Бизнес идеи
В такое непростое время, хотелось бы узнать о том, какой бизнес «пойдёт».. есть ли у вас какие-то мысли на этот счет?
В такое непростое время, хотелось бы узнать о том, какой бизнес «пойдёт».. есть ли у вас какие-то мысли на этот счет?
Добрый день, уважаемые коллеги.
В 2021 году, с точки зрения придирок налоговиков к бизнесменам, на первое место вышел не обнал, он уже ушел в прошлом. Налоговики придираются к бизнесменам, если они оптимизируют налоги путем неправильного дробления.
Когда вся эта тема появилась несколько лет назад, я написал подробные инструкции, разработал более 80 критериев, как правильно это делать. Потом в начале этого года я написал специальную инструкцию для самостоятельной пошаговой работы. Если вы будете следовать этой инструкции, то никто к вам докопаться не сможет.
Все эти способы я опробовал в разных компаниях, и они не вызвали ни единого замечания со стороны налоговиков. Естественно, эти способы законной оптимизации я использую в своем бизнесе тоже. И нас налоговики в этом году дважды проверяли. Мы не получили ни единого замечания, потому что все это абсолютно законно. Но я наблюдаю на каждом шагу, что бизнесмены вляпываются и нарываются на сумасшедшие доначисления, делая ошибки в оптимизации налогов путем неправильного, скажем так, дробления бизнеса. И давайте проследим историю одного не очень хорошего для бизнесмена дела.
Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 05.10.2021 №Ф01-2946/2021 по делу №А11-15678/2019
Неважно, как зовут бизнесмена, и неважно, как называется компания. В общем, налоговики пришли с проверкой и обнаружили, что у бизнесмена есть организация на ОСН, а рядом с этой организацией он создал группу взаимозависимых подконтрольных лиц в качестве ИП на спецрежимах.
Налоговики отметили следующие минусы:
•«Фирма и ИП работали под одной торговой маркой.
•Были установлены факты оплаты поставленных обществом товаров предпринимателями друг за друга. Кроме того, компания делала зачет платежей в пользу участников группы.
•В базе «1С» общества была отражена «первичка», в том числе в отношении ИП.
•Счета за оплату, уборку, охрану и другие вопросы компания согласовывала с ИП.
•У всех предпринимателей общество было единственным поставщиком.
•Услугами телефонии, купленными обществом, пользовались ИП.
•Между обществом и ИП имелась трудовая миграция.
•Поставки оплачивало общество.
•Наценка на товар в адрес сторонних покупателей составляла 74,5 процента, а в адрес ИП – 27,7 процента.
•Общество контролировало в магазинах ИП качество товаров и обслуживание клиентов».
И в результате суды двух инстанций, несмотря на все эти минусы, встали на сторону бизнесменов. Суды двух инстанций показали налоговикам, что они неправы. Но радоваться рано.
«При этом судьи исходили из следующего:
•Общество и ИП являются отдельными независимыми хозсубъектами;
•У ИП были другие поставщики.
•Трудовая миграция не носила систематического характера.
•Доставка товара силами и за счет общества осуществлялась в рамках заключенных договоров, что не противоречит ГК РФ.
•Контроль качества товара и обслуживания покупателей в магазинах ИП был направлен на увеличение собственной оптовой реализации.
•Продажа товаров обществом ИП по заниженным ценам не подтвердилась, так как разница в ценах была и среди обычных покупателей.
•Наличие у сотрудников общества доступа к ПО ИП было необходимо для формирования прогнозируемой отчетности о продажах.
•Не доказано, что выручка ИП перечислялась обществу или обналичивалась».
Короче, первая инстанция и апелляция встали на сторону бизнесмена. А кассация не согласилась с позицией судов.
