринимателям пришлось в конце концов прибегать к помощи доверенных лиц, оставшихся в России:
В итоге выходом стала отправка налоговой декларации по почте из РФ. Я полагал, что отправителем письма с декларацией обязательно должен быть человек, непосредственно по ней отчитывающийся – однако, как выяснилось, наша родная Почта России не особо пристально следит за данными на квитанции, так что мое доверенное лицо без особых усилий успешно смогло отправить мой отчет.
Дима (Индонезия)
Вообще, доверенность на ИП (выписанная на человека в России, которому вы доверяете) может помочь вам решить многие проблемы, если возможности получить КЭП из налоговой у вас по какой-то причине нет. Такой человек сможет подписывать документы от лица ИП и сдавать отчетность в налоговую. Кстати, сделать такую доверенность за рубежом тоже возможно: оформляете ее в любом консульстве РФ (личное присутствие лица, на которое вы оформляете доверенность, не требуется), а потом просто отправляете почтой в Россию.
И еще несколько примеров не всем очевидных рисков, с которыми столкнулись написавшие нам предприниматели:
Вдали от родины мне неожиданно стукнуло 45 годиков. После положенных по закону трех месяцев внутрироссийский паспорт превратился в тыкву, а с ним и большая часть счетов в банках РФ. Что-то получилось продлить по заграну (Альфа), что-то – нет (Тинькофф). За границей внутрироссийский паспорт обновить невозможно.
Николай
Виктор Васнецов, «Витязь на распутье»
Мегафон заблочил симку от всех банков и ЭДО, потому что не было платной активности три месяца. А некоторые банки не позволяют поменять привязанный к счету номер телефона без личного визита в отделение. Такой вот казус.
Оля
Полезные советы по удаленному управлению ИП:
Получите для своего ИП квалифицированную электронную подпись в налоговой, и потом храните эту флешку с токеном как зеницу ока. Поставьте себе напоминание в календарь, чтобы не забыть ее удаленно продлить вовремя.
Если у вас в России остались люди, которым вы доверяете, на всякий случай оформите на них доверенность с правом подписывать документы от лица вашего ИП и взаимодействовать с госорганами, включая налоговую.
Уточните у вашего оператора (для номера телефона, на который у вас привязаны доступы к банковским счетам) правила блокировки сим-карты в связи с неактивностью. Если необходимо – подключите какую-нибудь самую дешевую услугу с ежемесячным платежом.
Как платить налоги из-за бугра (желательно поменьше)
Для физических лиц отъезд за границу и потеря налогового резидентства нередко означает существенно более высокую ставку налогообложения для доходов из России (подробнее писали об этом здесь). Для предпринимателей-эмигрантов, как ни странно, чаще всего изменений гораздо меньше; но важные нюансы тоже есть – давайте рассмотрим наиболее популярные системы налогообложения.
Индивидуальные предприниматели из РФ собрались в кафе в Тбилиси, чтобы выбрать подходящий режим налогообложения (Маргарита Ермолаева, «Playing With Ouija»)
НПД (налог на профессиональный доход, также известный как самозанятость)
У самозанятых и ИП на НПД при потере налогового резидентства ничего не меняется – тут главное только не превысить предельный размер дохода, который для этого налогового режима установлен на уровне 2,4 млн руб. в год. Ставка налога составит 6% с доходов от юрлиц и 4% с поступлений от физлиц. Подробнее про нюансы самозанятости/НПД можно прочитать в этой статье.
УСН (упрощенная система налогообложения)
На УСН тоже не меняется решительно ничего – там всё равно, где вы по факту находитесь, откуда получаете доходы, и являетесь ли резидентом. Платите, пожалуйста, 6% с доходов или 15% с прибыли (в отдельных регионах ставки могут быть меньше), и про страховые взносы ИП тоже не забывайте.
Кстати, если вы начнете получать иностранные доходы от предпринимательства, то их тоже надо будет учитывать в налоговой базе УСН по курсу ЦБ, см. п.3 ст.346.18 НК РФ (подробнее про уплату налогов на УСН с доходов из-за границы писали здесь).
