Отчёт
Я хочу посмотреть на официальный ежегодный отчёт на содержание тела Ленина.
Я хочу посмотреть на официальный ежегодный отчёт на содержание тела Ленина.
01
В налоговом кодексе есть подпункт 1 пункта 1 статьи 220 о том, что при определении размера налоговых баз налогоплательщик имеет право на имущественный налоговый вычет при продаже имущества.
В подпункте 2 пункта 2 статьи 220 сказано, что налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Что означает слово «связанных» - великая загадка налогового кодекса, которая трактуется не в пользу налогоплательщика. По теории «эффект бабочки», взмах крыла бабочки на одном конце Земли может вызвать тайфун на другом. В мире связано всё – прямо или косвенно. То есть можно записать в декларацию любые расходы: на еду, одежду (не могли же вы купить квартиру голым и голодным), поездку в отпуске в прошлом году (когда пришла идея купить квартиру), расходы на образование (без них не получилось бы посчитать сумму расходов) – всё что было в Вашей жизни привело к тому, что Вы купили квартиру. А также, конечно, связаны расходы на ремонт или отделочные материалы и работы.
К тому же есть пункт 7 статьи 3 налогового кодекса: все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика.
Но этот пункт или игнорируется, или, по мнению государства покупка квартиры происходит в параллельной вселенной, и мало что в мире взаимосвязано с этим действием.
Что именно можно включать в расходы?
02
Расходами на ремонт уменьшать налогооблагаемые доходы нельзя. О том, что можно включать расходы на приобретение отделочных материалов и отделочные работы сказано в пункте 3 статьи 220 налогового кодекса. Но этот пункт относится к вычету на приобретение жилья (подпункт 3 пункта 1 статьи 220 налогового кодекса), а не при продаже имущества (подпункт 1 пункта 1 статьи 220 налогового кодекса).
Можно было бы применить принцип аналогии, так как и в том, и в другом случае говорится о приобретении квартиры, но
принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилого дома либо отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты без отделки (подпункт 5 пункта 3 статьи 220 налогового кодекса);
То есть единственный случай, когда можно учитывать расходы на отделку – приобретение незавершённого дома или квартиры у застройщика или самостоятельное строительство. При Покупке жилья на вторичном рынке нельзя включить в расходы стоимость отделки или ремонта.
Также минфин выпустил письмо от 12 сентября 2019 г. N 03-04-05/70380, где сказано, что уменьшение суммы облагаемых налогом доходов на сумму расходов на ремонт приобретенного имущества налоговым кодексом не предусмотрено.
03
Ещё один вид значительных расходов, связанных с приобретением – уплата процентов по кредиту на покупку жилья.
Если применять принцип, что в подпунктах 4 и 1 пункта 1 статьи 220 налогового кодекса, говорится об аналогичных расходах (на приобретение жилья), то вычет по процентам по кредиту включить в расходы на приобретение квартиры можно и в случае получения вычета при продаже жилья.
Так как об этом прямо не сказано в налоговом кодексе, то для подтверждения правильности заполнения декларации можно воспользоваться письмом минфина от 20 января 2022 г. N 03-04-05/3109
В этом письме сказано, что в составе документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением доли в квартире, уменьшающих налоговую базу по НДФЛ в соответствии с подпунктом 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса, могут быть учтены расходы на погашение процентов по целевым займам или кредитам, фактически использованным на приобретение доли в квартире.
По аналогии можно применить это письмо не только к долям в квартире, но и к целой квартире.
04
По поводу включения в расходы услуг нотариусов и агентов по недвижимости есть письмо минфина 24 октября 2017 г. N 03-04-05/69469.
В нём сказано, что включение в целях получения имущественного налогового вычета в состав фактически произведенных налогоплательщиком расходов, связанных с приобретением имущества, расходов на оплату услуг риелтора и (или) нотариуса, кодексом не предусмотрено.
То есть включить в расходы на приобретение жилья услуги нотариуса и агента по недвижимости нельзя, но есть своеобразный ход конём.
Во многих случаях продажа квартиры не будет облагаться налогом у лица, у которого Вы покупаете жильё, а значит можно указать любую стоимость квартиры. То есть, можно включить расходы на услуги нотариуса или агента по недвижимости в общую стоимость квартиры, если по договору оплачивать эти расходы будет продавец. В этом случае расходы на агента по недвижимости принимаются налоговиками для уменьшения облагаемых доходов.
