Налогооблагаемая база, декларация 3-НДФЛ, унифицированные справки... Звучит немного пугающе, согласны? Особенно для новичка в мире налоговых вычетов. Хотите разобраться в теме — начните с наивных вопросов. Тем более, что мы уже задали их за вас :) И постарались дать простые ответы, чтобы вы с легкостью могли воспользоваться мерой поддержки для налогоплательщиков.

Что такое налоговые вычеты и какими они бывают?

Если вы работаете, то точно знакомы с понятием НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Это те самые проценты, которые вычитаются из зарплаты, а также из других источников дохода, например, продажи имущества, аренды, выигрышей и т. д.

Разновидности налоговых вычетов перечислены в НК РФ:

Стандартные вычеты предназначены для льготных категорий граждан, семей с детьми и сдавших нормы ГТО.

Социальные вычеты — вычеты на социально-значимые расходы: платное обучение, лечение, приобретение медикаментов, фитнес, спортивные секции, добровольные пенсионные взносы и благотворительность.

Имущественные вычеты — вычеты на сделки с имуществом, например, на покупку или продажу квартиры, дома или земельного участка, а также на проценты по ипотеке.

Профессиональные вычеты могут получить индивидуальные предприниматели, адвокаты и нотариусы с частной практикой, авторы произведений науки, искусства, литературы, а также изобретатели, физические лица, оказывающие услуги по договору ГПХ.

Инвестиционные вычеты — вычеты на операции с ценными бумагами, брокерскими счетами и индивидуальными инвестиционными счетами.

Вычеты на долгосрочные сбережения — вычеты и взносы на доходы по счетам ИИС-3 (индивидуальный инвесторский счет третьего типа), негосударственного пенсионного обеспечения и программе долгосрочных сбережений.

Налоговые вычеты по убыткам от операций с ценными бумагами и от участия в инвестиционных товариществах.

После оформления налогового вычета мне сразу вернут все потраченные деньги?

Налоговый вычет — это возврат не потраченных денег, а переплаты по НДФЛ.

Чтобы рассчитать размер компенсации, нужно знать размер уплаченного налога и лимиты для возврата. Например, максимальная сумма, с которой можно вернуть налог по социальным вычетам (искл. дорогостоящее лечение, обучение детей) — 150 000, а размер компенсации — 19 500. Максимальная сумма при покупке недвижимости — 2 000 000, а компенсации — до 260 000 рублей в год.

Сроки получения вычета будут зависеть от способа оформления. Если вы самостоятельно заполняете декларацию 3-НДФЛ и подаете ее в ФНС, придется подождать, пока налоговая инспекция проверит документы. Обычно это занимает до трех месяцев. Если все в порядке, деньги поступают на счет в течение 30 дней.

Если вы оформляете вычет через работодателя, срок проверки займет до 30 дней, а затем в течение некоторого времени вы будете платить НДФЛ меньше или не платить совсем.

При упрощенном оформлении — проверка длится месяц, и вычет приходит в течение 10 дней.

Если я официально не работаю, мне дадут налоговый вычет?

Главное условие для получение налогового вычета — платить НДФЛ с дохода. Зарплата на официальной работе — один из самых популярных его источников, но не единственный. Например, можно сдавать квартиру в аренду или продавать имущество и платить государству 13–22% с прибыли. В этом случае отсутствие официального трудоустройства не повлияет на возможность уменьшить сумму налогооблагаемого дохода или вернуть часть средств.

Важный момент — оформлять все документы придется самостоятельно через ФНС. Для этого нужно подать декларацию 3-НДФЛ — документ, в котором будет указан ваш доход и размер подоходного налога.

Чтобы задекларировать доход, 3-НДФЛ нужно подавать до 30 апреля следующего года. Если нужен только налоговый вычет, то сроков нет и можно подать ее когда удобно. Вычет вернется за последние три года и только за то время, когда вы платили НДФЛ.

Если я потерял или не взял чеки на оплату, налоговый вычет не дадут?

Раньше чтобы получить налоговый вычет за обучение, медицинские услуги, добровольное страхование жизни и пенсионное страхование и физкультурно-оздоровительные услуги, нужно было предоставить договора и копии чеков.

