Вопрос налогов на доходы от банковских вкладов волнует миллионы россиян, особенно в условиях, когда ключевая ставка ЦБ бьет исторические рекорды. Разберем, кому и сколько придется заплатить государству в 2026 году за доходы 2025-го.
Главное: облагаются не вклады, а проценты
Первое и самое важное уточнение, которое многие упускают: налог платится не с самого вклада (ваших сбережений), а только с процентов, которые банк вам начислил. Положили миллион — с миллиона налог не берут. Получили 200 тысяч процентов — вот с них может быть налог, если сумма превысит необлагаемый порог.
Это принципиальная разница, которую часто искажают в заголовках и обсуждениях. Ваши накопления остаются вашими, государство интересуют только доходы от них.
Формула необлагаемого дохода: ключевая ставка × 1 млн рублей
Механизм расчета выглядит так: берется максимальное значение ключевой ставки ЦБ на первое число каждого месяца года (для 2025 года это все месяцы с января по декабрь), умножается на 1 миллион рублей — и получается сумма, с которой налог не взимается.
Для 2025 года максимальная ключевая ставка составила 21% (это было на начало нескольких месяцев). Соответственно, необлагаемая сумма дохода = 21% × 1 000 000 = 210 000 рублей.
Простыми словами: если за весь 2025 год вы получили процентов по всем своим вкладам на сумму 210 тысяч рублей или меньше — налог платить не нужно вообще. Ни копейки.
Примеры из реальной жизни
Пример 1: Вы заработали на процентах 205 тысяч рублей за 2025 год. Это меньше 210 тысяч — налог равен нулю. Спите спокойно.
Пример 2: Ваш доход от процентов составил 275 тысяч рублей. Превышение над необлагаемой суммой: 275 000 − 210 000 = 65 000 рублей. С этих 65 тысяч берется НДФЛ 13%: 65 000 × 0,13 = 8 450 рублей. Вот эту сумму и нужно будет заплатить до 1 декабря 2026 года.
Пример 3: Допустим, вы положили 1 миллион рублей под 23% годовых. За год получите примерно 230 тысяч процентов. Превышение: 230 000 − 210 000 = 20 000. Налог: 20 000 × 0,13 = 2 600 рублей. Не так уж страшно, правда?
Не нужно ничего считать самому
И вот здесь самое приятное: все расчеты делает Федеральная налоговая служба автоматически. Банки передают в ФНС информацию о начисленных процентах, налоговая сама вычисляет сумму к уплате и присылает уведомление.
Вам не нужно заполнять декларации, собирать справки, делать выписки или что-то доказывать. Просто ждете уведомление и оплачиваете указанную сумму до 1 декабря 2026 года вместе с имущественными налогами (транспортным, земельным, на недвижимость).
Личное мнение: справедливо ли это?
С одной стороны, логика понятна: государство считает, что доходы от процентов — это тоже доход, и он должен облагаться налогом, как зарплата или прибыль от бизнеса. С другой стороны, эти деньги уже один раз были обложены налогом, когда вы их заработали.
Но давайте будем честны: порог в 210 тысяч рублей необлагаемого дохода — это достаточно щедро для большинства россиян. Чтобы получить такие проценты, нужно иметь вклад около 1 миллиона рублей при ставке 21%. По данным ЦБ, средний размер вклада в России — около 200-300 тысяч рублей. При такой сумме вы получите примерно 42-63 тысячи процентов в год, что значительно ниже необлагаемого порога.
То есть налог затронет в основном тех, у кого на вкладах лежат миллионы. И это, на мой взгляд, вполне в духе прогрессивного налогообложения: кто больше зарабатывает (даже на процентах), тот больше платит.
Кого это реально коснется?
Давайте посчитаем. Чтобы заплатить хоть какой-то налог при ставке 21%, нужно получить больше 210 тысяч процентов. При годовой ставке 21% это вклад от 1 миллиона рублей. При ставке 20% — от 1,05 миллиона. При ставке 18% — от 1,17 миллиона.
По данным различных исследований, вкладами от миллиона рублей обладают около 5-7% вкладчиков в России. Остальные 93-95% налог на проценты вообще не заплатят, потому что их доходы не достигают необлагаемого порога.
Что делать, если у вас несколько вкладов?
Важный нюанс: необлагаемая сумма применяется ко всем доходам от процентов суммарно. Если у вас три вклада в трех разных банках, и вы получили по 80 тысяч процентов с каждого, то общий доход составит 240 тысяч. Из них 210 тысяч необлагаемы, а с 30 тысяч нужно заплатить налог: 30 000 × 0,13 = 3 900 рублей.
ФНС соберет данные со всех банков и посчитает автоматически. Вам ничего делать не нужно.
А если ключевая ставка изменится?
Это самый интересный момент. Для расчета берется максимальная ключевая ставка на первое число каждого месяца календарного года. В 2025 году ставка колебалась, но максимум был 21%. Если в 2026 году ЦБ повысит ставку до 23% (что вполне вероятно), то необлагаемая сумма для доходов 2026 года (которые будут облагаться в 2027-м) вырастет до 230 тысяч рублей.
То есть чем выше ключевая ставка, тем больше необлагаемая сумма. Это логично: государство понимает, что при высоких ставках даже небольшие вклады дают значительные проценты, и не хочет облагать налогом всех подряд.
Практические выводы
Большинству россиян беспокоиться не о чем. Если ваш вклад меньше миллиона рублей, вы скорее всего вообще не заплатите налог.
Не нужно ничего считать самому. ФНС пришлет уведомление с уже рассчитанной суммой.
Налог не разорительный. Даже если вы его заплатите, это будет 13% от суммы превышения, а не от всего дохода.
Срок уплаты — до 1 декабря 2026 года. Не забудьте, штрафы за просрочку никто не отменял.
Высокие ставки работают в вашу пользу. Даже с учетом налога доходность вкладов сегодня значительно превышает инфляцию.
В общем, налог на проценты по вкладам — это не драма и не катастрофа. Это просто очередное правило игры, которое нужно учитывать при планировании своих финансов. И для подавляющего большинства вкладчиков это правило не изменит абсолютно ничего.
Мой Телеграм "Разбор.Экономика" про меняющиеся условия жизни и как к ним приспосабливаться
