Лига налоговых консультантов

2. Большой объем переводов физическим лицам

Еще одним признаком, на который стоит обратить внимание, является значительный объем финансовых транзакций компании с физическими лицами без явной обоснованной причины. Частые переводы денег на частные счета могут свидетельствовать о том, что компания используется для легализации доходов от преступной деятельности.

3. Большой объем операций с наличными

Компании, занимающиеся отмыванием денег, часто совершают большое количество операций с наличными. Это может быть связано с тем, что наличные денежные средства легче следует избежать контроля со стороны государства. Поэтому, если компания ведет значительный объем сделок наличными и избегает безналичных расчетов, это может быть признаком нелегальной деятельности.

4. Транзакции, не связанные с заявленным профилем деятельности компании

Если компания внезапно начинает совершать финансовые операции, которые не соответствуют ее заявленному профилю деятельности, это может стать тревожным сигналом. Например, если компания, специализирующаяся на оптовых продажах, вдруг начинает активно заниматься недвижимостью, это может указывать на то, что она используется для легализации денег, полученных преступным путем.

5. Сомнительные контрагенты

Нередко компании, замешанные в отмывании денег, работают с сомнительными контрагентами. Это могут быть фирмы, зарегистрированные в офшорах, физические лица с плохой репутацией или компании, которые сами подвержены финансовым рискам. Взаимодействие с такими контрагентами может помочь скрыть следы происхождения денег и затруднить их отслеживание.

Что делать если Вы попали в зону риска?

Ждите запроса документов из банк. Согласно 115-ФЗ Банк будет вынужден поставить Вам ограничения по счету, в рамках которых Вы сможете производить платежи только лично посетив офис. Такое ограничение будет действовать до тех пор, пока Вы не ответите на запрос банка по документов. Он может касаться как конкретного платежа, так и в целом деятельности всей компании. Как правило, запросы чаще всего приходят по второму Варианту.

Когда Вам поступил запрос на предоставление поясняющих документов согласно 115-ФЗ, важно сохранять спокойствие и следовать определенным шагам. В первую очередь, внимательно изучите запрос и определите необходимый объем информации, который нужно предоставить.

Как подготовиться к ответу на запрос

Прежде всего, необходимо ознакомиться с перечнем документов, которые требуется предоставить. Это может включать в себя уставные документы компании, выписки из реестра акционеров, бухгалтерскую отчетность, договоры и соглашения, свидетельства о регистрации и прочее. Важно четко следовать требованиям и предоставить всю необходимую информацию в установленные сроки. Документами, которые могут подтвердить исполнение всех обязательств при расчете с контрагентами, могут быть:

• акты приема-передачи,

• акты оказанных услуг,

• товарные накладные,

• счета-фактуры,

• спецификации и другие документы.

Если у банка есть вопросы ко всему бизнесу компании, то он может запросить:

• бухгалтерскую или налоговую отчетность;

• документы, подтверждающие численность сотрудников, наличие транспорта, офиса или складских помещений,

• прочие документы согласно специфике деятельности организации, включая лицензии, разрешения, журналы продаж и книги учета доходов и расходов.

  Благоприятные факторы для защиты

  Один из благоприятных факторов для успешной защиты в случае возникновения проблем с применением 115-ФЗ – это своевременная реакция и активное взаимодействие с Банком. Если сторона, которая оказалась под подозрением, незамедлительно начинает собирать необходимую информацию, предоставлять документы и работать с Банком по разъяснению ситуации, это может сыграть на ее сторону. Всегда можно лично посетить Бакн или позвонить в отдел финансового мониторинга. Готовность сотрудничать, прозрачность финансовых операций и добросовестный сбор документации также будут работать на пользу.

  Так как же спастись от 115-ФЗ?

  В заключение можно отметить, что чем быстрее реагирование на 115-ФЗ, внимательный и ответственный подход со стороны всех участников - тем больше шансов доказать свою невиновность. Невыполнение требований закона может повлечь за собой серьезные последствия, а именно - Ваш счет заблокирую, а другие Банки будут немедленно уведомлены о Вашей ситуации. Некоторые банки, не получив достаточных оснований, чтобы признать Вас "недобросовестным", но имеющие хоть малейшие сомнения, не блокируют счет, а оставляют на нем ограничения. Этот хитрый ход позволяет банки обезопасить себя и не способствовать мошенникам.

МОСКВА, 12 июл - РИА Новости. Президент России Владимир Путин подписал закон, предусматривающий, в частности, увеличение с 2025 года налога на прибыль организаций до 25% с 20%. Соответствующий документ размещен на сайте официального опубликования правовых актов.

