Сообщество - Лига налоговых консультантов
Добавить пост

Лига налоговых консультантов

313 постов 1 384 подписчика

Популярные теги в сообществе:

Вопросы по налогам

У меня в собственности есть нежилое помещение, которое я сдаю как ИП(основная деятельность моей ИП: - Аренда и управление собственным или арендованным нежилым недвижимым имуществом, также есть дополнительная деятельность: - Аренда и управление собственным или арендованным жилым недвижимым имуществом), этой весной я должен подать декларацию о доходах своей ИП налоговой. Вдобавок я сдаю свою квартиру арендаторам и у меня есть статус самозанятого. У меня есть вопросы: Обязательно ли в декларации ИП для налоговой указывать доходы не только от нежилых помещений, но и квартиры? Можно ли подать отдельно декларацию на нежилое помещение как ИП и отдельно подать в налоговую доход как самозанятый от сдачи квартиры? И как выгоднее и лучше?

Камеральная проверка ФНС по поводу Самозанятого


В своем гайде по механике исполнения закона о маркировке рекламы я упоминал, что физлицо в статусе самозанятого не может по закону заниматься посреднической деятельностью, например выступать как посредник в рекламной цепочке РД-Посредник (СЗ)-РР

Однако, есть и другие подводные камни для физлица в налоговом статусе Самозанятый, точнее для фирмы, которого она нанимает. А именно, кампания для оптимизации налоговых выплат не хочет брать сотрудника в штат, а привлекает СЗ, надеясь, что прилично оптимизирует налоговые затраты и трудочасы бухгалтерии по данному решению.

Но тут может всплыть ФНС с камеральной проверкой и желанием переквалифицировать договор ГПХ (Заказчик-Самозанятый) в трудовой договор (Работодатель-Сотрудник)

Отвертеться Работодателю (фирма) не получится, скорей всего и придется платить с пенями и штрафами.

Чтобы работодателю минимизировать риски по данному поводу - здесь статья с Главбуха

P.S. "...У меня знакомую заказчика нпдшников (несколько сотрудников) оштрафовали + взносы. Сказали, что мониторят выплаты 9 мес: если одинаковые, в одни и те же числа + нпдшники больше ни от кого доход не получают = мы идём к вам!
Она налоговиков в неформальной обстановке уже после проверки спросила что если бы кидала просто на карточку как ФЛ, не СЗ. Ответили, что пока это не мониторится и проверки не ведутся. Т е в её случае все сошло бы с рук. Но это пока..."

Показать полностью 2

Обмен валюты на рубли (продажа) и налоги. Вопросы

Доброго дня. Планирую на днях приобрести автомобиль. В кредит если что. Но первый взнос внушительный (чтоб % ставка была меньше). И как видавший многое гражданин, я хранил часть сбережений с валюте. В начале 2022 почти всю вывел в наличную. И вот мне понадобилось купить авто, оплатить взнос рублями, а значит пора накопленную валюту продавать. (Хранил диверсифицировано: рубли, акции, валюта).

1. Вопрос № один. Сумма в 2500 долл. во владении по выпискам банка более трех лет. Её судя по всему продаю без проблем, даже не подавая декларацию 3 НДФЛ. Верно?

2. Вопрос два. Сумма в 1500 евро поступила на счёт более трех лет назад. Но я из тех неудачников, что в феврале 2022 заказали себе видеокарту с КомпьютерЮниверс, оплатив в евро 928. А через 3 часа после оплаты я добавил на счет оплаченную сумму. То есть день в день. Считается ли это фактом того что я потерял накопленный срок владения суммой 928 евро? И новый срок считается с момента пополнения счета? Или сделки день в день никто не рассматривает "по часам"?

3. Вопрос три вытекает из вопроса два. КомпьютерЮниверс в ноябре 2023 (спустя полтора года!!!)) вернули деньги за видеокарту. Я их тут же поменял на рубли через приложение Райфа, в которое получил возмещение. Должен ли я до 30 апреля этого года подавать декларацию 3 НДФЛ? В этот год ничего не продавал, кроме этих злосчастных евро, значит попадаю под действие налогового вычета по сумме дохода менее 250 т.р.? Но декларацию надо подать, чтобы не получить штраф 1т.р. верно?

4. Так как валюты, находящейся во владении более трех лет не хватает для оплаты первого взноса, планирую продать еще валюты, на сумму до 250 т.р. которой владею менее 3 лет. Значит тут тоже должен подать 3 НДФЛ на доход до 250к?
При этом на ту часть, которой более трех владею забить (на подачу), и париться только в том случае, если у налоговой возникнут вопросы, доказывая выписками что срок владения выдержан. Так?