ПСН (патент)
Патент – это любимая система налогообложения российских айтишников. Платишь фиксированный налог 2 раза в год, и бед не знаешь. Дело в том, что фактические доходы предпринимателя на патенте не влияют на его стоимость: в расчет берется некий стандартный «потенциальный доход», который для каждого вида деятельности рассчитал регион. Например, в Москве год патента на программирование стоит 600 тыс. руб., а вот в Свердловской области – всего 21 тыс. руб. (даже если вы зарабатываете, условно, больше миллиона рублей в месяц!)
Кажется, что это всё звучит слишком хорошо, чтобы быть правдой...
У меня патент на разработку ПО и баз данных. Для ИП работает правило, что услуги оказываются по месту регистрации – а оно совпадает с местом прописки. То есть, если есть возможность сделать прописку в другом населенном пункте с меньшей налоговой базой – то это работает нормально!
Михаил (Таиланд)
К сожалению, мы тут не разделяем безусловного оптимизма Михаила: при эмиграции предпринимателя правомерность использования патента нередко оказывается под вопросом. Раз стоимость патента привязана к региону, то и бизнес предпринимателя тоже должен быть как-то к нему привязан. В идеале, нужно прямо в этом регионе физически и работать.
Айтишники-эмигранты на рейсе Челябинск-Ереван, вижу так (Марк Шагал, «Над городом»)
Но есть и другие варианты: для некоторых видов деятельности Минфин разрешает привязываться к региону с помощью заказчиков и клиентов, либо исходя из места заключения договора. Например, вот в этом письме Минфин пишет о том, что программист может дистанционно разрабатывать ПО для зарубежных заказчиков – главное, чтобы договор был заключен в регионе получения патента. Здесь Минфин подтверждает, что заниматься образовательной деятельностью тоже в принципе можно удаленно, а здесь – что можно сдавать квартиру в России на патенте, находясь за рубежом.
В общем, переход на патент теоретически может сэкономить вам кучу денег на налоговых платежах. Но если вы при этом физически не находитесь в регионе патента – то как минимум стоит озаботиться тем, чтобы все договоры были оформлены в нужном регионе, и в идеале еще были какие-то клиенты оттуда.
Налог с продажи недвижимости
Вы же знаете, что налоговые нерезиденты РФ должны платить НДФЛ 30% с цены продажи квартиры, если она находилась у них в собственности меньше 5 лет (в некоторых случаях – меньше 3 лет)?
Так вот, оказывается, иногда даже нерезидент может избежать такую адовую налоговую ставку – если он продаст свою недвижимость в качестве ИП (и уплатит, например, 6% с выручки на УСН). Правда, для этого ему надо будет иметь железобетонные доказательства, что продаваемое имущество непосредственно использовалось в предпринимательской деятельности (например, он сдавал квартиру и платил налог как ИП с арендной платы). Подробнее об этом рассказывали здесь.
Чудеса двойного налогообложения
Как выяснилось, это не всем очевидно, но тем не менее: уплата налогов с ИП в России не освобождает вас от обязанности платить налоги и в новой стране вашего налогового резидентства. С налоговой системой в каждой конкретной юрисдикции надо разбираться отдельно – но в самом общем случае, скорее всего, доход вашего российского ИП будет приравнен к абстрактному доходу физлица и будет подлежать налогообложению там, где вы теперь налоговый резидент. (Впрочем, есть и приятные исключения: например, в Грузии иностранные доходы не облагаются налогом.)
Как правило, страны заключают между собой специальные соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН), чтобы избежать задвоения налога с одного и того же дохода в двух странах. Обычно это работает так: если вы получаете доход из одной страны, где с него удержали 10%, а в другой стране, где вы налоговый резидент, ставка налога составляет 15% – то доплатить в бюджет второй страны надо всего лишь 5% (т.к. уже уплаченные в другом месте 10% вам как бы «зачитываются»).
