Сообщество - Лига налоговых консультантов
Добавить пост

Лига налоговых консультантов

136 постов 1 033 подписчика
8

Прошу помощи

Добрый день, товарищи консультанты.

Прошу помощи вот с какой проблемой: В июле 2020 года, по семейным обстоятельствам, я решил переехать в другой город. До переезда, мы с женой продали свою квартиру и переехали временно к моей матери, в ее квартиру. В новом городе уже проживала моя сестра и на семейном совете решили, что переезжать будем вместе с моей мамой. Так получилось, что перед выставлением квартиры на продажу, я плохо проверил дату передачи данной квартиру в собственность маме, путем ее приватизации. Я почему то думал, что в собственность квартира перешла в 2016 году, тогда как в 2016 году, мама только подала документы на приватизацию, и завершился сей процесс в феврале 2019 года. В июле 2020 года мы нашли покупателя на квартиру в 3,5 млн. р., заключили договор купли - продажи, получили наличные и отбыли к сестре в другой город.

По приезду, более-менее приемлемый вариант для мамы стоил существенно дороже средств, имевшихся в нашем распоряжении ~ 3,6 млн. р. и было принято решение брать ипотеку и покупать квартиру. Оформление ипотеки прошла сестра и ею же была куплена квартира за 3,9 млн. р. соотвественно оформлена сия квартира была на сестру. Она прописала в квартире маму и брата, обустроила ее и уехала жить к себе. Мы с женой также отбыли в другой район на другую жилплощадь. Позавчера маме пришло заказное от налоговой с требованием оплатить налог в размере 325 000 за доход от продажи квартиры. Здесь то я и увидел, где ступил и проглядел дату оформления бывшей квартиры в собственность....

Собственно, вопрос - как уменьшить налог, а в идеале вообще нивелировать его? Насколько я знаю, для пенсионеров возрастом более 65 лет (она также инвалид 2 группы) и не работающим, есть льготы. Также читал, что если продается единственное жилье и в том же году покупается новое, но за сумму большую чем продажа старой, то налог либо сильно уменьшается, либо даже не платится вовсе, но здесь проблема в том, что новая квартира была куплена сестрой в ипотеку и соотвественно пока еще оформлена на нее...

Я знаю, что сам виноват и проглядел то, что никак проглядеть нельзя, и если других вариантов не будет, то буду брать кредит или занимать и платить и запомню урок, но в текущий период отдавать 325к ...ох как нехочется, так как хз, что вообще дальше будет...

Показать полностью
12

Что будет, если таможня и налоговая придут с проверкой?

Что будет, если таможня и налоговая придут с проверкой? Таможня, ФНС, Налоги, Штраф, Проверка, Пошлина, Длиннопост

Бизнес регулярно сталкивается с вмешательством в свою работу контролирующих органов. Вроде бы руководство страны даёт громкие указания "не кошмарить бизнес", но задачи по наполнению госбюджета никуда не деваются. Вот и получается: одно лечим, другое - калечим.

Самыми эффективными органами на этом направлении являются налоговая и таможенная службы. На протяжении многих лет усиленно курсировали слухи об объединении этих ведомств под одной крышей. Пока что всё ограничивается усиленной интеграцией и совместными контрольными мероприятиями (СКМ).


К чему готовиться, если в отношении организации назначены перекрёстные проверки? Чтобы разобраться в этом вопросе, пришлось провести рабочее совещание с представителями налоговой и таможенной инспекции (ныне именуются более причудливо) и прояснить некоторые моменты.


Итак. Когда налоговый контроль связан с изучением импортных товаров/оборудования, у налоговых органов возникает необходимость проведения собственных мероприятий совместно с таможенными органами.


Ещё на стадии предпроверочного анализа налоговый орган устанавливает факты внешнеэкономической деятельности у налогоплательщика и изучает состав импортных операций. Благодаря синхронизации баз данных, сейчас у налоговиков есть доступ практически ко всем информационным ресурсам таможни.


Импорт всегда связан с правомерностью вычетов по НДС (а зачастую и с его возмещением из бюджета), поэтому к этим операциям приковано особое внимание в ходе выездной налоговой проверки. Для углубленного изучения импортных товаров налоговики могут запросить у таможни проведение СКМ. Даже если уже была камералка по возмещению НДС, где вычеты были досконально проверены и подтверждены.