Сейчас все стало проще. Нужно обратиться в организацию, где была оказана услуга, например, в диагностический центр, учреждение дополнительного образования или фитнес-зал, и запросить унифицированную справку об оплате услуг. Ее будет достаточно для подтверждения права на уменьшение НДФЛ.

Единственный момент, такие справки работают только с 2024 года. Если услуги были оказаны раньше — в 2023 или 2022 году, придется предоставить документы по ранее утвержденному перечню.

Многие привыкли не брать бумажные чеки после оплаты, но ситуации, когда он может быть полезным случаются. В блоге АТОЛ рассказываем все о чеках и кассовом оборудовании. И помогаем автоматизировать торговлю с помощью современного оборудования и ПО, чтобы все было быстро, удобно и по закону.

Если я оплатил обучение ребенку или лечение пожилым родителям, есть шанс получить вычет?

Если у вас были социально-значимые расходы на себя или близких родственников, вам положен налоговый вычет. К списку документов, необходимых для оформления и справке об оплате, прибавятся свидетельства о рождении, браке и другие бумаги, подтверждающие родство.

Так, обучение можно оплатить себе, детям, супругу или супруге, брату или сестре до 18 или до 24 лет (если учатся на очном отделении). Лечение и добровольное страхование жизни — себе, супругу или супруге, детям и родителям. Фитнес и спорт — себе и детям.

Если я приобрел квартиру, но покупку оплачивал не я, налоговый вычет будет?

Имущественный вычет при покупке или строительстве жилья нельзя получить, если оно приобретено за счет работодателя, бюджетных средств, материнского капитала или иных лиц.

В этом случае рассчитывать на возврат можно, если вам все же пришлось потратить собственные деньги. Размер компенсации посчитают от этой суммы.

Также его не дают, если сделка была заключена между супругами, детьми и родителями, братьями и сестрами. Недвижимость, которая перешла по наследству или в подарок, тоже не предполагает вычета.

Есть ли у налоговых вычетов сроки давности? Можно ли опоздать с оформлением налогового вычета?

Обратиться за налоговым вычетом нужно в течение трех лет. Например, в 2025 декларацию о доходах нужно подавать за 2024, 2023 и 2022 года.

Имущественные налоговые вычеты можно переносить на будущие периоды, до тех пор, пока не исчерпаете лимит. То-есть, если вы купили квартиру два года назад, оформить вычет на нее сейчас — не поздно.

А если в этом году я уже получил налоговый вычет, можно получить еще раз?

Оформить налоговый вычет можно столько раз, сколько возникло на него право. За один налоговый период можно получить вычеты за обучение ребенка в вузе, лечение зубов и покупку квартиры. Главное — уложиться в лимиты и учесть, что общий размер возврата за год должен быть меньше суммы уплаченного НДФЛ.

Если вы уже подали декларацию, а потом купили абонемент на фитнес, то декларацию нужно будет дополнить в личном кабинете налогоплательщика. Последний поданный документ налоговая засчитает как верный и учтет все положенные вам компенсации.

Есть только одно исключение — имущественный налоговый вычет. На него есть лимиты:

• 2 000 000 рублей на новое строительство или приобретение жилья на территории Российской Федерации.

• 3 000 000 рублей – максимальная сумма расходов на строительство и приобретение жилья (земли под него) при погашении процентов по целевым займам (кредитам).

Если у меня открыто ИП, могу ли я рассчитывать на налоговые вычеты?

Индивидуальный предприниматель может рассчитывать на налоговый вычет, если находится на общей системе налогообложения (ОСНО).

Если же он работает со спецрежимами — упрощенная система налогообложения, единый сельскохозяйственный налог, патентная система налогообложения, налог на профессиональный доход, автоматизированная система налогообложения — заявить право на вычет не выйдет.

Не стесняйтесь задавать наивные вопросы о налогах и предпринимательстве. Мы в АТОЛ поможем разобраться в самых сложных темах, начиная с фискальных накопителей и заканчивая кассовыми чеками. И подберем технологичные и комфортные решения для вашего бизнеса — от онлайн-касс до POS-оборудования.