05
Расходами, связанными с приобретением также могут быть:
услуги оценки недвижимости,
страхования,
госпошлины,
комиссии банка.
Все эти услуги связаны с приобретением. По вопросу включения их в состав расходов, связанных с приобретением, есть письма минфина до 2014 года. Например, письмо № 03-04-05/9-569 от 28.04.2012. В нём сказано, что уменьшать на подобные расходы налогооблагаемые доходы нельзя. Но надо учитывать, что с 2012 года существенно поменялось налоговое законодательство. То есть данное письмо не совсем актуально. Кроме того, мнение минфина не является законом, и может поменяться в любой день, в зависимости от «настроения» сотрудника, который пишет такие письма.
В подобных случаях можно обратиться с вопросом в региональное управление налоговой, чтобы получить письменный ответ по поводу налогов, до совершения сделки.
Также есть вариант сдать декларацию в январе. Срок проверки декларации – 3 месяца. Если сотрудник налоговой не примет какие-то из этих расходов, то можно успеть сдать корректировочную декларацию до 30 апреля, чтобы не было штрафов за занижение налоговой базы. Так как срок уплаты налогов, до 15 июля, то также будет время своевременно оплатить налоги, чтобы избежать штрафа.
Это всё, спасибо за внимание.
Есть тут экономисты?
Созрел такой вопрос. Почему именно со следующего года, было принято увеличить МРОТ почти на 20 %, в отсутствии западных компаний?
Почему, когда западные фирмы у нас работали, нельзя было сделать? Что бы с них собирать больше налогов?
Так получается, что теперь, в основном косяке, русские фирмы подлежат дополнительному налогооблажение.
Или я не понимаю чего то? Хочу разобраться, спасибо.
Закончил таки серию про "вызов девочек" и надеюсь она кому-то помогла, а если нет, то хотя бы было забавно, обидно только за один пост, про куни Как выбрать проститутку ч.15 (Про Куннилингус), который прям люто минусили, хотя вроде бы: "что в этом, блять такого то?" Оказалось, что психика людей не готова. А я считаю его самым лучшим и полезным, как для общей темы, так и для отношений в целом. А то так и будете изменять и разводиться)
Дак вот, анонсы:
-Интервью с менеджером(шлюх) заделаю( перед НГ поди успею)
-Интервью с хорошей эскортницей из МСК(дорогой) уже после НГ
-Интервью с нимфоманкой, хз кому это интересно, женщинам или больше людям мужского пола
-Про ЗППП не забыл, жду товарища, как с отпусков прилетит, чтобы толковую статью выдать, у него много было женщин из этой индустрии(скринов не будет, только мой текст), у нас тут анонимность же в какой-то степени
И так о себе: кто считал, что ресурсы не ограничены, хотел на 30 декабря отдохнуть, но налоговая решила, что я плохой гражданин, а я правда, видимо, плохой и про кое что забыл, потому вместо двух девочек, будет платеж через nalog.gov.ru.(не реклама) Одарили, так одарили, пингвин.jpg)
А в целом все хорошо, проект новый нашел, потому надеюсь завяжу с этими платными нифмами и буду строить дом в след году, участок то есть, грили хочу купить и много готовить, а вот еще о чем подумал. Хочу купить или воспитать боевого Петуха, как в Мексике. Есть ли у нас бои подобных?) Ну если не повезет, то будет еще много свежих историй и старых, о которых обещал написать.
Так что, мб зря подписались, а мб и чот интересное выйдет.
Всем удачных там корпоративов и любви!!!)
Большое количество людей не в курсе, что имеют полное право на получение реальных денежных средств от ФНС (Федеральная Налоговая Служба России). Это т.н. "Налоговый Вычет". Это означает, что некоторые расходы частных лиц на лечение, учебу, инвестиции и пр. могут быть компенсированы государством. Я предлагаю Вашему вниманию простую пошаговую методу по оформлению и получению этого самого налогового вычета. Система проверена на моей личной практике, а также на практике одной шустрой рыжей девчушки. Она постоянно жаловалась мне на нехватку денег. Однажды, эти жалобы мне надоели. Я схватил ее за одно место и ткнул носом в дыру, куда утекали ее деньги. Оказывается, она имела полное право на налоговый вычет. Но то ли из-за лени, то ли по незнанию пренебрегала этой возможностью. Я положил этому конец. Мы сели рядом, пошагово прошли по методе ниже, и рыжая девчушка получила свои деньги. Теперь очередь за Вами!