Что будет, если таможня и налоговая придут с проверкой? Таможня, ФНС, Налоги, Штраф, Проверка, Пошлина, Длиннопост

ежду таможней и налоговой заключено соглашение, которое регулирует и детали взаимодействия ведомств, и набор мероприятий от каждой из сторон в ходе СКМ.

Обмен информацией осуществляется на уровне таможенных управлений и управлений налоговой по субъектам, что не способствует молниеносной реакции на запросы. Именно поэтому СКМ обычно проводится в ходе выездной проверки, так как в ходе камеральной можно чисто физически не успеть всё согласовать.


После того как всё-таки удалось утрясти всё, что касается кандидатов, мероприятий и сроков их проведения, работа по проведению СКМ переходит на уровень исполнителей, взаимодействие между которыми обычно стремится к нулю.


Несмотря на то, что таможня наделена полномочиями на проведение ОРМ, реальная её помощь

в ходе СКМ ограничена узким перечнем форм таможенного контроля, а именно:

получение объяснений;
проверка таможенных документов и сведений;
таможенный осмотр помещений и территорий;
таможенная проверка.
Что будет, если таможня и налоговая придут с проверкой? Таможня, ФНС, Налоги, Штраф, Проверка, Пошлина, Длиннопост

Что же из всего вышеперечисленного реально помогает налоговой?


Получение объяснений, которое мы упомянули первым пунктом, в целом довольно бесполезно, т.к. не может подменять допросы самого налогового органа. Второй пункт - проверка документов и сведений - налоговой тоже не особо интересен, т.к. всё это и так доступно из информационных ресурсов таможни. Таможенные проверки, указанные в списке последними, нацелены на выявление нарушений таможенного законодательства, которые крайне редко влияют на нарушения законодательства налогового.


На практике наиболее востребованным является таможенный осмотр импортных материалов. Результаты этого мероприятия для каждого ведомства свои: таможня может найти основания для собственной отдельной выездной проверки, а налоговая заинтересована в подтверждении наличия указанных импортных товаров и их соответствие данным в декларации на товары.

Иные мероприятия, поименованные в Таможенном кодексе ЕАЭС, налоговиков не особенно вдохновляют, т.к. актуальны только в момент декларирования товаров, а не спустя несколько лет после ввоза.


Хорошая задумка повышения качества контрольных мероприятий при взаимодействии

смежных ведомств на практике хромает на обе ноги. При проведении СКМ каждый из органов нацелен на выполнение именно своих задач (палочная система в действии): одним надо доначислить налоги, другим - таможенные платежи. Проверки получаются скорее одновременными, а не совместными. Чуете разницу?

Что будет, если таможня и налоговая придут с проверкой? Таможня, ФНС, Налоги, Штраф, Проверка, Пошлина, Длиннопост

По факту СКМ направлено не на повышение качества контрольных мероприятий, а на имитирование бурной деятельности с целью отчитаться: начислено столько-то, уплачено столько-то. В ходе мероприятий никаких прорывных данных от таможни налоговики обычно не получают, потому что и так уже всё знают из информационных ресурсов зелёных человечков.


Кроме того, выявленные таможней нарушения редко могут повлиять на доказательную базу налогового органа: нарушения таможенного и валютного законодательства не особо влияют на правомерность определения налоговой базы по соответствующим налогам.

Если обратиться к нормативной документации, регламентирующей проведение СКМ (письмо ФНС России от 04.08.2018 N ММВ-20-2/58@), можно удостовериться, что две трети этого документа занимают указания о том, кто, кому, куда, когда и на каком бланке пишет. Сразу настраивает на рабочий лад.


По факту согласованные СКМ налоговому органу жизнь никак не облегчают, а лишь дают возможность красиво отчитаться о произошедшем. В таких отчётах особенно нарядно смотрятся фразы о чётком межведомственном взаимодействии, которое позволило мобилизовать в бюджет дополнительные суммы поступлений. Поэтому громкие заявления в СМИ об очередных совместных успехах ведомств - не более чем дешёвый пиар, производимый, вероятно, в целях устранения налогоплательщиков-участников ВЭД.