«Вышестоящий суд указал, что доводы ИФНС о снижении налоговой нагрузки организации на 43 процента не исследованы. Трудовую миграцию в отношении 28 сотрудников между обществом и ИП и в отношении 73 сотрудников между 13 ИП нельзя признать единичной. Не дана оценка тому, что у 12 ИП компания была единственным поставщиком, у 4 ИП объем поставок от ИП составлял 60–80 процентов товара, а у одного ИП – 35 процентов. Суды не учли, что в базе «1С» велся контроль за деятельностью всех ИП».
И кассация отменила решение нижестоящих судов и отправила дело на новый пересмотр.
Вывод
Давайте честно, эта группа компаний из организации на ОСН и 13 ИП была создана криво. Можно было бы все сделать очень и очень чистенько. И никто из налоговиков сделать бы ничего не смог. Они бы даже проверять не стали. И все суды единодушно в едином порыве проголосовали бы за налогоплательщика, отказав налоговикам в их претензии.
Мы можем, конечно, сейчас ругаться на государство и говорить: «Да нет, они все равно такие всякие». Это эмоции. Я оперирую существующей нормативной базой. Да, она подавляющая. Да, она мне не нравится и так далее. Но даже в этой существующей, несильно радостной для нас нормативной базе можно все сделать намного краше. И никаких бы проблем с этим не было. Н
Спасибо и удачи в делах.
Ссылка на документы:
Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 05.10.2021 №Ф01-2946/2021
«Какие признаки могут свидетельствовать о создании схемы дробления бизнеса»
Привет, пикабу!
Продолжаю писать о правах. На этот раз крайне полезная информация для бизнеса.
Плановые проверки бизнеса ограничены из-за коронавируса, а внеплановые проводятся на здоровье проверяющим.
⠀
Вот ваш правовой минимум, который нужно знать и пользоваться им, если столкнетесь с проверкой:
⠀
1. Заранее знать о внеплановой проверке. Да, зачастую вас должны уведомить о внеплановой проверке за 24 часа. Уведомить могут на эл.почту, по телефону и другими способами.
⠀
2. Присутствовать при проведении проверки. Выездные проверки не проводятся без представителей компании или ИП. Присутствовать может директор, юрист, специалист по охране труда и любые иные лица.
⠀
3. Привлечь к проверке уполномоченного по защите прав предпринимателей. Такой консультант-защитник не помешает никому, он сможет подсказать вам ваши права, их способы защиты, выявить нарушения проверяющих.
⠀
4. Изучить приказ о проверке, узнать причину проверки. В приказе о проверке должно быть написано, что именно будет проверяться, срок проведения проверки, основания для проведения проверки и кто будет проводить проверку.
⠀
5. Изучить удостоверение проверяющих. Всегда записывайте, кто проводит проверку – ФИО, должность, проверяющий орган. И проверьте, проверяющие в приказе, в удостоверении и в жизни – это один и тот же человек?
⠀
6. Изучить регламент проведения проверки. У всех органов есть регламенты проведения проверок. С таким регламентом вас должны ознакомить по вашей просьбе. Благодаря изучению регламента. Вы сможете контролировать действия проверяющих на их правильность и законность.
⠀
7. Не предоставлять проверяющим лишние документы. Если проверка касается определенного обстоятельства/объекта, то видеть другие документы проверяющим необязательно. Не показывайте больше, чем надо.
⠀
8. Не давать объяснений при проведении проверки. Откажитесь от пояснений, если не уверены, что вы скажите только полезную для вас информацию. Проконсультируйтесь с юристом, специалистом и дайте пояснения после этого.
⠀
9. Требовать прекращения проверки, если ее сроки вышли. Очень важно отследить сроки проверки (они есть в регламенте и приказе). Если проверка идет дольше положенного, она незаконна.
⠀
10. Получить и изучить акт проверки. Вы прочтете выводы проверяющих и сможете написать в акте, что не согласны с результатами проверки, или не писать ничего.