*** Стр.02 Налоговый вычет. Теория вопроса. ***
Налоговый вычет - сумма, на которую уменьшается налоговая база, либо производится возврат части ранее уплаченного НДФЛ (налог на доходы физического лица).
Важно! Возврат производится из сумм налога, который Вы и/или Ваш работодатель перечислили в бюджет по ставке 13%.
По состоянию на дату написания этой инструкции ФНС России (Федеральная Налоговая Служба России) определяет следующие типы налоговых вычетов:
При покупке недвижимости
При лечении и покупке медикаментов
При оплате образования
При расходах на фитнес
При взносах на благотворительность
При инвестировании
Здесь мы с вами подробно рассмотрим на конкретном практическом примере возврат налога касательно лечения.
С другими типами вычетов следует работать аналогично.
*** Стр.03 Предварительная подготовка к получению налогового вычета. ***
Подготовьте следующие личные документы.
ИНН физического лица. Длина 12 цифр, из которых первые 4 цифры - код налогового органа, который присвоил ИНН. Следующие 6 цифр - порядковый номер записи о налогоплательщике в территориальном разделе Единого государственного реестра налогоплательщиков налогового органа, который присвоил ИНН. Последние 2 цифры - контрольное число для проверки правильности номера. Пример: 123456789012.
СНИЛС. Страховой номер индивидуального лицевого счета. Формат СНИЛС: "ХХХ-ХХХ-ХХХ YY", где X, Y - цифры, первые девять цифр 'X' — это любые цифры, а последние две 'Y' фактически являются контрольной суммой, вычисляемой по особому алгоритму из последовательности первых 9 цифр.
В организации, в которой Вы проходили лечение возьмите следующие документы.
Договор на оказание платных медицинских услуг. Договор должен быть заверен подписью руководителя организации и печатью.
Копия лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданная Министерством Здравоохранения.
Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы России № ХХХХХ от ДД.ММ.ГГГГ. Это самый важный документ. Он должен быть заверен подписью лица, выдавшим справку и печатью. В справке должен быть указан код услуги 01 или 02, а также уплаченная сумма. Сумма возврата будет составлять 13% от указанной в справке суммы. Например, если указана оплата 100тр, то Вам будет выплачено 13тр.
Дополнительные необязательные документы. Они могут включать следующие документы. Памятку о том, что справка, указанная выше, является бланком строгой отчетности (!), следовательно к ней нужно относиться со всей серьезностью. Рекламно-информационные материалы. Другие документы.
У Вас должны быть открыты личные кабинеты в следующих организациях.
Госуслуги - у вас должна быть "подтвержденная учетная запись". Если у Вас "упрощенная учетная запись" или "стандартная учетная запись", то доведите ее до состояния "подтвержденная" с помощью личного кабинета Сбербанка.
Сбербанк - нужен для двух операций. Поднятие статуса учетной записи на Госуслугах до состояния "подтвержденная". Открытия счета за зачисления налогового вычета. Мы проверили карточные счета 40817. Они работают ок для этих целей. С большой долей вероятности для этой целей подходят обычные некарточные счета физических лиц типа 42301 и т.п. Но лучше предварительно проконсультироваться со специалистом Сбербанка.
ФНС - именно здесь мы и будем проводить все работу.
Обычно для активации "Личного кабинета" ФНС требуется несколько часов, но в отдельных случаях процесс активации может занять до 3 рабочих дней.
Дальнейшую работу следует продолжить после того, как Ваш личный кабинет в ФНС будет создан.
*** Стр.04 Начало работы в личном кабинете ФНС. Создание ЭП (Электронная Подпись) и выпуск сертификата. ***
Начало работы в личном кабинете ФНС.
Нажимаем кнопку "Получить вычет"
В меню выбираем пункт "При лечении и покупке медикаментов" или другой, нужный Вам пункт.
Вполне возможно, что система выдаст сообщение о необходимости выдачи сертификата и перенаправит на страницу получения ЭП. В этом случае выбирайте пункт "Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России (рекомендовано)".
Процесс генерации электронной подписи занимает от 30 минут до суток.
После того, как Вы дождались сообщения о выпуске сертификата, можно продолжать работу.