5. На бирже в 21-22 годах что то с небольшой активностью покупал/продавал. В том числе и валюту. Брокер Тиньк если что. Так вот в месяц бывало такое что 2 раза купил амленькую сумму юаней, подержал месяц, в следующем 2 раза продал. Должен ли я подавать какие то документы в налоговую о том что продал 5 и 10 юаней за месяц?
Можно ли учесть доллары, поступившие на брок счёт до 2021 года как владение ими 3 года? Если покупал на них акции, потом в 2022 продал акции, а доллары вывел на счёт.

Спасибо за внимание. Для меня ВНЕЗАПНО стало открытием, что за продажу валюты надо платить и отчитываться. Ни разу с этим дела не имел, поэтому до того как писать пост с вопросами, всю ночь курил интернет. Но не на все ситуации нашел ответы.

Ещё вспомнил. Обезличенный металлический счёт в банке (многие вспомнят советы @AlexRadio,) про покупку серебра (спасибо, кстати). Частью владею менее трех лет. Тоже надо декларацию?

В сумме получается что продаю имущества (валюта, голда), которым владею менее трех лет общей суммой менее 250 т.р., но несколькими транзакциями (с каждого счета отдельно). Мне надо на каждую 3 НДФЛ подавать или общую? Если на каждую то как доказать сумму дохода менее 250? Или там сами сосчитают? В этом году продавать личное имущество, находящееся во владении менее 3 лет не планирую.

Буду признателен за грамотный развёрнутый ответ. Тем более что не я один судя по всему сталкиваюсь с такими вопросами.

Показать полностью

Ответ на пост «Как я получал налоговый вычет»

