О налогах при продаже недвижимости можно узнать из этой статьи.
Как вернуть деньги за абонемент в фитнес-клуб, можно узнать из этой статьи.
При каждой выплате заработной платы работодатель удерживает из начисленной вам заработной платы и перечисляет в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%;
Если в прошедшем году вы произвели расходы на социальные нужды (в частности, обучение, лечение, спорт), вы вправе получить налоговый вычет;
Налоговый вычет — это сумма, которая вычитается из вашего общего дохода (вашей заработной платы), облагаемого налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), т.е. эта та сумма, которая не облагается налогом, таким образом налоговый вычет приводит к уменьшению налога;
Поскольку налог уже уплачен, социальные налоговые вычеты позволяют вернуть уже уплаченный налог из бюджета, т.е. уменьшить ваши реальные расходы на социальные нужды (в частности, обучение, лечение, спорт) путём возврата части оплаченных вами средств в размере 13%;
В сумме, уплаченной вами за обучение:
- обучение очно своих детей в возрасте до 24 лет;
- обучение очно своих братьев и сестер в возрасте до 24 лет;
По расходам за 2024 г. вы будете вправе также получить вычет за обучение очно супруга(и).
- на свое обучение, обучение братьев и сестер - не более 120 000 рублей за налоговый период (год);
По расходам за 2024 г. вы будете вправе получить вычет за обучение до 150 000 рублей.
- на обучение своих детей - не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей;
По расходам за 2024 г. вы будете вправе получить вычет за обучение ребенка до 110 000 рублей.
- при наличии у учебного заведения или ИП лицензии на осуществление образовательной деятельности организации (за исключением случая, когда ИП лично оказывает услуги);
- либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕРГИП) содержатся сведения об осуществлении ИП, который оично оказывает услуги, образовательной деятельности;
- и при представлении вами в налоговый орган справки об оплате образовательных услуг, договора на обучение и кассовых чеков, квитанций об оплате;
Справку выдает по вашему запросу учебное учреждение.
- в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала.
2. В сумме, уплаченной вами за медицинские услуги, в т.ч. дорогостоящее лечение, а также лекарства, назначенные врачом, для:
- детей в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если они учатся очно),
- не более 120 000 рублей за налоговый период (год).
По расходам за 2024 г. вы будете вправе получить вычет до 150 000 рублей.
- по дорогостоящим видам лечения ограничений нет.
Перечень дорогостоящих видов лечения утвежден Постановлением Правительства РФ 458 от 08.04.2020г.
- при наличии у медицинских организациях или ИП лицензии на осуществление медицинской деятельности;
- при представлении вами в налоговый орган справки об оплате медицинских услуг;
Справку выдает по вашему запросу медицинская организация.
- если оплата стоимости медицинских услуг и лекарств препаратов не были произведены за счет средств работодателей;
- вычет в размере стоимости лекарств предоставляется при представлении в налоговый орган документов, подтверждающих их назначение лечащим врачом и покупку: напр., рецепт, сведения из мед.карты, чек из аптеки.
3. В сумме, уплаченной вами за физкультурно-оздоровительные услуги, (тренажерный зал, фитнес, бассейн и т.д.), оказанные:
- детям в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если они учатся очно).
По расходам за 2024 г. вы будете вправе получить вычет за обучение до 150 000 рублей.
- если физкультурно-спортивная организация или ИП включены в перечень таких организаций и ИП, сформированный на соответствующий налоговый период.
Его можно найти на сайте Минспорта России.
- при представлении вами в налоговый орган справки об оплате физкультурно-оздоровительных услуг, копии договора и кассового чека;
Справку выдает по вашему запросу спортивное учреждение.
Социальные налоговые вычеты можно получить при подаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика по окончании года, в котором вы произвели расходы, с приложением копий документов, подтверждающих право на вычет;
По расходам за 2024 г., т.е. при подаче декларации в 2025г. для получения социального налогового вычета необходимо будет предоставить в налоговый орган только справку об оплате соответствующих услуг.
Т.е. предоставлять договоры и квитанции об оплате не потребуется (за исключением вычетов на лекарства).
- в личном кабинете на сайте ФНС России или сайте Госуслуг;
- лично обратившись в налоговый орган по месту вашего жительства;
- отправив ее почтой в налоговый орган по месту вашего жительства;
Срока для подачи декларации в целях получения вычета нет, вы можете сделать это в течение 3 лет;
Если вы заявляете вычеты по расходам членов своей семьи - к декларации приложите документы, подтверждающие родство (свидетельство о рождении, о браке);
Также при подаче декларации нужно будет указать свои банковские реквизиты для получения вычета;
Если в течение года вы произвели расходы на обучение, лечение, спорт, то общий размер вычета по всем видам расходов будет составлять не более 120 000 рублей за налоговый период (год) (за исключением обучения детей и дорогостоящего лечения).
По расходам за 2024 г. вы будете вправе получить вычет в общем размере до 150 000 рублей.
Нормативные акты: ст.219 НК РФ