Важный момент при создании ЭП и сертификата: придумать и запомнить пароль доступа к данному сертификату!
Если Вы забыли пароль, необходимо отозвать текущий сертификат, после чего сформировать запрос на выпуск нового.
Лучше не забывать!
*** Стр.05 Шаг 1. Данные для подачи заявления. Вы уже подавали декларацию за выбранный период? Номер телефона. ***
На этом шаге необходимо ввести следующие данные для подачи заявления на налоговый вычет.
Отчетный год. Здесь мы вводим прошлый год 2022. Можно также вводить и более ранее периоды: 2021, 2020.
Вы уже подавали декларацию за выбранный период? Отвечаем на этот вопрос с помощью радио кнопки: (o) Это моя первая декларация
Телефон. ФНС рекомендует указать номер телефона, чтобы инспектор при необходимости мог с Вами связаться. Из нашей практики: никогда ФНС не связывался по телефону.
*** Стр.06 Шаг 2. Сведения о Ваших доходах. Доход за год. С дохода удержан налог. Источники доходов. ***
Этот шаг информационной-демонстрационный. ФНС информирует Вас о Ваших доходах за выбранный год и демонстрирует, что ей всю известно об этих доходах.
Если источников дохода несколько, то их суммы суммируются.
Обратите внимание на значение показателя "С дохода удержан налог". В нашем примере он равен 173 333 руб. Сумма налогового вычета, которую Вы получите, не может быть больше, чем это значение.
*** Стр.07 Шаг 3. Укажите расходы на лечение и лекарства за год. ***
Как определить, относится ли лечение к дорогостоящему?
Важно понимать, что определение является ли лечение дорогостоящем или нет производится не из стоимости лечения, а чисто по формальному параметру в Вашей справке.
Определить, относится ли лечение к дорогостоящему, можно по коду оказанных медицинским учреждением услуг, которые оплачивались за счёт налогоплательщика. Коды услуг указываются в "Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы":
Код "1" - лечение не является дорогостоящим;
Код "2" - дорогостоящее лечение.
Сумма расходов на лечение, за исключением дорогостоящего
Вычет предоставляется в размере расходов на медицинские услуги (за исключением дорогостоящих видов лечения), оказанные налогоплательщику, его супругу (супруге), детям, родителям. Общая сумма вычета не может превышать 120000 рублей в совокупности с другими расходами
Сумма расходов на лекарственные препараты
Вычет предоставляется в размере расходов на лекарственные препараты, назначенные врачом. Общая сумма вычета не может превышать 120000 рублей в совокупности с другими расходами
Сумма расходов на дорогостоящее лечение
Вычет предоставляется в размере произведенных расходов. Перечень дорогостоящих видов лечения утверждается постановлением Правительства РФ.
Вводим необходимую информацию в одно или более полей для ввода. Обратите внимание, что числа должны совпадать с числами, указанными в справке.
*** Стр.08 Шаг 4. Возврат переплаты. ***
На этом шаге Вас, возможно, удивит тот факт, что ФНС в курсе, в каких банках у Вас имеются счета и предлагает выбрать Банк именно из этого списка.
Мы выбрали "Сбербанк" и карточный счет "40817". Он сработал хорошо для получения налогового вычета. С большой долей вероятности для этой целей подходят обычные некарточные счета физических лиц типа "42301" и т.п. Но лучше предварительно проконсультироваться со специалистом "Сбербанка".
Для формальной проверки счета на валидность Вы можете воспользоваться нашим простым бесплатным сервисом проверки банковского счета.
*** Стр.09 Шаг 5. Прикрепление подтверждающих документов. ***
На этом шаге нам следует загрузить на сервер ФНС сканы требуемых документов.
В нашем случае эти документы делятся на 2 группы.
Справка об оплате медицинских услуг с кодом "1". Еще раз перепроверьте, что сумма в справке совпадает с суммой, которую Вы ввели ранее в поле "Сумма расходов на лечение, за исключением дорогостоящего".
Дополнительные документы. Все остальные документы, которые включают договор и лицензию.
Обратите внимание, что значения указанные в справках не противоречат информации, которую, Вы ввели ранее в соответствующих полях.
*** Стр.10 Шаг 6. По итогам предварительного расчета определена сумма к возврату 10 101.00 ₽. ***
На данном шаге система выдаст нам информацию примерного такого характера.