Напишу сразу, что с автором полностью согласен, все очень круто и удобно! Однако есть одно большое "НО". И оно заключается в человеческом незнании. (И пусть идут лесом те, кто будет писать в духе "гуглом не учили пользоваться?" или "тебя в гугле забанили?") Пост будет длинный, извинитесь.
Расскажу как это было у меня.
В 2022 году я обзавёлся наконец жильём. Узнал по сарафанному радио, что можно получить какие-то деньги за это, читай вычет налоговый. И так как знаний как это оформлять не было и лень тратить время узнавать, то решил пойти лёгким путем: обратился к юристу в риелторском агентстве, через которое брал квартиру. В начале 2023 года взял 2НДФЛ на работе, остальные документы были вроде все, оформила мне женщина все это дело, я пришёл только лишь расписался и оплатил мзду в 1000 рублей.
Далее начинается самое интересное. Под конец 2023 года, мне бахнула замечательная идея, что вычеты могут быть не только за имущество, вроде как и за другие вещи тоже. Погуглил и узнал что вычеты бывают ещё и за лечение и лекарства например. "То что нужно", - подумал я и уже потирая ручки начал прикидывать сколько там деньгофф могу вернуть. Но не тут-то было! За глупость пришло наказание. Оказывается просто чеков не всегда достаточно и надо побегать по всем медицинским учреждениям теперь и понабрать справок по определённой форме, в идеале приложить эту справку, чек, лицензию и договор на оказание услуг. Хотя по идее справки достаточно. Самой беготней дело не ограничилось, некоторые клиники начали выпендриваться, мол "напиши заявление, подожди 10 рабочих дней" у них так принято. Прошёл я этот квест, бесился, ругал себя, но сделал все. Для пущего понимания моего негодования, отмечу что решил я оформлять вычет за лечение и лекарства за 2021-2023 годы. В общем, по этой части пьесы вывод бросается какой? Оформляйте эти все документы своевременно, если не хотите бегать потом по всему городу. Здесь небольшое отступление, что это тоже не панацея, так как в
последний раз мне в клинике на просьбу оформить сразу документы для налоговой сказали что это они делают только когда будут готовы результаты. Вот что за бред? Кровь я сдал, деньги заплатил, почему нельзя сразу справку выкатить по форме "1"? Или я потребую деньги назад? Или кровь? Бред короче.
Двигаемся дальше.
Теперь квест с чеками за лекарства. Не от всех дорогих лекарств я оставлял чеки. Начал думать, как мне их восстановить. Первое что пришло в голову - обратиться в аптеку, благо на протяжении например 2023 года конкретный препарат брал только в одной и той же аптеке. Но там мне их начальница выкатила, что этот процесс займёт месяц, там надо смотреть на каждой кассе отдельно мои позиции и чеки ей дай с банка и историю заказов ей дай. Короче мрак один, не понимаю почему недостаточно истории заказов - там есть дата, время название препарата, его цена. Но видно когда человек не хочет работать, то найдёт кучу оправданий. В итоге решил будь что будет: отсканировал чеки что были, а с тех что не было выгрузил с банка операции в эти дни, что-то вроде электронных чеков, плюс сделал скрины каждого заказа соответственно покупке. Переживал что суммы не везде сходились из-за того что бонусами где-то пользовался, а где-то было такое, что в самом магазине одна цена, а в электронном иная и аптека продаёт тебе по более выгодной. В итоге, худо-бедно, я разобрался с чеками. А для себя уяснил, что если ты планируешь вернуть деньги за лекарство дорогое, выписанное врачом, то нужно обязательно просить товарный чек сделать и хранить его потом в отдельной папке до нужного момента.
Так, неспеша, мы подошли к самой вкуснятине.
За 2021 год за лечение и лекарства я без проблем оформил вычет и вернул 3000 рублей. Однако за 2022 год меня ждал сюрприз. По вычету за лекарства, мне должны были вернуть 7700. Но он что-то никак не оформлялся, приходила ошибка. Спустя 5 ошибок, я стал гуглить что это такое. И ответом было то, что у меня не правильный номер декларации, что нужно подавать уточненную декларацию, так как я уже подавал за этот год. Подумал и понял, что имеется ввиду имущественная декларация за покупку квартиры. Ну ладно, оформил номер 1 декларацию, подал информацию за лекарства и лечение. Все прошло успешно. И тут бац и мне прилетает такое, что я должен заплатить налоговое 284 000 долга: 252к основной, плюс 32 пеня. Я в панике, оформляю заявление в свободной форме, прошу меня проконсультировать что случилось. Первая мысль была, что кто-то на меня кредит оформил. Потом начал расследование и понял что сумма сходится с вычетом за квартиру минус вычет за лечение и лекарства. Ждать пока на заявление ответит налоговая я не стал, так как пришло письмо мол "оплати товарищ налоговую задолженность или мы тебя засудим по статье". Начал звонить и на горячую линию и местной налоговой. В итоге я понял, что в уточненной декларации нужно указать все ранее поданные цифры вычетов нарастающим итогом. Пробовал через личный кабинет оформить уточненную ещё одну декларацию, но запутался в цифрах. Поэтому поехал в налоговую лично. Помогли, рассказали что нужно писать и где. Почувствовал себя дураком - так легко все на деле оказалось. Однако без знаний конечно трудновато это все заполнять, как по мне.
С помощью добрых людей решил я эту проблему и получил свои деньги за 2022 год.
Отдельно отмечу, что также подавал на вычет за проценты, но уже открыл для себя упрощенные вычеты через приложение банка. Удобная очень вещь, если у тебя ипотека в этом банке, можно легко все в 3 клика оформить. Плюс ещё что эти данные не учитываются при оформлении уточненных деклараций вроде как, хоть там и есть такая графа про суммы полученные через упрощенные вычеты. Соль в том, что упрощённый вычет он не считается как номер декларации и поэтому если оформлять после него уже другие вычеты, то номер такой декларации будет 0 по умолчанию.
За 2023 год тоже не все просто оказалось. Упрощённый вычет по процентам мне дало приложение оформить сразу в начале 2024 года. А вот чтобы оформить вычет за лекарства и лечение нужно было ждать пока работодатель передаст данные по доходу в налоговую. Подождал, увидел что появилось, оформил вычет. И тут звонит мне "добрый дядя" из налоговой и говорит: "лечение мы вам сделаем вычет, а вот по лекарствам не сделаем, так как у вас рецепты не по форме 107-у, а просто в виде назначения врача. Я спросил, в чем дело и почему по этим же рецептам мне за 2022 год возместили, а за 2023 вдруг нет. Но так как связь была плохая почему-то, то понять его ответы мне не удалось, только что нужны рецепты по форме. Позже мне пришла мысль, что нужно было узнать тогда, нужно ли мне оформлять рецепты по форме задним числом или по факту и налоговой сам рецепт важен и его форма, а не дата. Оформил заявление, просил проконсультировать.
А сегодня мне позвонили по моему заявлению, успокоили, сказали что все документы у меня в порядке и их сотрудник не увидел вроде назначения мои (хотя бред, мы это обсуждали) и все мне перечислят в ближайшее время.
Вывод какой по всей этой истории?
1. Оформляйте документы для вычета вовремя, чтобы потом не бегать и не хвататься за голову.
2. Гуглите инфу, прежде чем оформлять вычеты: вроде все просто, но есть нюанс. Ошибки исправлять потом непросто.
3. Поспрашивайте знакомых у кого уже есть опыт в подобном, они вам подскажут и уберегут от ошибок.
4. Учитесь на чужих (моих) ошибках, чтобы не совершать свои и сберечь кучу нервов!

