Ужас который происходит
Умная лента в деле
Умная лента в деле
Даже слезу пустил. Может кому пригодится.
Многие жалуются на постоянные обновления ленты, горячего, свежего. @SupportTech , что мне делать с этим? Верните все как было!!!
Какие налоги обязаны платить самозанятые?
Единственный налог, который платят самозанятые, — налог на профессиональный доход (НПД). Он похож на упрощённую систему налогообложения для предпринимателей, но отличается ставкой:
• 4% — за доходы от работы с физическими лицами;
• 6% — за доходы от работы с юридическими лицами или ИП.
Самозанятые платят НПД, если их годовой доход составляет не больше 2,4 млн рублей. Если превысить лимит, нужно оформить ИП. А если самозанятый уже работает как ИП (да, так тоже можно), то нужно выбрать другой налоговый режим.
Иногда самозанятые должны платить НДФЛ как обычные физические лица. Это правило относится к доходам:
• по трудовому договору;
• от бывших работодателей, на которых вы работали меньше двух лет назад;
• госслужащих, кроме сдачи квартиры в аренду;
• от продажи имущества.
Закон не запрещает платить часть налогов как самозанятым, а часть — как физическим лицам. Но есть видов деятельности, при работе по которым нельзя быть самозанятым. К ним относятся:
• работы по договорам поручения, комиссии или агентских договоров;
• продажи товаров с обязательной маркировкой или акцизами;
• продажи недвижимости и транспортных средств;
• работы по договору простого товарищества;
• курьерской доставки без онлайн-кассы;
• добычи и продажи полезных ископаемых;
• перепродажи товаров (сфера ритейла).
Также не могут быть самозанятыми адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие, нотариусы и медиаторы.
Пример. Евгений оформился как самозанятый и занимается юридическими услугами. Чтобы больше зарабатывать, он решил предлагать клиентам банковские услуги по агентскому договору. В мае Евгений привёл в банк трёх клиентов, банк перечислил ему 10 тыс. рублей на счёт.
Евгений внёс продажу в приложении «Мой налог» и отправил чек в банк. А через неделю получил уведомление от налоговой, что статуса самозанятого у него больше нет. Это из-за того, что самозанятым запрещено представлять чужие интересы в бизнесе.
Когда нужно платить налог на профессиональный доход?
Приложение «Мой налог» присылает уведомления со сроком и суммой следующего платежа
Если вы только зарегистрировались в качестве самозанятого, первый налоговый период считают со дня регистрации и до конца следующего месяца. Например, при постановке на учет в июне уплатить налог нужно до 25 августа.
Что будет, если не платить налог с доходов самозанятого?
По закону налоговая инспекция вправе проверить доходы самозанятого, доначислить неуплаченные налоги и выписать штраф. Он составит 20% от суммы, которую вы должны были уплатить, но скрыли от налоговой. Штраф может вырасти до 100%, если вы снова уклонитесь от уплаты налогов в течение полугода с последнего нарушения.
На практике ситуация не так однозначна. Сами по себе инспекторы не видят никакие поступления на карты физических лиц и предпринимателей. Чтобы изучить доходы самозанятого, они обязаны проводить налоговую проверку. Но есть одна проблема: чтобы проверить самозанятого, инспектор должен запросить разрешение у центрального аппарата ФНС.
Важно: без веских причин и подозрений на сокрытие крупных доходов межрайонные инспекции это точно не сделают. Но не платить налоги всё равно плохо: кто знает, вдруг через месяц ФНС разрешит проверять всех самозанятых без разбора.
С самозанятыми ИП ситуация другая. Налоговая вправе самостоятельно проводить камеральные и выездные проверки предпринимателей, поэтому шанс получить штраф за уклонение от уплаты налогов становится выше.
Что делать, если доход в течение года превысил 2,4 млн рублей?
Если календарный год ещё не закончился, а доход уже превысил 2,4 млн рублей, самозанятость автоматически прекращается. Физические лица платят НДФЛ, а ИП выбирают новый налоговый режим.
Сложнее всего предпринимателям. Как только доход превышает лимит, они получают 20 календарных дней, чтобы поменять НПД на другой налоговый режим. Для этого нужно написать заявление и отправить в налоговую по месту регистрации заявление.