⠀
11. Выражать свое несогласие с результатами проверки. Не согласиться кратко можно в акте, а потом обязательно подайте свои полноценные письменные возражения на акт и порядок проведения проверки (если он нарушен).
⠀
12. Обжаловать результаты проверки. Обжаловать можно в вышестоящем органе и в суде.
⠀
Конечно, проверки не проходят гладко и четко, и, самое главное, не всегда понятно для вас, т.к. их проводят не машины, а люди. Тем не менее важно знать о ваших правах, не стесняйтесь спрашивать проверяющих все, что вам неясно.
⠀
Бизнес и проверяющие на разных берегах проверки, но взаимодействовать с проверяющими и защищать свои права можно и нужно.
Как всегда, больше полезного и развлекательного в инстаграм https://instagram.com/valeria_pravo_hack?utm_medium=copy_lin....
Многие предприниматели уделяют большое внимание выбору официального наименования для своей организации будь-то ООО, АО, СНТ, НКО и т. д. Выбор наименования зависит от фантазии, но некоторые названия запрещено использовать в России.
Общие запреты
Как подсказывает нам ст. 1473 Гражданского кодекса России, в наименовании организаций запрещено использовать:
– официальные названия стран и производные от них;
– названия международных организаций;
– наименования госорганов;
– названия общественных организаций;
– слова, которые противоречат этике и нормам морали;
– только слова, обозначающие род деятельности (ООО “МонтажВентиляция”, как пример);
– слова и символы зарубежного алфавита, кроме математических символов и римских цифр.
Сразу отметим, что данный перечень по факту является рекомендательным. Поскольку в ЕГРЮЛ хватает названий компаний, которые противоречат этому перечню. Вы можете найти там “Карман России”, “ФНС СНГ” и пр.
Особые случаи
Некоторые слова разрешены только для некоторых категорий бизнеса или при особых условиях.
Слово “банк” и его производные
Их могут использовать только банки. Аналогичные требования применяются и к другим видам деятельности, для которых требуется лицензия. Такие же правила касаются ломбардов, страхования и пр.
Слово “Россия” и его производные
Их могут использовать компании, у которых открыты филиалы более чем в половине регионов России, или, если у государства доля в уставном капитале организации 25% и более.
Стоит отметить, что налоговики могут очень вольно трактовать что является производным от слова “Россия”, а что нет. Так, налоговая отказывала в регистрации компаниям “РостОйл”, “Подросток”, “Рост”, “Кросс” и пр. Во всех этих случаях компаниям приходилось разрешать этот спор в суде.
Также все это не касается слова “русский” и его производных. Вот их можно использовать без ограничений.
Наименование ИП
Дело в том, что у ИП его официальным названием является ФИО. Поэтому никто не будет принуждать предпринимателя менять фамилию. Так, в ЕГРЮЛ есть предприниматели с фамилиями Российский, Злой и т. д.
ООО, АО и др. юр. лицам повезло больше – они могут выбирать любое наименование, которое не нарушает законы РФ.
Замечу, что ИП и юр. лица могут дать своему бизнесу дополнительные “полуофициальные” наименования. Об этом писалось на нашем сайте.
Вчера мне предложили сотрудничество.
И в целом, такое происходило уже не раз, но это был очень уважаемый предприниматель, с оценочной стоимости бизнеса более ста миллионов рублей.
Сначала я не придал этому значение, а потом задумался...
Каким образом я пришёл к такой ситуации?
Я - человек который не имеет никаких связей и навыков в бизнесе, получаю предложение, каких многие не получат никогда.
Я начал заниматься бизнесом семь лет назад не имея ничего совершенно, ни денег, ни влиятельных предков, ни опыта. А поддержка была заменена на постоянные мозговые штурмы "это не твоё, иди в медицину".
И оглядываясь назад, я понимаю и вижу со стороны все те ошибки, которые допустил.
Я не гуру бизнеса, мне нечему вас учить.