Идея звучит хорошо, но есть одна засада: положения СИДН распространяются только на те налоги, которые прямо указаны в тексте соглашения — а это чаще всего только самые «распространенные» по миру налоги вроде НДФЛ, НДС или налога на прибыль. А вот всякие специальные льготные режимы для ИП, наподобие рассмотренных выше НПД, УСН или патента, обычно в текст СИДН не попадают — так что по ним вам могут грозить все прелести двойного налогообложения в полный рост.
Джон Криммел, «The Village Politicians»
Опять же, есть некоторые счастливые исключения: например, налоговое законодательство Кипра прямо позволяет зачитывать в уменьшение «местного» налога на доходы вообще любые налоги, уплаченные в другом государстве — независимо от присутствия их в СИДН.
Вообще, СИДН у России заключены со многими странами. Правда, в августе 2023 года президент РФ подписал указ об односторонней частичной приостановке почти половины из них — поэтому, как конкретно они будут действовать дальше, с учетом возможной реакции затронутых стран, пока точно неизвестно (подробнее мы писали об этом здесь).
Главный совет по налогово-предпринимательским делам простой: обязательно возьмите консультацию толкового юриста, который специализируется на налоговом праве страны вашего текущего налогового резидентства. Скорее всего, это позволить вам сэкономить кучу денег и нервных клеток.
Это всё в полной мере, конечно, применимо не только к российским ИП. Год назад все обсуждали историю печально известной «эстонской айтишницы» – эмигрантки из РФ, которая хвасталась в Твиттере, как она с помощью грузинского ИП хитро платит всего 1% (вместо полагающихся по ее расчетам в Эстонии, где она жила, 60%). Напихали ей в панамку тогда от души, можете ознакомиться с сутью дела поподробнее – чем точно закончилась эта история, неизвестно, но последствия могли быть для айтишницы весьма и весьма неприятными.
Тот самый платиновый тред в Твиттере с участием экс-президента Эстонии
Как выводить деньги из России за рубеж
Последний пласт проблем, который встречается практически во всех историях написавших нам предпринимателей, – это вывод заработанных доходов из РФ таким образом, чтобы их можно было использовать в текущей стране проживания. Когда-то с этой задачей прекрасно справлялись международные SWIFT-переводы, но теперь из-за всевозможных санкций этот путь стал крайне ненадежным (см. подробнее вот здесь). Так что ИПшникам-эмигрантам приходится порой проявлять недюжинную изобретательность.
Из наиболее распространенных вариантов организации денежных потоков, о которых нам написали владельцы ИП, можно выделить следующие:
Рублевые переводы на счета в банках «дружественных» стран СНГ.
SWIFT-переводы в валюте (если повезло иметь открытые валютные счета в тех немногих российских банках, от которых такие переводы более-менее уходят).
«Бартер» с другими эмигрантами (например, кому-то нужно отправить рубли родственникам в Россию – и взамен он готов заплатить валютой в стране текущего проживания).
Крипта.
Более подробно все эти способы, с присущими им рисками и недостатками, мы рассматривали вот в этом гайде от октября прошлого года.
* * *
Если у вас остались какие-то неотвеченные вопросы – смело пишите их в комменты, постараемся разобраться с ними (ну и своими историями про ИП-злоключения тоже делитесь, если есть что рассказать). Также будем благодарны за подписку на мой ТГ-канал RationalAnswer про разумное отношение к личным финансам, а также на канал Контур.Эльбы про налоги и законы РФ для малого бизнеса (ребята из которого поддержали выход этой статьи).
в дальнейшем буду писать большие посты ежемесячно, с цифрами и комментариями. Возможно будут еще выходить какие то мелкие новости, типа срезок за 1-2 недели.
Итак, по итогам Августа мы имеем:
Прибыль : 13 миллионов, расходы 14,9. Общий минус составляет -1,9 млн рублей.
В целом для меня это был ожидаемый результат, тк Август это крайне неблагоприятный для бизнеса месяц, можно сказать не сезон.