Вот формы заявления:
• форма № 26.2-1 — для УСН;
• форма № 26.1-1 — для ЕСХН;
• форма № 26.5-1 — для патента.
Подсказки по заполнению заявления есть прямо на бланке
Если не написали заявление или не уложились в 20 дней, произойдёт страшное — ИП автоматически перейдёт на общую систему налогообложения. Тогда со всех поступлений свыше 2,4 млн рублей придётся платить 13% НДФЛ.
Пример. Самозанятый юрист Евгений заработал с января по май 2021 года 3 млн рублей, но не успел подать заявление на УСН. За 2,4 млн он заплатил налог на профессиональный доход, а за остальной доход пришлось платить НДФЛ — 600 тыс. × 13% = 78 тыс. рублей. А если бы Евгений успел перейти на УСН «Доход», заплатил бы всего 600 тыс. × 6% = 36 тыс. рублей. В два раза меньше!
После того, как самозанятость аннулируют, снова перейти на НПД или другой налоговый режим можно только с 1 января следующего года.
Как добровольно платить взносы в ПФР, чтобы накопить трудовой стаж?
Самозанятые вправе не платить страховые и пенсионные взносы. Но если вы планируете накопить трудовая стаж и подстраховаться пенсией, вы можете платить взносы в ПФР добровольно.
Чтобы стать плательщиком пенсионных взносов, нужно сформировать и отправить заявление в ПФР. Вот как это сделать в приложении «Мой налог»:
1. Откройте экран «Прочее».
2. Выберите раздел «ПФР».
3. Нажмите «Подать заявление», затем — «Перейти».
4. Снова нажать «Подать заявление».
Заявление формируется автоматически по информации, которая уже есть у налоговой
Когда заявление обработают и примут, в приложении появится раздел «Платежи ПФР». С помощью него вы сможете платить взносы в пенсионный фонд. Это работает как для самозанятых физлиц, так и для ИП с налогом на профессиональный доход.
Стаж начисляется пропорционально уплаченной сумме — заплатить можно от 1 рубля. Чтобы получить полный год страхового стажа, за 2021 год нужно уплатить 32 448 рублей, за 2022 — уже 34 445 рублей.
Как добровольно платить взносы в ФСС, чтобы оформлять больничные и декрет?
Страховые взносы помогут получить социальные гарантии от государства, например, больничные или декретные выплаты. Но добровольно платить взносы в ФСС могут только самозанятые ИП: физическим лицам такая возможность недоступна.
Чтобы перечислять страховые взносы, нужно зарегистрироваться в системе социального страхования. Подать заявление в ФСС можно через МФЦ или специальную страницу на Госуслугах. Заявление рассматривают не дольше двух рабочих дней.
Можно подать заявление электронно или записаться на приём в местное отделение ФСС
Размер взносов в ФСС всегда фиксированный. Он зависит от размера МРОТ в текущем году. Например, сейчас взносы составляют 2,9% от МРОТ. В 2021 году это 4 451,62 рублей. Платить можно как одним платежом, так и несколькими в течение года.
Важно: внести нужно полную сумму взносов за год. Если внести меньше, ФСС просто вернёт деньги и не покроет расходы предпринимателя на больничный или декрет.
Чтобы получить страховые выплаты, нужно обратиться в отделение ФСС по месту регистрации. Сделать это нужно не позднее шести месяцев после выхода с больничного или декрета. Но не раньше следующего года. Например, если уплатили взносы 25 октября 2021 года, получить выплаты можно только с 1 января 2022 года.
Как убедить партнёров, что им не придётся платить налоги за вас?
Не все юридические лица и предприниматели хотят работать с самозанятыми. Некоторые опасаются, что самозанятый аннулирует чек, внесет неверную сумму или не заплатит налоги. Это создаст лишние риски бизнесу: в лучшем случае придётся уплатить НДФЛ, в худшем — штрафы и ограничения от банков.