Я лишь хочу рассказать о тех ошибках, которые допускал я.
Этот проект не несёт за собой коммерческих целей. Я просто надеюсь что для вас эта инфа будет полезной!
Скорее всего на просторах пикабу я буду дополнять свои посты более подробной информацией, фактами, картинками и т. д.
Это будет зависеть от того, будет ли на это время.
Читайте мои материалы, делитесь своим мнением, мне очень интересно происходит ли в вашем бизнесе такой же трешак как у нас.
В первую очередь посты буду заливать в инсту.
Там со мной можно будет пообщаться и поддержать меня своим участием.
С инсту посты будут дублироваться сюда, но как уже сказал, скорее всего, в более развёрнутом формате.
А цель данного проекта, рассказать вам всё что произошло за эти семь лет. Как нас грабили поставщики, как мы воевали с бандитами, открывали бары, делали бизнес на китайских шмотках, как нас пытались поглотить, как мы строили коммерческую недвижимость, как нас кидали партнёры, все их схемы и многое многое другое.
@Staraya_gazeta инстаграм
Буду ли я называть своё имя, пока не знаю, скрывать нечего, но и надобности пока нет.
Все истории рассказанные мной будут абсолютно правдивы, имена будут изменены.
А почему мне плевать на ваше мнение, касательно меня и моего бизнеса, я расскажу вам в следующем посте.
🤙🏾
Самозанятыми называют людей, которые занимаются предпринимательской деятельностью и платят за это относительно новый для нашей страны налог — налог на профессиональный доход (НПД).
Этот налоговый режим ввели в РФ с начала 2019 года. Будет действовать до 2028 года включительно.
Он удобен при старте в деятельности, когда еще нужно «раскрутиться» или когда годовой доход не превышает определенной суммы (об этом ниже).
КТО МОЖЕТ БЫТЬ ПЛАТЕЛЬЩИКОМ НПД (САМОЗАНЯТЫМ)
1. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Репетиторы, мастера бьюти-индустрии, швеи, няни, юристы, айтишники и все те, кто владеет другими проф. навыками, кто САМ производит какой-то продукт или оказывает услуги. А еще сдает в найм квартиру.
Сам — значит только сам. Самозанятый не может нанять других сотрудников и оформить их по трудовому договору, но может по гражданско-правовому договору привлечь другого специалиста к работе.
Например, ему нужен второй аниматор или оператор на детский праздник.
ВНИМАНИЕ! Не любая деятельность подходит под этот налоговый режим. Пишу кратко. Подробнее в ст. 4 422-ФЗ.
Не может зарегистрироваться как плательщик НПД тот, кто:
а) реализует подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке.
Например, некоторая одежда подлежит обязательной маркировке. Поэтому, если вы производите товар, проверьте, требует ли он маркировку. И периодически отслеживайте, вдруг будут изменения требований.
б) перепродает товар.
Купил, чтоб перепродать — нельзя. Пользовался сам и решил продать на Авито или подобном сайте с целью прибыли — ок.
в) занимается добычей и/или уже реализует полезные ископаемые.
г) ведет деятельность в интересах другого лица на основе договора поручения, договоров комиссии либо агентских договоров. Смотрите исключение в законе.
д) оформил в штат работников по трудовому договору.
е) применяет иные налоговые режимы, и чьи доходы облагаются НДФЛ.
Например, Маша — парикмахер. Она делает стрижки и красит волосы. Маша может применять НПД. Но если она решит закупать проф. средства для укладки, шампуни и прочие штуки, чтобы продавать их своим клиентам — придется переходить на другой налоговый режим, совмещать не получится. Потому что это Маша не создала своими руками.
ж) доход превышает 2,4 млн рублей в год.
2. КТО МОЖЕТ ПЕРЕЙТИ НА НПД
- граждане РФ
- ИП без применения других налоговых режимов и наемных сотрудников
- иностранцы — граждане стран Евразийского экономического союза. Им необходимо получить ИНН на территории РФ.
