Как самозанятые ведут расчеты с клиентами и платят налоги
Рассказываем о взаимоотношениях самозанятых с заказчиками и налоговой. Отвечаем на важные вопросы о том, как юридически защитить свои права и исполнить обязательства перед государством.
Кто такие самозанятые
Это те, кто платят налог на профессиональный доход (НПД). Они работают «на себя» без наемных сотрудников и зарабатывают меньше 2,4 миллиона рублей в год за счет самозанятости.
Самозанятые уплачивают налоги по льготной ставке: 4% на доход от физических лиц и 6% — от юридических. Также им доступны различные меры поддержки. Например, Газпромбанк сделал для самозанятых специальную кредитную карту со льготным периодом 90 дней и лимитом до миллиона рублей.
С ее помощью можно приобрести инструменты, которые пригодятся для профессиональной деятельности самозанятого. Купить велосипед или электросамокат для доставщиков, обновить кабинет для маникюрного салона или мебель для квартиры под сдачу, заказать товары для строительства, если планируете оказывать услуги по ремонту.
Как стать самозанятым
Самозанятость оформляется онлайн через приложение «Мой налог», Госуслуги или сервисы уполномоченных банков. Есть несколько способов оформления:
по паспорту и фотографии (делается на камеру смартфона);
по ИНН и паролю от Личного кабинета на сайте Федеральной налоговой службы;
через учетную запись Единого портала государственных и муниципальных услуг.
Закрыть самозанятость тоже просто — достаточно нажать кнопку «Сняться с учета» в приложении «Мой налог», указать причину отказа от статуса самозанятого и дождаться уведомления о снятии с учета (придет не позднее следующего дня). Восстановить статус можно в любой момент.
Нужно ли самозанятому составлять договор с клиентами
Договор с клиентом заключать необязательно — в законе требований и формы для него нет. На деле же все зависит от ситуации. Например, если самозанятый продает самодельные украшения на городской ярмарке и совершает сделки с покупателями здесь и сейчас, можно обойтись без бумаг.
А вот если он взял заказ на партию кокошников для спектакля независимого театра, лучше зафиксировать условия сделки письменно. Самозанятому потребуется заключить с театром договор подряда. Скажем, если исполнитель передает заказчику нечто материальное.
Если же самозанятый занимается фрилансом и, например, рисует иллюстрации на заказ, то нужен договор на оказание услуг.
Еще по закону самозанятые могут сдавать жилую (и только жилую) недвижимость в аренду. Тогда нужно заключить стандартный договор аренды.
Как правило, у заказчиков есть свои типовые договоры для работы с самозанятыми. В них прописывается:
что необходимо сделать;
каким должен быть результат;
права и обязанности сторон;
процесс приемки и подписания акта;
порядок изменения условий договора;
сроки, стоимость и порядок оплаты;
штрафные санкции за неисполнение.
После того как работа выполнена, нужно подписать закрывающую документацию — акт приема-передачи. Он фиксирует выполнение обязательств по договору и указывает, что исполнитель и заказчик не имеют претензий друг к другу. Для организаций акт — закрывающий документ для налоговой. При работе с самозанятыми достаточно закрывающего чека из приложения «Мой налог».
Как получать оплату от клиентов
Самозанятым не нужно открывать расчетный счет, регистрировать кассу и нанимать бухгалтера. Оплату можно принимать в любой удобной форме: наличные, перевод на карту, банковский счет или электронный кошелек.
После получения оплаты останется сформировать электронный чек в приложении «Мой налог». Это основной документ самозанятого, который подтверждает факт получения дохода от товаров и услуг.
Чтобы сформировать чек, нужно:
Зайти в приложение «Мой налог».
Нажать на главном экране кнопку «Новая продажа».
Проверить, что дата выдачи чека совпадает с датой оплаты.
Ввести наименование товара/услуги.
Ввести стоимость.
Указать тип заказчика — физическое или юридическое лицо.
Для юридического лица — указать ИНН и наименование организации.
Нажать «Выдать чек».
При оплате наличными самозанятый должен прислать клиенту чек в момент оплаты.
При безналичной оплате — до 9 числа месяца, следующего за месяцем оплаты. В чеке нужно указать дату получения средств.
Как платить налоги
НПД рассчитывается автоматически после формирования чека. Оплатить его можно в приложении, через личный кабинет налогоплательщика или Госуслуги.
Налоговая присылает уведомление о сумме налога через приложение «Мой налог» не позднее 12 числа. Самозанятый должен оплатить его не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Для удобства можно настроить автоматическое списание.
За просрочку уплаты налога придется заплатить штраф. Первые 30 дней налоговая будет начислять пени — 1/300 ключевой ставки ежедневно. С 31 дня ставка увеличится до 1/150.
Если доходов, полученных за работу в текущем месяце, не было, то и налог не начислят. Другие поступления на карту — подарки, переводы и т. д. — под НПД не попадают.
Еще много полезных фактов о самозанятости перечислили в отдельном посте — читайте и ведите бизнес с выгодой.
Работайте на себя и получайте доход от своего дела на банковскую карту для самозанятых от Газпромбанка. Сможете оплачивать налоги со скидкой 10%, получать гонорар от клиентов без комиссии, а еще экономить на переводах и оплате счетов. Плюс копить кешбэк до 35% за самое важное — от супермаркетов до ЖКХ — и получать до 20,5% годовых на остаток по накопительному для новых клиентов.
Реклама АО «Газпромбанк», ИНН: 7744001497