В действительности всё не так страшно. Есть несколько советов, которые помогут заказчикам не беспокоиться за работу с самозанятыми. Вот несколько основных правил, которые обязательно нужно рассказать вашим заказчикам:
• Нужно периодически проверять статус самозанятого. Для этого налоговая разработала специальный сервис. Пока партнёр числится самозанятым, можно смело переводить ему деньги и ждать чек. Если самозанятый утратил статус, придётся перезаключать договор как с физическим лицом или прекратить сотрудничество.
• Для работы с самозанятым подойдёт типовой гражданско-правовой договор, например, договор оказания услуг или универсальный договор-счёт-акт.
• В договоре должны быть прописаны статус самозанятого, обязанность самозанятого выдавать чеки и вовремя сообщать о снятии с режима НПД, а также то, что заказчик не платит НДФЛ и страховые взносы за физлицо.
• После каждой оплаты самозанятый должен сформировать чек в приложении «Мой налог» и отправлять его в установленный срок.
Чтобы ваши партнёры знали правила работы с самозанятыми, дайте им почитать нашу статью «Как принять на работу самозанятого» — в ней собраны все тонкости работы с самозанятыми и советы, как обезопасить себя от проблем с недобросовестными физлицами.
Техтелев Антон
Уважаемые друзья! Может быть, в память о погибших детях в Казани, завтра в 12-00 по Москве посигналим клаксонами своих автомобилей.
В Казани объявлен траур, поддержим казанцев, родных и близких погибших. Очень сильно тронула эта трагедия. Если вы готовы поддержать это предложение, перешлите его своим знакомым и выложите скрин в соцсетях.
Пост без рейтинга.
Наверное многие пользователи заметили постоянные изменения в алгоритме работы сайта - то горячее изменилось, то пользователи сами скриптами пытаются вернуть отображение рейтинга и т.д. и т.п.
А теперь сам вопрос - а что будет если просто вернуть всё как было раньше?
Говорят лучшее враг хорошего. Можно донастраиваться и до заката ресурса (спросите эффективных менеджеров, они про это знают лучше всех).
А так, работает (работало) - не трогайте.
Взять с собой побольше вкусняшек, запасное колесо и знак аварийной остановки. А что сделать еще — посмотрите в нашем чек-листе. Бонусом — маршруты для отдыха, которые можно проехать даже в плохую погоду.
Если предприниматель задолжал кредиторам больше 500 тыс. руб. с просрочкой возврата от трёх месяцев, он обязан подать заявление на банкротство. Когда долги составляют меньше 500 тыс. руб., но ИП не имеет возможности с ними рассчитаться, он может подать на банкротство добровольно. О нюансах, а также о стоимости и последствиях банкротства мы рассказывали в статье «Что нужно знать ИП, который планирует освободиться от долгов с помощью банкротства».
Сегодня мы подготовили подробную инструкцию по добровольному оформлению банкротства. Она пригодится предпринимателям, для которых банкротство — единственный способ законно освободиться от долгов.
Если времени на чтение всей статьи у вас нет, прочтите чек-лист в конце текста. В нём собраны основные положения. Либо сохраните статью в закладки: вернётесь к ней при удобном случае (не дай бог, конечно).
Шаг 1. Договоритесь с арбитражным управляющим
Арбитражный управляющий — ключевая фигура в деле о банкротстве. Он проводит собрания кредиторов, представляет ИП в судебных заседаниях, выставляет имущество предпринимателя на торги, оспаривает сделки. Именно управляющий делает вывод, необходимо ли списывать с ИП долги или нет, и направляет просьбу в суд. От профессионализма управляющего во многом зависит исход дела о банкротстве.
В социальных сетях множество специалистов по списанию задолженностей предлагают свои услуги. Чтобы оценить уровень профессионализма, нужно проверить, сколько процедур по списанию долгов за плечами у специалиста и насколько они успешны. Такие сведения опубликованы в открытых источниках. Вот несколько сайтов, с помощью которых можно проверить арбитражного управляющего:
• «Проверь арбитражного управляющего» на сайте nalog.ru
Посмотрите, сколько дел о банкротстве провёл управляющий, как они завершились (в пользу должника или нет), применялись ли к управляющему меры взыскания (устное замечание, предупреждение, дисквалификация и т.д.). Обратите внимание, состоит ли арбитражник в саморегулируемой организации (СРО) или нет. В заявлении о признании банкротом предприниматель должен указать СРО, из числа членов которой будет назначен управляющий.