Закон вносит изменения в Налоговый кодекс в целях совершенствования налоговой системы РФ. В числе прочего, федеральная часть налога на прибыль со следующего года повышается до 8% с 3%. Региональная часть сохраняется на уровне 17%. С 2031 года региональная часть ставки налога вырастет до 18% за счет снижения ее федеральной части до 7%. При этом сохраняется так называемая "дедушкина оговорка", защищающая инвесторов от изменения налогового законодательства.

Одновременно вводится федеральный инвестиционный вычет – он позволит уменьшать сумму налога на прибыль в федеральной части на капитальные расходы, произведенные в рамках инвестпроектов, требования к которым установит правительство. Оно же установит категории лиц, имеющих право на вычет; объектов, к которым он применяется; а также условия и порядок определения его размера.

При этом вычет не смогут применять иностранные организации - налоговые резиденты РФ; организации - участники соглашений о защите и поощрении капиталовложений; кредитные организации; организации – производители этилового спирта, спиртосодержащей, алкогольной продукции, пива и сахаросодержащих напитков.

Кроме того, при расчете налога на прибыль увеличивается с 1,5 до 2 повышающий коэффициент по расходам на НИОКР. Для российских IT-организаций в 2025-2030 годах федеральная часть налога на прибыль устанавливается в размере 5%. Повышенный коэффициент 2 можно будет применять и к расходам на права пользования российскими программами для ЭВМ, что позволит компаниям уменьшать сумму налога прибыль. А регионы в 2025-2030 годах смогут устанавливать для малых технологических компаний пониженную ставку налога на прибыль, зачисляемого в их бюджеты.

Для налогоплательщиков, добровольно отказавшихся от схем дробления бизнеса в 2025-2026 годах, предусмотрена амнистия: неуплаченные в результате дробления налоги, пени и штрафы за 2022–2024 годы взиматься не будут. А единый тариф страховых взносов для субъектов МСП в обрабатывающих отраслях снижается с 15% до 7,6%. Пониженный тариф в 7,6% устанавливается и для централизованных религиозных организаций и входящих в их структуру религиозных организаций. Речь идет о монастырях и приходах Русской православной церкви, а также о других организациях традиционных религиозных конфессий.

Помимо этого, увеличивается порог для применения упрощенной системы налогообложения (УСН): по доходам - до 450 миллионов рублей, по основным средствам - до 200 миллионов, с одновременным введением обязанности по уплате НДС при доходах более 60 миллионов рублей. Плательщики УСН с доходом до 60 миллионов рублей будут освобождаться от НДС автоматически, без дополнительного направления в налоговый орган соответствующего уведомления.

Диапазон ставок налога на игорный бизнес в отношении процессинговых центров интерактивных ставок букмекерских контор, которые могут устанавливаться региональными законами, повышается до 9,5-10 миллионов с 2,5-3 миллионов рублей за один такой центр. А в случаях, кода ставка налога не определена законом субъекта РФ, их налогообложение будет осуществляться по ставке 9,5 миллиона рублей за центр (ранее - 2,5 миллиона рублей).

Закон, который содержит и другие изменения, вступает в силу со дня официального опубликования, кроме положений, для которых установлены иные сроки.

https://ria.ru/20240712/zakon-1959300847.html

Госдума приняла в третьем, окончательном чтении закон, вводящий прогрессивную шкалу НДФЛ.

В рамках совершенствования налоговой системы документ вводит в Налоговом кодексе пятиступенчатую шкалу подоходного налога.

Если годовой доход не превышает 2,4 миллиона рублей, то сохраняется базовая ставка в 13 процентов. Затем она плавно повышается: до 15 процентов на доход до пяти миллионов рублей в год, 18 процентов — на доход до 20 миллионов, 20 процентов — на доход до 50 миллионов, а доходы сверх этой величины будут облагаться по ставке 22 процента. Повышенный налог придется платить не со всей суммы, а только с превышения.

Ничего не изменится для самозанятых — для них сохраняются действующие ставки налога на профессиональный доход. Кроме того, предусматривается одинаковое налогообложение НДФЛ операций с цифровыми финансовыми активами и ценными бумагами (при доходе до 2,4 миллиона рублей в год — 13 процентов, если больше — 15 процентов).

Помимо этого, закон увеличивает с 350 до 450 тысяч рублей предельный размер дохода, до достижения которого могут применяться стандартные налоговые вычеты по НДФЛ. При этом вдвое увеличиваются налоговые вычеты: на второго ребенка — до 2800 рублей, на третьего и каждого последующего — до шести тысяч рублей. А для россиян, которые сдают нормативы ГТО и проходят ежегодную диспансеризацию, вводится вычет в размере 18 тысяч рублей в год.

Ссылка: https://ria.ru/amp/20240710/zakon-1958675156.html