Всё это, скорее, следствие, чем причина проблем совместных мероприятий. Всё дело в кардинально разных предметах анализа. Таможню интересует в первую очередь импорт, на котором можно обеспечить доначисления по платежам, а налоговой подавай это ваше возмещение НДС (и экспорт).

Что будет, если таможня и налоговая придут с проверкой? Таможня, ФНС, Налоги, Штраф, Проверка, Пошлина, Длиннопост

Очевидно, что интересы органов пересекаются не так уж и часто, а думать за кого-то ещё и заботиться о чужом успехе никто не спешит. Это не говоря уже про "порог" бюджетной эффективности проводимых мероприятий. То, по чему налоговая скользнёт равнодушным взглядом, для таможни станет веской причиной ворваться с шашкой и доначислять, доначислять, доначислять.


На вышестоящих уровнях требуют совместные проверки. Иногда выходит, что таможенники узнают о проверке, которые уже проводятся налоговой, и назначают свои в надежде накопать хоть что-нибудь. Бывают действительно неплохие примеры, когда оба ведомства находят нарушения и наполняют бюджет, но это, скорее, везение, чем тенденция. Впрочем, какая разница, если будут красивые отчёты и сверки?


Результаты работы потом рассматриваются на совместных совещаниях. Где-то они проходят в формате селекторов, а где-то проводятся полномасштабные мероприятия с докладами и весёлыми банкетами, на которых руководители таможенных инспекций могут невозбранно потискать хохотливых налоговичек.


Низкая эффективность взаимодействия при достаточно тесной интеграции ведомств очевидна буквально всем причастным. Но ничего не поделаешь: задачи поставлены, их нужно выполнять. Быть может, в будущем ситуация изменится и совместные проверки наполнятся более глубоким смыслом.


Стоит ли бизнесу бояться совместных проверок таможни и налоговой? Именно в контексте СКМ стоит опасаться не таможни, а, скорее, налоговой. Они редко будут назначать проверку, если планируемый суммарный эффект небольшой. Скорее всего, налоговики уже всё знают, им осталось лишь удостовериться. Таможенники в этом плане непредсказуемы: это уж смотря как участник ВЭД нашалил. Без урона, скорее всего, не обойдётся...


© Злой таможенник

Показать полностью 4
238

Ответ на пост

Почему хотят уволить налоговика, который платил налоги вместо людей?

Будучи опером ОЭБиПК, в 2013-м году, пришлось столкнуться с подобным явлением в МЧС РФ. То есть, совместно с коллегами, мы выявили массовые нарушения законности со стороны инспекторов ГИМС.
МЧСников тоже бодрят за административку. То есть, за отсутствие результатов по ней. Чтобы понятней было, их дело (ГИМС) - кроме прочего, составлять протоколы об административных правонарушениях, согласно компетенции.
Тут чувак на гидроскутере пронесся - непорядок, если у него нет удостоверения судоводителя или он (гидроскутер) не поставлен на учет. А там - рыбаки без спасжилетов на лодке, да еще и грузоподъемностью свыше 220 кг., а лодка не зарегистрирована и без бортового номера.
Ну, это теория, а практика такова - не каждый инспектор ГИМС может составить разговор с пьяным рыбаком с шампуром шашлыка в руках, который запросто в пузо через форменную рубашку пролетит...
Однако, выход из патовой ситуации некоторые хитроделанные нашли. Нахрена напрягаться и рисковать здоровьем?! Есть же база зарегистрированных судоводителей и судовладельцев маломерных судов!
Так вот, несколько инспекторов ГИМС просекли эту фишку и начали бурную деятельность по пресечению административных правонарушений, путем привлечения к ответственности ни в чем не повинных граждан. Суть деятельности такова - приходит инспектор ГИМС на службу, в свой уютный кабинет, включает комп, и, путем случайного тыка, вылавливает из базы данных "нарушителя". Составляет на него протокол, пишет пару слов коряво в графе "объяснения правонарушителя", ставит за него подпись и чешет к банкомату, платить штраф (минималка 100р тогда была). Вроде, как идиотизм, да? Караганда!
Потратив 1000р на 10 протоколов, инспектор ГИМС попадает в ряды передовиков и получает квартальную премию в 25000р., затем полугодовую и итоговую за год (честно, суммы не помню).
Не хилое вложение денег, хер ли ваши биткоины. При этом, граждане, в отношении которых составлены протоколы - об этом ни сном, ни духом. А штрафы уплачены, статистика ведется. И человек, ничего не совершавший, становится правонарушителем. Офигенно, не правда ли?
Всего, мною было привлечено к уголовной ответственности 6 инспекторов ГИМС. Там куча странностей была (оказывается инспекторы ГИМС и МЧС - не госслужащие, вот и потому к ним ст.286 УК РФ не липнет), но это частности.
По такой же схеме, в 2014-м году разрабатывали инспекторов нашей родной таможни (таможенники использовали служебную базу данных, для составления фиктивных  протоколов за нарушение зоны таможенного контроля).
Там вообще, целая история была, с моим увольнением из МВД по причине тупости проводимой "реформы" МВД. Долго рассказывать, если коротко - не согласился я с ее тезисами и пошел служить в таможню. В итоге назад вернулся, когда Нургалиев ушел. Однако, в таможне до сих пор думают, что это был оперативный эксперимент...