Захар Гордиенко, арбитражный управляющий: «Есть интересный момент: нанять арбитражного управляющего по закону нельзя. При подаче заявления о признании ИП банкротом предприниматель может указать лишь саморегулируемую организацию, из числа членов которой будет избран управляющий. То есть, должник-ИП просит назначить не конкретного управляющего, а СРО. Это предусмотрено с той целью, чтобы сделать кандидатуру управляющего более независимой. Так указано в законе. А вот на практике происходит так: должник находит управляющего, узнает в какой СРО он состоит и заявляет соответствующую СРО в суде. Арбитражный управляющий внутри СРО проводит переговоры, чтобы была представлена именно его кандидатура».
Шаг 2. Сообщите кредиторам о начале процедуры банкротства
Уведомить кредиторов о намерении обратиться в суд с заявлением о банкротстве — обязательное условие для предпринимателя. Можно это сделать тремя способами:
1. Отправить почтовые уведомления заказным письмом с уведомлением о вручении.
2. Опубликовать сведения на сайте Федресурс. Этот способ подойдёт, если у ИП есть электронно-цифровая подпись, иначе не получится зарегистрироваться на сайте. Публикация сведений о намерении обанкротиться заполняется по форме и стоит 860 руб. После публикации на сайте Федресурс дополнительно отправлять кредиторам почтовые уведомления не нужно.
3. Опубликовать сведения через нотариуса.
Захар Гордиенко, арбитражный управляющий: «Если нет электронно-цифровой подписи, то самым быстрым и дешёвым способом является публикация через нотариуса. Не рекомендую пользоваться помощью посредников, поскольку стоимость их услуг превышает стоимость нотариальных расходов. Так, если подаём сообщение самостоятельно, то необходимо оплатить лишь стоимость сообщения 860,35 руб., если через нотариуса, то добавляется нотариальный сбор 1 000 руб. Посредники же за услуги могут брать до 7 000 руб.»
Шаг 3. Подготовьте заявление для арбитражного суда
Утверждённой формы заявления о признании предпринимателя банкротом нет. Однако существуют законодательные требования к форме и содержанию такого заявления.
Согласно ст. 213.4 Закона о банкротстве и ст. 125 АПК, в заявлении обязательно нужно указать:
• Наименование арбитражного суда, в который заявление подаётся.
• Наименование должника (место жительства, дату рождения, дату регистрации в качестве ИП, телефон).
• Общую сумму долговых обязательств.
• Перечень имущества, которым владеет ИП.
• Название и адрес СРО, из числа членов которой будет назначен управляющий.
• Список прилагаемых документов.
Вот примерная форма заявления о признании ИП (гражданина) банкротом, которую можно скачать и использовать.
Шаг 4. Приложите к заявлению подтверждающие документы
Всё, что сказано в заявлении о признании банкротом, предприниматель должен обосновать. Поэтому необходимо приложить к заявлению подтверждающие документы.
Условно их можно поделить на три группы:
1) Документы о личности должника: паспорт, ИНН, СНИЛС, пенсионное, свидетельство о браке, о рождении детей, трудовая книжка, справки 2-НДФЛ за последние три года, свидетельство о регистрации ИП, свежая выписка из ЕГРИП.
2) Документы, подтверждающие долг: решения судов, письма от приставов, договоры, по которым долг и возник, акты сверок и прочее.
3) Документы на имущество: договоры приобретения и продажи имущества за последние три года, документы, подтверждающие принадлежность имущества на сегодняшний момент.
Полный перечень документов указан в ст. 213.4 Закона о банкротстве.
Важно. Прикладывайте все перечисленные в ст. 213.4 Закона о банкротстве документы, иначе суд может не принять заявление.
Шаг 5. Оплатите госпошлину и депозит
Чтобы суд начал рассмотрение дела о банкротстве, нужно оплатить госпошлину и приложить квитанцию об оплате к заявлению. Пошлина составляет 300 руб.