3. СУММА ДОХОДА
Чтобы за год было не выше 2 400 000 рублей. В какой-то месяц может быть 0, а в какой-то 300к. Это значения не имеет. Главное — суммарная цифра. Если превышает — придется переходить на другой налоговый режим.
НАЛОГОВЫЕ СТАВКИ
Размер зависит от того, кому оказываешь услугу/продаешь товар:
4% физическому лицу (просто Маше);
6% юридическому лицу или ИП (ООО «Цветочек» или ИП Смирнов Иван Петрович).
Кстати, в законе сказано, что эти ставки не будут увеличиваться на время всего действия НПД (до 2028 года).
Плюшки! Закон также устанавливает налоговый вычет для тех, кто пользуется этим специальным налоговым режимом.
Как регистрироваться в качестве плательщика НПД
Есть несколько способов, начну с наиболее удобного на мой взгляд.
1. Приложение «Мой налог». Официальное приложение, в котором потом и работать. Показывать доходы от облагаемой налогом деятельности, формировать чеки покупателям/получателям ваших услуг, оплачивать сам налог.
В нем же можно сформировать справку о доходах, если вдруг нужно куда предоставить.
2. Портал Госуслуг.
3. Приложение Сбербанка. Тут же можно открыть виртуальную карту, которая будет связана с доходами именно ПНД. Ее не потеряешь, банк не усмотрит подозрительных операций – лишний раз не заблокирует до выяснения обстоятельств.
Можно посмотреть, какие еще банки дают возможность зарегистрироваться самозанятым.
4. Личный кабинет налогоплательщика.
5. Обращение в налоговый орган.
КАК ИСЧИСЛЯТЬ И ПЛАТИТЬ НАЛОГ
В приложении «Мой налог» указываете полученную сумму и от кого поступила. Формируется чек. Его нужно отправить покупателю (распечатать, отправить по мессенджеру, на почту — любым способом).
Причем неважно, вам перевели на карту или заплатили наличкой. Нужно сформировать чек.
Сумма налога небольшая, и может хотеться скрыть доход налом, но может получиться весьма неприятная ситуация. Например, Маша делает маникюр на дому, и вот однажды к ней пришла Марфа Семеновна, которой уж очень не понравилась то ли сама Маша, то ли ее собака, и оттенок не такой она представляла… но заплатила бумажными деньгами, хотя «всё пошло не так». А мастер не прислала ей чек. На эмоциях, что день не задался и с такими ногтями ей ходить еще недели три, Марфа Семеновна написала жалобу в налоговую на Машу. Мол, так и так, незаконно занимается предпринимательской деятельностью.
ЧТО ДЕЛАТЬ, КОГДА НУЖНО ВЕРНУТЬ ДЕНЬГИ ПОКУПАТЕЛЮ.
Если вам вернули товар, отказались от части услуг (заранее оплатив несколько сеансов массажа, например) или по ошибке перечислили деньги, а чек уже сформировали, можно отменить его в приложении.
СУММА НАЛОГА формируется автоматически. До 12-го числа каждого месяца в приложении будет видно, сколько нужно заплатить за предыдущий месяц (это и есть налоговый период — 1 месяц).
Допустим, вы отработали январь. До 12-го февраля узнаете, сколько начислено. Оплатить налог нужно до 25 числа.
НА ЧТО ЕЩЕ ОБРАТИТЬ ВНИМАНИЕ
1. Если нет отдельной карты для НПД, и вам поступают перечисления от мужа/ мамы или кого-то еще, не связанные с предпринимательской деятельностью. Вы не формируете в приложении по этим суммам чеки – вот и всё.
Но чтобы не было путаницы, рекомендую завести карту, на которую будут поступать деньги только за услуги самозанятого.
2. При регистрации в приложении «Мой налог» нужно выбрать регион, в котором планируете осуществлять свою деятельность.