Прогнозы на сентябрь у меня позитивные, не буду загадывать.
Около половины моих расходов - это лизинговые и кредитные платежи, около 6 млн.
Довольно много в этом месяце потратил на ремонт автомобилей и приобретение новой резины около млн.
Фонд зп водителей составил 1,5 млн.
ГСМ (горюче-смазочные материалы, она же солярка и бензин) - 2,5 млн. Пользуюсь топливными картами ППР - мне нравится.
Кстати, довольно много уходит на Платон, имея 15 машин тратим на это говно около 200 тыс, считаю что это полный пиздец.
Далее расписывать не буду.
Вообще я рассматриваю концепцию своего бизнеса в рамках одного года, у меня есть ожидаемо минусовые месяцы (обычно это январь, июнь, июль, август) и есть ожидаемо положительные или нулевые (ну все остальные месяцы соответственно), этот год будет преимущественно минусовой за счет покупки новых автомобилей и прицепов, однако в последнем квартале ожидаю увидеть ежемесячно хотябы + 1 млн.
Начало сентября кстати не сказать что вышло прям супер ударным, но тем не менее 90% транспорта у меня загружено своим товаром и в пути. 2 машины на данную минуту находятся на ТО и их плановый выход 7.09. Все остальные машины обслужены, но нуждаются в замене колес.
Вообще колеса - это боль моя дырка задница. Одно НОРМАЛЬНОЕ колесо стоит от 17 тыс на КАМАЗ и от 30 тыс на ИНОМАРКУ, а колес этих на одном самосвале до ебени матери.
Название моей компании, ИНН и сферу деятельности я называть не буду. Все совпадения случайны.
Если вас что то интересует из бизнес-процессов - задавайте вопросы в комментариях.
вооот...
Спасибо за ваши комментарии под прошлым постом, буду стараться изо всех сил чтоб эта история стала историей успеха.
Всем привет! Я избавился от таких замечательных особенностей своей жизни как депрессия и алкоголизм и сейчас у меня появилась мысль вести что-то типа бизнес-дневника.
Зовут меня, допустим, Зефир, мне 31 год, я фактически являюсь директором предприятия, которое занимается торговлей и логистикой. Работа довольно напряженная, долгое время тянул абсолютно все, кроме бухгалтерии, сам. С недавнего времени появились логист и руководитель отдела продаж. Стало легче.
Общая картина организации такова: годовой оборот +- 700-800 млн рублей в год. Оборот это общая сумма всех проданных товаров и услуг, если вы вдруг не знаете. В целом это довольно не плохой результат, учитывая что работаем мы минимум за 10-15%.
Есть еще одна вводная, этот бизнес достался мне в наследство от непутевого отца, с кредитной нагрузкой около 260 млн, из них около 200 млн это автолизинг и 60 это оборотные средства на текущую работу (приобретение товара для продажи и прочее). Каждый месяц имеем минус порядка 800-1500 тысяч рублей. Понятное дело что так работать не возможно.
Последняя из купленных (в лизинг) авто была выведена на линию в мае, итого у нас 12 автомобилей.
Каждая машина - это заработок на который можно рассчитывать ежедневно при правильно выстроенной работе и соответственно - это расходы, если работа стоит. Колеса купи, зарплату дай, заправь, отремонтируй и тд. От себя хочу сказать что все водители большегрузов - пидорасы и воры, которые только и ждут чтоб нырнуть в бак и слить хоть сколько салярки, ловил за руку - увольнял, лишал зарплаты, все равно.
В чем цель этого текста? Для себя я обозначил что сентябрь будет для меня решающим месяцем, когда будет понятно - сможем мы вытянуть этот бизнес или нет.
Если вам интересно - я продолжу освещать как мы барахтаемся в реалиях современного бизнеса.
