Некоторые аспекты привлечения к субсидиарной ответственности
Привлечение к субсидиарная ответственность руководителя должника возможно при установлении двух следующих фактов:
- наличие вины руководителя в фактическом банкротстве.
- наличие ущерба кредиторам в результате банкротства должника;
Вина руководителя может выражаться в следующих действиях/бездействии:
- несвоевременная подача заявления о банкротстве;
- совершение заведомо невыгодных сделок;
- искажение бухгалтерской и налоговой отчетности;
- принятие заведомо необоснованных решений, связанных с деятельностью предприятия;
- сокрытие имущества и документов.
Это основной перечень оснований возникновения «вины» руководителя. Однако не всегда данные действия, формально отвечающие этим признакам, свидетельствуют о вине руководителя. Отличие действия, основанного на обычном предпринимательском риске, от преднамеренного – это, то, что лицо совершая действия заведомо предполагало наступление негативных последствий для кредиторов. К примеру, если должник совершил сделку – продал имущество, а покупатель оказался фирмой-однодневкой и не рассчитался за имущество. Само по себе – не исполнение обязательства со стороны контрагента это обычный предпринимательский риск, но если при заключении сделки не была произведена обычная проверка контрагента по открытым источникам( из которых явно следовало, что контрагент: фирма-однодневка) – то бездействие руководителя может свидетельствовать о его вине.
Таким образом в предмет доказывания входит не только сам факт совершения, либо несовершения определенных действий, но и наличие в действиях руководителя преднамеренности и/или халатности.
Ну и конечно должен присутствовать факт наступления негативных последствий для кредитора.
Законодательством предусмотрены и иные основания для привлечения к субсидиарной ответственности, без возбуждения дела о банкротстве. Так, к примеру, наступление ответственности возможно при исключении из ЕГРЮЛ должника, что может свидетельствовать об отказе должника от исполнения обязательства( п. 3.1. ст. 3 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью). Есть и иные случаи наступления ответственности.
Субсидиарная ответственность наступает не по формальным основаниям, что означает, что заявителю необходимо будет представить достаточные доказательства вины.
В этой связи наиболее эффективная стратегия для привлечения - подача иска в рамках дела о банкротстве.
В процессе проведения процедуры банкротства арбитражный управляющий имеет право запрашивать любые сведения и документы, связанные с деятельностью должника: бухгалтерскую и налоговую отчетность; учредительные документы; сведения о движении денежных средств по счетам должника; всю исполнительную документацию по сделкам с контрагентами и т.д.
Данные сведения позволяют провести правовой и экономический анализ деятельности должника и собрать необходимые доказательства для процесса по привлечению контролирующего лица.
И, кроме того, что может быть более важно, данный сведения могут позволить определить весь перечень контролирующих лиц с целью их привлечения. Все мы знаем, что довольно часто директорами и участниками бывают формальные лица, экономического эффекта от привлечения которых ожидать не приходится.