Спасибо всем, кто дочитал до этого момента и не уснул или скипнул.

Показать полностью

ОШИБКИ НА САЙТЕ ФНС!

ОШИБКИ НА САЙТЕ ФНС! Налоги, ФНС, Налоговый вычет

Вопрос на засыпку - сколько ошибок может быть в одной статье на сайте ФНС? 😂

Ну если не ошибок, то неточностей которые вводят в заблуждение налогоплательщика.

Считаем в комментариях.

А вечером сделаю разбор статьи

Показать полностью 1

Вычет при приобретении земли и строительстве дома

Налоговый Кодекс предполагает получение вычета за земельный участок и дом в случаях:

  • Приобретение земельного участка/доли для ИЖС

  • Приобретение земельного участка/доли с расположенным на нем домом

  • Расходы на строительство дома

Все эти вычеты ограничены расходами 2 млн.₽

  • вы можете купить землю за 1 млн.₽ и предоставить расходы на строительство дома еще на 1 млн.₽

  • либо купить землю за 1 млн. ₽ и построить на ней дом за к примеру 900 000 ₽ , т.о. Вам будет положен вычет с суммы 1,9 млн.₽

Что важно при приобретении земельного участка - чтобы на нем был построен и поставлен на учет ЖИЛОЙ дом

Это следует из пп.2, п.3, ст. 220 НК РФ "при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на жилой дом"

Еще раз - заявить на вычет по покупке земли, можно только начиная с года, когда поставили на учет жилой дом, стоящий на этом участке!

А вот если вы купили землю уже с готовым домом, то - вы заявляете расходы, которые были понесены при приобретении земли и дома начиная с года, следующим после года оформления в собственность.

Сложнее со строительством, здесь НК содержит закрытый перечень расходов:

  • расходы на разработку проектной и сметной документации;

  • расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;

  • расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;

  • расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;

  • расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

И все! Как показывает судебная практика, в расходы нельзя включить допустим доставку материалов, также орудия труда или расходы риелтора.

К примеру гвозди - можно, это материал. Молоток - нельзя, это орудие труда.

Документы необходимые для получения вычета:

  • договор о приобретении жилого дома, земли с распиской или квитанцией подтверждающей оплату;

  • документы, подтверждающие право собственности, лист записи ЕГРН;

  • документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);

  • 2-НДФЛ только для заполнения декларации.

Лайфхак!

При распределении вычета между супругами тут действует общее правило, если у Вас нет брачного контракта, то можно так же каждому супругу заявить вычет по 2 млн. ₽ (при наличии таких расходов)😉

Налоговый консультант, Евгения Алексеева

Автор канала NALOG13

Показать полностью

Уплата НДФЛ с заработка в РФ налоговым нерезидентом 2024

Так, я вообще очень много информации посмотрел, но так до конца и не понял.

Прямо сказано, что в 2024 налоговым нерезидентам по ТК, возвращают 13% вместо 30.

А что по ГПХ договору заключенному с физлицом?

У меня российское гражданство, но я уже не налоговый резидент РФ. В таком случае, какой процент налогов мне нужно заплатить после получения денег от организации, с которой у меня заключен договор ГПХ?

Важное уточнение: нахожусь не в РФ

Где то пишут 13/15, где то 30, где то вообще 0

НДФЛ налогового агента по доходам до 5млн

Привет лига НК.
Подскажите может кто в курсе что это может быть.

Начнем по порядку. Еду в машина, приходит уведомление о налоговой задолженности в размере 107к. Захожу и вижу:

НДФЛ налогового агента по доходам до 5млн

107000р необходимо уплатить налог.

При этом налог за 2022г, выдан мне в конце 23г, но уведомление пришло только сегодня.

Почитал в интернете это налог который платит работодатель или ип, или юл. Но за мной нет ни ИП, ни ЮЛ, я не нанимаю людей. За что налог? Как узнать и вообще должен ли я платить?

Отличная работа, все прочитано!