Это важно, потому что часть налога идет в региональный бюджет. Если вы прописаны, например, в Самарской области, а живете и занимаетесь репетиторством в Москве, то указывайте «Москва».
Если у вас клиенты из разных регионов, из-за границы – выбирайте любой регион, откуда есть хоть один клиент/заказчик.
3. ОТКАЗАТЬСЯ от регистрации в качестве плательщика налога на профессиональную деятельность проще всего в приложении «Мой налог». И через те же ресурсы, что и регистрироваться – Госуслуги, ЛК налогоплательщика, офис налоговой, банки – тоже можно. Это бесплатно.
4. Можно работать по трудовому договору на кого-то и одновременно оформиться как самозанятый. По месту работы за вас работодатель платит НДФЛ, за свою другую деятельность вы сами – НПД.
Чем НПД отличается от ИП на других налоговых режимах:
- При регистрации ИП нужно платить пошлину или тариф у нотариуса. Самозанятым ничего оплачивать не нужно при регистрации.
- у ИП могут быть наемные сотрудники. У самозанятых нет.
- ИП могут заниматься бОльшими видами деятельности, чем самозанятые.
- ИП делают дополнительные взносы в фонды, самозанятые – нет (исключение - можно делать добровольные взносы в Пенсионный фонд, чтобы копилась страховая пенсия).
- ИП обязаны сдавать разную отчетность, их бухгалтерия сложнее. У самозанятых это только чеки, сформированные в приложении, никаких деклараций не требуется.
- ИП может иметь доход свыше 2,4 млн рублей. Для самозанятых это пока «потолок», но может быть увеличат предел.
Если вы прочитали эту статью до конца, скорее всего у вас есть мысли-планы начать что-то новое, интересное. Хочется сделать все «как надо, законно, а то мало ли что». Это круто! Уважаю и желаю успехов!
Ставьте лайки, пишите комментарии. Делитесь, чем думаете заняться. Или у вас уже есть опыт самозанятого – расскажите.
И заходите в мой телеграм-канал "Лучше звоните Павлюкову!". Там я пишу о своей практике и интересных кейсах. Всегда на связи, Ярослав Павлюков :)
Всем привет! Не хайпа ради, пост без рейтинга. Пусть люди знают.
У моего друга есть свой небольшой бизнес, работает как ИП, на патенте. И, внимание, плата за патент с 2022 года вырастет в два раза.
То есть вместо 162 тыс рублей в год, с лёгкой руки московской думы он будет платить по 324 тыс. Это 27 тыс в месяц. При том только с патента, плюс аренда, плюс вынь, да положь в ПФР и пр.
Ну, и с его слов, у него теперь 2 пути:
-либо не хило повышать цены (что очень снижает конкурентоспособность с сетями)
-либо просто закрываться
Учитывая, что закупочные цены на большинство позиций за год давно подорожали на более, чем 50%, будет вообще адово.
Так что, дорогие москвичи, если вы зайдёте к очередному ИП, и увидите солидную такую прибавку к цене, то знайте, что опупел вовсе не он, а государство.) Борьба с инфляцией полным ходом!)
В других регионах, в том числе в МО, ИП так рьяно решили не душить, и плата за патент вырастает на 5-7%.
Ну, и для большинства московских ИП это будет приятным подарком на новый год, ибо в калькуляторе цен на патент на официальном сайте налоговой службы 2022 года пока просто нет, и увидят сколько они должны, только после факта получения самого патента.
Пруф (который искался уже после получения патента, чтобы понять, что за фигня):
https://www.klerk.ru/buh/news/521976/
PS, советчикам перейти на УСН:
это с ходу подразумевает налогов на 54 тыс в квартал. Итоговая сумма налогов в год убежит далеко за 400 тыс, и перевалит за 500, что несколько больше, чем 324 тыс. . Всё уже посчитано)