Наверное не новость, что правильный расчёт себестоимости - это залог нормальной работы всего бизнеса в любой сфере. Бывают ситуации, когда себестоимость рассчитать не так-то сложно, а бывают, что схема расчёта получается далеко не самой простой и требуется учитывать множество дополнительных показателей. Примерно такая картина с производственной себестоимостью. Особенно трудно учитывать все факторы при автоматическом расчёте и использовании системы автоматизации. Это почти всегда доработка системы.
На примере компании, которая занимается ландшафтным дизайном, мы покажем доработку к 1С: УНФ, которая значительно упростит расчёт заработной платы и позволит правильно рассчитывать себестоимость проекта. Подобный модуль может быть разработан для любой системы автоматизации.
Цель проекта: Узнать точную себестоимость каждого конкретного проекта, реализуемого компанией, посредством использования доработки от ЕВ Групп “Рабочее место бригадира” для системы 1С Управление нашей фирмой.
Описание проблемы: В результате того, что все данные аккумулировались разношерстными системами учёта и устаревшими механизмами типа бумажных таблиц и таблиц Excel, у компании возникали сложности в точном распределении заработной платы. Это неминуемо отражалось и на определении себестоимости каждого конкретного проекта. Подобная ситуация не позволяла понять, не работает ли бизнес себе в убыток.
Актуальность: Разработка подходит для IT отрасли, web-студий, дизайн студий, компаний в отрасли благоустройства и ландшафта, клининговых компаний и всех компаний, работающих с проектами, для более полной аналитике рентабельности каждого проекта.
Описание базы для доработки
В качестве основной системы для решения обозначенной проблемы был выбран продукт 1С Управление нашей фирмой. Это довольно распространенная система автоматизации, которая используется множеством компаний.
Управление Нашей Фирмой (УНФ), один из самых продуманных и гибких в настройке продуктов 1с для малого и среднего бизнеса. Базовая конфигурация позволяет собственникам бизнеса получить большое количество ответов на свои вопросы. В программе подключен позаказный метод учета, позволяющий внутри четко разделить расходы на: прямые расходы по каждому отдельно взятому заказу, общепроизводственные и общехозяйственные по предприятию в целом.
Проблематика
На сегодняшний день, одной из самых больших статей расхода предприятия является фонд оплаты труда.
При распределении заработной платы рабочих на проекты, часто возникают ошибки, т.к., в основном, это реализуется в программе Excel. Данные заносятся с бумажных источников, кочуют из одной таблицы в другую, что, как минимум увеличивает риск человеческой ошибки и занимает много времени. Если проекты длятся несколько месяцев, а то и год, сводить все это становится гораздо сложнее.
Анализировать производственную деятельность, сравнивать, какие проекты выгодны, а какие нет тоже весьма трудозатратно в Excel.
Перед нами стояла задача помочь ландшафтной компании автоматизировать программу таким образом, чтобы на выходе руководители могли понимать производственную себестоимость каждого объекта.
Суть бизнес процесса заключалась в следующем:
В рамках месяца, производственный отдел осуществляет ландшафтные работы на нескольких объектах. Одновременно у компании работает несколько бригад, во главе, которых бригадир. За любым рабочим может быть закреплен определенный функционал разной сложности, например, вождение спец техники, что увеличивает ставку, при выполнении этого вида работы.
Бригадиры в Excel заполняют табеля, указывая, на каком объекте они были задействованы, далее эта информация попадает в бухгалтерию и бухгалтер в огромной таблице распределяет это на проекты. Зарплата не единственный прямой расход, ландшафтный вид деятельности подразумевает под собой использование большого количества товаров и материалов.
В итоге, это все сводится вместе и получается таблица, которая аккумулирует все эти данные.
Решение проблемы
Главной задачей, которую мы поставили перед собой, взяв эту компанию на автоматизацию, было облегчить занесение и свод данных, чтобы это было максимально прозрачно. Был разработан специальный раздел под названием «Рабочее место бригадира», который внешне выглядел, как обычная таблица в Excel, однако в разы упрощал занесение данных и уменьшал вероятность ошибки.