А чтобы арбитражный управляющий начал проводить процедуру банкротства, необходимо внести депозит в размере 25 тыс. руб. Депозит — гарантия того, что финансовый управляющий компенсирует хотя бы свои расходы в деле о банкротстве. Управляющий не всегда имеет соглашение с должником о финансировании своей деятельности. И тем более не всегда ИП-банкрот сдерживает своё обещание и выплачивает вознаграждение. Пока предприниматель не перечислит 25 тыс. руб. на счёт судебного департамента, суд не введёт процедуру банкротства.
Реквизиты для оплаты опубликованы на сайтах арбитражных судов. Обратите внимание, что реквизиты для внесения депозита и для оплаты пошлины разные.
Структура сайтов арбитражных судов разных регионов выстроена по одному принципу. Реквизиты для оплаты госпошлины всегда указаны в разделе «Процесс» слева внизу. Посмотрим на примере сайта Арбитражного суда Новосибирской области.
А реквизиты для внесения депозита опубликованы в том же разделе «Процесс», но в подразделе «Депозитный счёт».
После оплаты госпошлины и внесения депозита не забудьте приложить квитанции к заявлению.
Шаг 6. Подайте документы в арбитражный суд по месту жительства
Индивидуальный предприниматель подаёт заявление о признании банкротом и подтверждающие документы в арбитражный суд по месту жительства. К примеру ИП проживает в Новосибирской области. Соответственно он обращается в Арбитражный суд Новосибирской области.
Подать документы можно тремя способами:
1. По почте заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении.
2. Путем направления в электронном виде через систему my.arbitr.ru. Нужно войти в систему с помощью Госуслуг, в разделе «заявления и жалобы» выбрать «иск (заявление)», заполнить поля «истец», «ответчик», «суд», «документы» и отправить заявление. На сайте есть понятное обучающее видео, как это сделать.
3. Лично через канцелярию. Сейчас многие суды ограничили личный приём граждан из-за короновируса, поэтому лучше уточнить заранее, возможен ли этот способ.
В течение полутора-двух месяцев со дня подачи заявления судья его рассматривает на предмет обоснованности. Если должник не приложил все подтверждающие документы, суд вынесет определение об оставлении заявления без движения. В определении будет указана дата, до которой должник еще может донести недостающие документы. Если указанная дата прошла, а документов нет, суд вернёт заявление должнику.
Шаг 7. Ждите, пока управляющий проведёт процедуру банкротства
Полтора-два месяца после принятия документов суд изучает, действительно ли предприниматель может быть признан банкротом. Если ответ положительный, суд открывает процедуру банкротства. Тогда в дело вступает финансовый управляющий.
Процедура банкротства — это набор мероприятий, которые должны защитить интересы и должника, и кредиторов. Все эти мероприятия осуществляет и координирует финансовый управляющий. Он проводит переговоры с кредиторами, инвентаризации, разыскивает имущество должника, участвует в судебных заседаниях.
Если у должника есть стабильный постоянный доход, управляющий составляет план реструктуризации долгов, который рассчитан в среднем на три года. Тогда кредиторы полностью или частично получат свои деньги.
Чаще бывает, что дохода у должника нет, и реструктуризировать долги нет смысла. Тогда начинается стадия реализации имущества. Финансовый управляющий находит имущество ИП и выставляет на торги, чтобы хоть как-то рассчитаться с кредиторами.
Конечно, не всякое имущество можно изъять и выставить на торги. К примеру, нельзя изымать:
• Единственное жильё.
• Предметы обихода.
• Призы и государственные награды.
• Компенсации от государства.
• Деньги, выплаченные в счёт возмещения здоровья.
Полный перечень имущества, продажа которого не допускается, предусмотрен ст. 446 ГПК РФ. А перечень доходов, на которые не распространяется взыскание перечислен в ст. 101 Закона «Об исполнительном производстве».
Важно. Согласно Постановлению Конституционного Суда от 26.04.2021 № 15-П, возможно изъятие единственного жилья, «явно превышающего уровень, достаточный для удовлетворения разумной потребности в жилище». В Постановлении указан конкретный пример, когда должник купил квартиру площадью 110,3 кв.м. за сумму, намного больше суммы долга. Причём покупка произошла уже после возбуждения исполнительного производства. По логике КС, часть денег от изъятия «дорогой» квартиры пойдёт на погашение долга, а на остаток должник купит себе квартиру подешевле.