Показать полностью
248

Почему хотят уволить налоговика, который платил налоги вместо людей?

Почему хотят уволить налоговика, который платил налоги вместо людей? Штраф, ФНС, Налоги, Курьез, Служебная проверка, Таможня, Пеня, Длиннопост

Удивительное рядом. Все мы так устали от воровства госслужащих, что случаи, которые выпадают из общей картины, могут действительно удивлять. Связанно это с нестандартным поведением людей, в чьи функции входят контрольные функции. И об одном из таких случаев пойдёт речь в этой статье.


Жил себе и трудился сотрудник налоговой инспекции. Чем занимается налоговая? Сборов налогов с населения и организаций. ФНС одна из главных поставщиков собранных денег в федеральный бюджет. Из него потом государство выполняет свои обязательства перед гражданами. На этом мини-ликбез завершим.


Система показателей государственных органов устроена интересно. Среди главных задач перед фискальными ведомствами - сбор денег и отсутствие должников. Это целая головная боль, что у налоговой, что у таможни. Например, налоговая инспекция может даже не взяться за проверку, если нет уверенности в том, что деньги взыскать не получится.


Очень часто происходят автоматические начисления налогов. Бывает, что на маленькие суммы. 30 рублей, 140, 200. Такие суммы числятся непогашенными. И наверняка установлены показатели деятельности, по которым нужно сокращать разрывы между начисленным и взысканным. За это дерут. Иногда даже сильно.

Почему хотят уволить налоговика, который платил налоги вместо людей? Штраф, ФНС, Налоги, Курьез, Служебная проверка, Таможня, Пеня, Длиннопост

Иногда сотрудники прибегают к оплате этих налогов из своего кармана, когда речь идёт о копеечных суммах. Гораздо дороже слать заказные письма для того, чтобы человек пошёл и заплатил 40 рублей. Люди в целом не любят налоги. И не факт, что до него дойдёт, он опомнится и пойдёт непременно оплачивать.


Стандартное денежное содержание налоговика является скромным. Но за счёт премий эта беда более менее выравнивается. За что премируют? За выполнение показателей или достижения иных заслуг по службе. Поговаривают, что именно это и послужило поводом для того, чтобы инспектор платил мелкие недоимки со своего кармана.


Но нет худа без добра. Показатели инспектора отличались от его коллег. Он премировался, а коллеги нет. В итоге они сообразили, что к чему и решили стукануть. Назначили служебную проверку. В СМИ сообщалось, что его даже уволили. Хотя мы располагаем информацией, что пока что его отстранили от служебной деятельности на период разбирательств.


Казалось, что тут такого? Человек платил из своего кармана, делал хорошее дело, даже благородное. Но дело в том, что так делать нельзя. Официальные представители инспекции пока что от ситуации открестились. Впрочем, в социальных сетях можно встретить, что так поступал не только он и это слоившаяся практика.