По итогам предварительного расчета определена сумма к возврату 10 101.00 ₽.
Ваша декларация сформирована и будет отправлена в налоговый орган по месту жительства ИФНС России № 8 по г. Москве - Центральный АО. После отправки все изменения могут быть внесены только путём подачи уточнённой декларации.
Теперь Вам следует ввести правильный пароль к сертификату ЭП и нажать кнопку "Отправить".
*** Стр.11 Шаг 7. Готово! Декларация с приложенными документами будет направлена в налоговый орган. ***
Это итоговое сообщение системы.
В нем дается информация, что декларация за 2022 год вместе с приложенными документами будет направлена в налоговый орган.
Статус проверки Вы можете отслеживать в разделе "Декларации", а состояние расчетов - в разделе "Налоги".
Временные параметры здесь следующие.
Проверка будет проведена в течении 3-х месяцев.
Возврат денежных средств будет произведен в течении 1-го месяца после проверки.
По факту эти процессы проходят быстрее.
*** Стр.12 Спасибо за внимание! Итоги и выводы. ***
Я и рыжая красотка надеемся, что процесс получения налогового вычета оказался для вас несложным и приятным.
Обращаем внимание на следующие ключевые моменты.
Процесс не быстрый. Временное расстояние между моментом запуска процесса и фактическим получением денег несколько месяцев. Лучше сразу избавится от иллюзий, что эти деньги Вы получите быстро.
Пошаговое движение. Лучше всего двигаться по данной инструкции пошагово. Не следует перепрыгивать через этапы, можно запутаться и не достичь нужного результата.
13%. Сумму, на которую Вы можете претендовать, можно прикинуть заранее. Возьмите 13% от Ваших расходов, указанных в справке.
3 предыдущих года. Это периоды, за которые Вы можете получить налоговый вычет. Например, в 2023-м году Вы сможете получить налоговые вычеты за 2022, 2021 и 2020 годы. В 2024-м году за 2023, 2022, 2021 годы. И т.д.
Еще в первый раз, когда я проходил весь этот процесс выше для себя, мне пришла в голову мысль. А ведь в принципе весь этот процесс можно существенно облегчить, поручив организации передавать справку об оказанных услугах не клиенту, а сразу в ФНС. Здесь получается, что клиент просто является передаточным промежуточным звеном.
Второй раз эта мысль пришла мне в голову, когда мы делали налоговый вычет для рыжей девчушки.
Тут, наверное, дело вот в чем. Клиенту предоставляется возможность выбора. Он может либо получить этот налоговый вычет, либо отказаться от него. Последний вариант, как это ни странно, является дефолтным, умолчательным. И он является очень простым. Просто ничего не надо делать. В этом случае деньги пойдут в доход государства.
Итак, получается, у Вас, как налогоплательщика, два варианта, оба хорошие. Вы можете отказаться от налогового вычета, тем самым поступив патриотично и немного укрепив бюджет России. Этот вариант для лентяев, патриотов и просто богатых людей. Либо Вы можете получить налоговый вычет, тем самым слегка улучшить свое финансовое состояние. Это тоже весьма неплохо, особенно, если имеют место быть финансовые трудности.
Что же делать конкретно в Вашем случае, решать Вам.
Удачи!
Первоисточник:
Бесплатно, без СМС, без регистрации.
#############
### Конец ###
#############
💰Кто говорил, что шахматы это не прибыльно? Состояние Карлсена (по данным норвежского налогового реестра) впервые превысило 100 миллионов норвежских крон (8,6 миллиона евро)!
Как вам такое?
Справились? Тогда попробуйте пройти нашу новую игру на внимательность. Приз — награда в профиль на Пикабу: https://pikabu.ru/link/-oD8sjtmAi
Есть друг, работающий в ФНС. Недавно разговорились, оказывается очень много случаев, когда люди подают декларации на налоговый вычет, но забывают написать заявления о возврате или указывают не свои расчётные счета для зачисления и налоговая отказывает в возврате. Проходит время и люди забывают, что им положен вычет. Номера телефонов не указывают для связи, в личный кабинет не заходят. В общем, зайдите в свой личный кабинет по ссылке: lkfl2.nalog.ru (можно авторизоваться через госуслуги) и проверьте, вдруг у вас есть переплата для возврата, особенно если ранее заявляли вычет. Лишние деньги точно не помешают.