Бригадиру нужно выбрать заказ-наряд на котором работала его бригада в определенный день. Информация о покупателе, старте и финише работ заполнится автоматически (её в самом заказ наряде заполняет коммерческий отдел). Дальше бригадиру нужно указать ФИО своего рабочего, выбрать ставку (в данной компании существует два вида ставки базовая и ночная), категорию рабочего (например с опытом и без опыта) и указать информацию по доплате.
Начисление автоматически попадет в нужный заказ наряд с итоговой суммой по начислению за день этого рабочего.
К ставкам, категории рабочего, информации о доплатах привязаны сведения о денежном начислении за все возможные виды в компании. В итоге мы получаем в блоке «Свод зарплат» информацию о начислении у данного рабочего.
Преимущество блока «Свода Зарплат» заключается в том, что он рассчитывает информацию по рабочим за месяц, перенося сальдо начальное и конечное, как типовой отчет расчетов по зарплате, в то время как, основной отчет зашитый в блоке «Зарплата» начислять заработную плату будет, только после переведения заказ наряда в статус выполнен и по дате финиша.
В блоке «Прочая зарплата» идет начисление по работам, которые относятся к общепроизводственным расходам, которые в конце в месяца распределяются на заказ наряды равномерно.
В блоке «Касса бригады», реализован упрощенный вид заполнения авансовых отчетов, где всю необходимую информацию бригадир заносит самостоятельно. В конце месяца бухгалтер распечатывает и подписывает их у бригадира, а он в свою очередь, сдает чеки.
В блоке «Табель» ведется табель рабочих с указанием, когда и какие рабочие уходят в отпуск, кто находится на больничном и у руководителей проектов есть четкое понимание, как формировать бригады с учетом «рабочих в строю».
Примерно так это можно сделать просто и ясно.
Уважаемые читатели. Это первая наша заметка тут с описанием реализованного проекта. Если тематика понравится читателям, то будем периодически добавлять и новые статьи про другой наш успешный опыт автоматизации и доработок 1С. Если почитать больше хочется уже сейчас, то у нас на сайте есть раздел, где мы собираем заметки про успешный опыт автоматизации и там уже накопилось множество решений.
Свои вопросы можете задавать нам в Telegram - @evgrup
Вся история берет свое начало в далеком 2021 году. Мне 24 года, работаю в сфере продаж строительных материалов, на жизнь хватает. Раз в месяц мог себе позволить приодеться. Так сложилось, что особое внимание я всегда уделял нижнему белью, чтобы получать комфорт от носки. Отсюда все и началось…
Как-то раз с парнями на работе заговорили за нижнее белье, кто какое носит. По итогу выяснилось, что всем по барабану что надеть, будь то трусы за 100 рублей с рынка. Попрошу сразу не хейтить, трусы за 100 рублей имеют место быть, но мы должны понимать их качество. И вот тогда я другу (по совместительству коллеге) сказал, что хочу попробовать себя в этом сегменте - делать качественное нижнее белье по доступным ценам. Друг мою идею не разделил, а я не стал даже пытаться ее реализовать.
Следующим этапом стало изучение маркетплейсов, как туда заходить, что нужно и все нюансы. Выбор пал на категорию одежды. Как ни крути, но люди всегда будут хотеть есть, подстригаться и одеваться. Тут друг уже поддержал. Пообщавшись с братьями с Киргизии и оценив примерные затраты, мы поняли, что заморозить столько средств на входе слишком много. Идея канула в долгий ящик.
И вот мы подошли попытке номер 3. В моей жизни произошли некоторые изменения, собираюсь менять регион, увольняюсь с работы. Подумал, это лучшее время пробовать что-то реализовать. Предлагаю другу открыть шоурум. Немного подумав, мы все же решились это сделать.
К чему все это? - Хочу поделиться своим опытом, с какими сложностями столкнулся, на каком этапе все сейчас и т.д.
Взять с собой побольше вкусняшек, запасное колесо и знак аварийной остановки. А что сделать еще — посмотрите в нашем чек-листе. Бонусом — маршруты для отдыха, которые можно проехать даже в плохую погоду.