Почему хотят уволить налоговика, который платил налоги вместо людей? Штраф, ФНС, Налоги, Курьез, Служебная проверка, Таможня, Пеня, Длиннопост

Впрочем, например, в таможне подобное некогда тоже можно было встретить. Но чаще тогда, когда происходят договорные протоколы за недекларирование лишнего алкоголя (16.2 и 16.3 КоАП РФ) или нарушение зоны таможенного контроля (16.15 КоАП). Протоколы требуют, брать их неоткуда. Как выходить из ситуации? Находить человека, готового нарушить закон сознательно. В таких ситуациях иногда штрафы оплачиваются из кармана сотрудника.


За такое налоговому инспектору могут впаять выговор или вовсе уволить со службы в налоговых органах. В особо запущенных случаях, могут копать настолько глубоко, что влепят какой-нибудь служебный подлог (292 УК РФ). В умысел заложат, что таким образом он повышал свои показатели деятельности в целях получения выгоды в виде повышенных премий. Абсурд в России сегодня такой, да.


Ситуация с одной стороны смешная, а с другой нет. Очень много бюрократической возни, которая вешает работать. Именно поэтому многие выкручиваются как могут. Но иногда стоит помнить хорошую поговорку: не хочешь зла, не делай добра. Вот в чём вина налоговика, кто скажет?


© Злой таможенник

Показать полностью 2
8

Пришло приглашение в налоговую

Пришло приглашение в налоговую Налоги, Юридическая помощь, Текстовый документ, Извещение

Девушке пришло приглашение в налоговую.
Форма кнд 1165009. Уведомление о вызове в налоговый орган налогоплательщика.
Суть такая, она оформила себя самозанятой года 2-3 назад, по просьбе её подруги, которая чем то там занимается сейчас. Налоги все подруга платила сама. Подскажите пожалуйста для чего присылают такие уведомления? И как вести себя в налоговой. Подруга её молчит, на сообщения не отвечает.
Я себя накручиваю и переживать начинаю, что подруга её там что то отчебучить может или это просто стандартное уведомление?

Показать полностью 1
394

Работодатель не платит налоги

Ребят, всем привет. Прошу помощи с советом. Работаю на ИП несколько лет, год назад сменился собственник и меня переоформили на другое ИП. В общем и целом такое уже случалось несколько раз в других компания, но там всё гладко.
Никогда такого не было и тут БАЦ!!! Случилось приключилось.
Я многодетный отец и мне необходимо каждый год подавать справки 2 НДФЛ в МФЦ для того чтобы получать льготы от государства. Начинаю собирать справки и тут мне прилетает информация о том что второе ИП на которое меня перевели оплатило налог только за первый месяц!
Вся эта эпопея грозит тем что я не получу от государства льготы, это путёвки в санаторий и 252000₽ в год на детей.
Подскажите кто в теме как лучше поступить?

9

Прошу совета у Лиги налоговых консультантов

День добрый всем! И сразу спасибо тем кто прочтет и особое спасибо за советы.

Суть в августе 2016 года находясь в браке покупаем квартиру с мужем, ипотека на мне, муж созаемщик, квартира оформляется только на меня. Купили за 1 500 000руб.

Использовали материнский капитал для погашения части ипотеки.

В феврале 2020 года что бы продать данную квартиру т. к. был использован материнский капитал всем членам семьи мужу и детям выделяются доли (15 января 2020) мужу выделили половину квартиры.

01 февраля 2020 года продажа квартиры за 1350 000 руб (дешевле на 150к чем купили)

А 2021 году я подала декларацию за себя, налог мне не начислен.

Про мужа и его долю я забыла, сделка была быстрая, на нервах (в день сделки умер отец мужа)

Все понимаю сами виновыты, нужно было продумать эти моменты, но в момент когда отцу оставались считанные дни.. В общем теперь это не важно.

Декларация не сдана и если бы она была сдана то все равно может ли муж избежать оплаты налога 19000руб?

В понедельник (завтра) едем в налоговую давать пояснения.

На что можно ссылаться? Какие документы с собой взять?