В продолжение темы о налоговых вычетах по индивидуальным инвестиционным счётам, хотел бы затронуть вопрос стимулирования государством долгосрочных инвестиций граждан.

Как мы все видим, в последние ~10 лет, наше государство довольно сильно озаботилось вопросом привлечения средств населения на фондовый рынок. Для этого были разработаны соответствующие налоговые льготы, которые произвели нужный эффект, и деньги десятков и сотен тысяч частных инвесторов потекли на фондовый рынок.

И если вначале нормативно-правовые акты, касаемые ИИС, были скроены довольно криво и топорно, то в последствии, они дорабатывались, и к настоящему моменту, большинство читов уже закрыто.

Этим, кстати, обусловлено отсутствие значимого роста числа ИИС в последнее время. В настоящее время, ИИС в России насчитывается 6,1 миллиона и их количество практически не растет.

Тем не менее, программа ИИС, на мой взгляд, сделало свое дело, огромное количество граждан было вовлечено в относительно долгосрочное инвестирование. И если бы не всем известные события, то популярность инвестиций на фондовом рынке, скорее всего, продолжала бы расти хорошими темпами.

Если говорить о личном опыте, то введение налоговых льгот по ИИС оказало влияние и на меня. Это уже совсем другая история, но выйти на фондовый рынок я планировал уже в 2008 (но случились другие всем известные события). Спустя много лет, в конце 2016 я всё-таки решился на инвестиции на фондовом рынке... И во многом, благодаря стимулам от государства. Нет, я бы конечно решился и без льгот, но возможно, раздумывал бы ещё дольше...

А узнав о программе ИИС и возможности дополнительного возврата НДФЛ, я выждал год, убедился что люди без проблем получают вычет и начал инвестировать. Я прекрасно понимал, что инвестиции на фондовом рынке - это довольно высокий риск, но рассудил, что возврат 13% от моих вложений, в виде налоговых льгот - это отличное подспорье, и даже сработав в 0, я в сущности буду в плюсе. Это было время, когда доходности были сильно скромнее, чем сейчас, и такие льготы неплохо стимулировали умы населения.

25.06.2025 Станислав Райт — Русский Инвестор

Время от времени, когда я делюсь с коллегами своими скромными результатами многолетнего инвестирования, кто-нибудь обязательно вспоминает про налоговый вычет со взносов на индивидуальный инвестиционный счёт.

Инвестирую я девятый год (с конца 2016 года), и за это время получил от государства налоговых вычетов на сумму около 390 000 рублей (за 2016-17гг - 26000р, за период с 2018 по 2024гг - по 52000р).

Сумма уже не маленькая. Если добавить её к результатам моих инвестиций, то получится гораздо приятнее, чем есть на самом деле. Но, на мой взгляд, учитывать налоговые вычеты в результатах инвестирования - не совсем правильно (фактически это самообман).

Налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счёту (ИИС) - вычет на взнос, позволяет вернуть 13% от суммы, внесённой на ИИС за отчётный календарный год. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет, составляет 400 000 рублей в год. При ставке НДФЛ в 13% инвестор может ежегодно возвращать 52 000 рублей.

По моему скромному мнению, средства полученные от налоговый с ваших же уплаченных налогов - это ни в коем случае не результат инвестирования, а просто оптимизация налогообложения.

Естественно, что не было бы взносов на ИИС - не было бы и никакой налоговой оптимизации. Но отказались бы вы от инвестирования, если бы завтра, налоговые вычеты по ИИС свернули? Я думаю - нет, по крайней мере, могу говорить за себя.

Соответственно, возможность немного оптимизировать налоги, и часть из них вернуть, я лишь расцениваю как приятный бонус от государства, который призван был вовлечь как можно больше людей, в формирование долгосрочных накоплений на фондовом рынке. Тем самым, гражданам дать возможность поднять свое благосостояние, а компаниям - возможность привлекать инвестиции граждан.

24.06.2025 Станислав Райт — Русский Инвестор