Разбираемся, какие изменения в налоговой сфере коснутся предпринимателей в 2025 году и как к этому подготовиться.
Что ждет юрлиц и ИП на упрощенной системе
Упрощенная система налогообложения радовала тем, что на ней практически никому не нужно было платить налог на добавленную стоимость. С 1 января 2025 года это условие изменится.
ИП и компании на «упрощенке» с годовым доходом более ₽60 млн будут оплачивать и налог на УСН, и НДС. При этом возможен один из нескольких вариантов:
налог на УСН + НДС по ставке 5% при доходе за год от ₽60 до ₽250 млн без возможности вычета по НДС;
налог на УСН + НДС по ставке 7% при доходе от ₽250 до ₽450 млн без возможности вычета по НДС;
налог на УСН + НДС по ставке 20% с возможностью пользоваться вычетами по НДС.
При этом сниженная ставка лишает предпринимателя возможности применять вычеты. Если у вас небольшие наценки на товары, то удобнее будет использовать сниженные ставки НДС. А если наценки большие, то выгоднее воспользоваться вычетами по входящему НДС, чем применять сниженные ставки.
А если доход меньше 60 млн? То можете спокойно работать по старой схеме: компании и ИП на УСН с годовым доходом менее ₽60 млн по-прежнему освобождены от НДС.
Как подготовиться к оплате НДС
Если доходы вашей компании превысили ₽60 млн в 2024 году, то уже в 2025 вам предстоит оплачивать НДС. Помимо самого факта уплаты более высоких налогов, нужно:
подавать отчетность раз в квартал;
задуматься о повышении цен, чтобы не уйти в минус из-за подросших налогов;
пробивать НДС в чеках.
Не стоит бояться последнего пункта — вам не нужно покупать новый кассовый аппарат. Прошивка со значениями налогов 5% и 7% на кассах АТОЛ появится, как только выйдет приказ ФНС, а НДС 20% и так уже был.
Задача бизнеса проста — следить за выходом обновлений кассового ПО и поменять прошивку на актуальную. Благодаря автоматизированным сервисам АТОЛ делается это легко и быстро, буквально в пару кликов.
Что ждет компании на общей системе
Налог на прибыль для компаний на общей системе налогообложения повысится с 20% до 25%. Ранее налог не касался аккредитованных Минцифры IT-компаний, выполняющих условия по объемам продаж российских продуктов. Теперь и они будут платить, но меньше других — 5%.
Также в новом году вступит в силу глава 33.1 НК «Туристический налог». Она затронет владельцев отелей и других объектов, которые предоставляют места для временного проживания.
Важно, что этот налог муниципальный. Его предстоит уплачивать, только если власти конкретного региона опубликуют соответствующий акт. Ставка налога — 1% от цены проживания, но не менее ₽100 в сутки.
Как на бизнес повлияет прогрессивная шкала НДФЛ
С 1 января 2025 года ставка налога на доходы физлиц до ₽2,4 млн в год останется на прежнем уровне — 13%. Для доходов выше этой суммы ввели прогрессивную шкалу.
Напомним, что НДФЛ с зарплаты рассчитывает, удерживает и перечисляет в бюджет работодатель. Бизнесу стоит учитывать новую шкалу, когда дело дойдет до отчислений за сотрудников.
Еще больше полезной информации для продавцов, покупателей и налогоплательщиков ищите в нашем блоге.
Реклама ООО «АТОЛ», ИНН: 5010051677