Буду благодарна за советы

152

Без договора нет разговора

Обратился как-то на днях ко мне знакомый: посмотри, что я должен налоговой, может сдать чего, может заплатить. Ввиду занятости ну не может он упомнить за всеми своими действами с машинами, квартирами и прочими атрибутами, присущими молодым людям его достатка, поражающего воображение россиян "путинского среднего класса". Поскольку человек он весьма достойный и не испорченный переходом от бедности к достатку, решено было помочь. Выяснилось, что в прошлом году им была продана машина за 1.4млн, купленная ранее по договору за год до этого за 1.6 млн. Все хорошо, как бы, дохода не получено и платить ничего в бюджет не нужно. Однако, выяснился один сущий пустяк - по договору он эту покупку оформил за 199000 рублей. Почему так? Раннее в НК РФ действовал вычет в 200 000 руб. на продажу транспортных средств, бывших менее 3 лет в собственности. Продаван, а точнее контора, которая ему делала ДКП и декларацию не в курсе, что вычет мало того, что составляет 250 000, так и налоговый кодекс позволяет учитывать сумму покупки, которая надо отметить теперь фиксируется и в ГИБДД и в ФНС.
Мой подопечный сказал, что человек, у которого он покупал машину адекватный, связь с ним есть, поэтому посоветовавшись с коллегами было решено следующее:
1. Владелец #1 подаёт уточнённую декларацию о продаже с реальной суммой (Дохода нет, так как он покупал машину новой за 2 млн). Суммы к уплате нет, поэтому последствий никаких со стороны НО быть не может.
2. Владелец #2 (мой знакомый) сдаёт декларацию с действительной суммой сделки, прикладывая копию уточненной декларации с выписками на перевод денег продавцу.
Итог: продавец слился со следующим комментарием

Без договора нет разговора Налоги, Наивность, Залет, НДФЛ

В общем и целом, продавил на то, что типа подписал за 199 и дальше как хотите: я не при делах.
Поскольку ни о какой подделке ДКП не могло быть и речи мой товарищ наплыл на подоходный налог в сумме (1 440 000 - 250 000) х 13% = 154 700.
Налог на доверчивость.

Показать полностью 1
110

Налог на доходы. Прошу помощи у Лиги Налоговых консультантов

Добрый день! Пришло время обратиться к сообществу Пикабу, с мучающим меня вопросом. Прошу Вашей подсказки в вопросе. В налоговых органах однозначного ответа на вопрос я не получил.

В 2016 году, в июле месяце, я приобрёл своё первое и единственное жилье - квартиру. Стоимость её, на тот момент составила 2 100 000₽.

Через несколько лет, задумались о расширении жилья, так как появились дети, и приживать в однушке стало душновато.

В 2020 году, с 1 января, в НК РФ, вносятся поправки, в которых говорится, что налогом не облагается доход, полученный с продажи ЕДИНСТВЕННОГО жилья, которое было в собственности более трёх лет.

19 октября 2020 года, мы продаём однокомнатную квартиру, которая является единственным жильем, более я ничего не имел, и собственником этой Квартиры, был единственным. Цена продажи составила уже 3 100 000₽.

02 ноября 2020 года, проходит сделка по приобретению другой Квартиры, используем материнский капитал, и недостающее добиваем ипотекой.

В конце апреля, мне прилетел налог, на прибыль с продажи однушки… в налоговой объясняют это тем, что с момента продажи жилья и покупки нового жилья, должно пройти было 90 суток, тогда налог на доход с продажи жилья начислен бы не был.

В НК РФ про эти 90 дней вообще ничего нет. Спрашивал в другой налоговой, там сказали что наоборот, что бы не облагался доход налогом, нужно приобрести другое жильё не более чем за 90 дней с момента продажи единственного жилья…

Я запутан, что делать неясно… долг по налогу висит и ждёт….


п.3 ст.217.1 НК РФ (2 часть) https://nalogcodex.ru/nk2/razdel-viii/glava-23/statya-217.1

Показать полностью
9

Вопрос к бухгалтерии

Подскажите, пожалуйста, работодателю лучше платить одному работнику 100 000 или двоим по 50 000. Сейчас в компании стали предлагать совмещение. Запись в трудовой не меняется, но в допсоглашении будет указаны новые обязанности. Просто, хочу узнать, на какой плюс я могу рассчитывать и чем могу аргументировать в разговоре с руководством. Спасибо.

Уточнение : речь о повышении белого оклада. ЗП, полностью белая.

Мои подписки
Подписывайтесь на интересные вам теги, сообщества,
пользователей — и читайте персональное «Горячее».
Чтобы добавить подписку, нужно авторизоваться.
Отличная работа, все прочитано!