Если суд установит, что имущества должника всё равно недостаточно для закрытия долгов, он признает должника банкротом. С даты признании гражданина банкротом он утрачивает статус ИП и освобождается от задолженностей перед кредиторами.
Однако не все долги будут списаны с банкрота. Есть задолженности, которые бывший предприниматель обязан оплатить в любом случае. К ним относятся:
• Текущие платежи (коммуналка, налоги, штрафы, обязанность по уплате которых возникла после принятия судом заявления о банкротстве).
• Долги по зарплате и выходным пособиям перед сотрудниками.
• Задолженности, неразрывно связанные с личностью должника: алименты, возмещение вреда жизни или здоровью, возмещение морального вреда.
• Возмещение ущерба имуществу (причиненного умышленно или по грубой неосторожности).
• Обязательства субсидиарной ответственности физического лица по долгам компании-банкрота.
Такие задолженности банкрот будет закрывать по мере поступления средств даже после завершения дела о банкротстве.
Когда суд может отказать ИП в банкротстве
Предприниматель подлежит банкротству как гражданин. Поэтому на него распространяются правила банкротства граждан, в том числе условия, при которых суд не снимет задолженности с должника.
Согласно ч.4 ст. 213.28 Закона о банкротстве, освобождение от долгов не допускается, если гражданин:
• Привлечен к уголовной или административной ответственности за неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное или фиктивное банкротство.
• Не предоставил необходимые сведения или предоставил заведомо недостоверные сведения финансовому управляющему или арбитражному суду.
• Действовал незаконно, в том числе совершил мошенничество, злостно уклонился от погашения кредиторской задолженности, уклонился от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица, предоставил кредитору заведомо ложные сведения при получении кредита, скрыл или умышленно уничтожил имущество.
Захар Гордиенко, арбитражный управляющий: «В качестве самого распространенного примера можно привести получение кредита ИП с предоставлением заведомо недостоверных сведений. Например, когда ИП не указывает при получении кредита о других кредиторах, врёт о размере своего заработка. В таком случае в отношении того банка, которому были предоставлены недостоверные сведения, могут не освободить от долгов».
Чек-лист, как ИП добровольно стать банкротом
1. Договориться с арбитражным управляющим. Проверить профессионализм управляющего можно с помощью сайтов Федресурс, kad.arbitr.ru, «Проверь арбитражного управляющего» на сайте nalog.ru. Грамотный специалист провёл уже не одну процедуру банкротства, и большинство из них завершились в пользу должника.
2. Известить кредиторов о намерении обратиться в суд с заявлением о банкротстве. Можно отправить кредиторам почтовые уведомления, опубликовать сведения через нотариуса, либо самостоятельно на сайте Федресурс. Чтобы опубликовать сведения на сайте, понадобится электронно-цифровая подпись и 860 руб. Нотариус возьмёт на 1 тыс. руб. больше.
3. Составить заявление о признании банкротом. Вот примерная форма. К заявлению приложить подтверждающие документы, перечисленные в ст. 213.4 Закона о банкротстве.
4. Оплатить госпошлину в размере 300 руб. и депозит в размере 25 тыс. руб. Это обязательное условие, иначе суд не начнёт рассмотрение дела. Реквизиты для оплаты опубликованы на сайте арбитражного суда в разделе «Процесс». Квитанции об оплате нужно приложить к заявлению.
5. Подать документы в арбитражный суд по месту жительства лично, по почте, либо через систему my.arbitr.ru.
6. Дождаться, пока суд откроет процедуру банкротства. Это произойдет через полтора-два месяца после подачи документов, если суд сочтёт, что ИП действительно может быть признан банкротом.
7. Содействовать арбитражному управляющему. Он действует в интересах предпринимателя. Суд может отказать должнику в списании долгов, если установит, что он пытался спрятать имущество или мошенничал.
8. Должник, который признан банкротом, теряет статус ИП и освобождается от задолженностей перед кредиторами. Однако он должен выплатить зарплаты, алименты, оплатить текущие платежи, расходы на процедуру банкротства и другие несписываемые долги.