Мы уже поговорили о налоговом вычете на приобретение или строительство жилья, который позволяет вернуть из бюджета до 260 000 рублей на человека и до 520 000 рублей на супругов уплаченного НДФЛ. Если жилье приобреталось в ипотеку, то можно использовать еще один имущественный вычет – на уплаченные банку проценты.
Эти вычеты очень похожи. Объекты, исключения, сроки, перенос на будущие периоды – все можно посмотреть в предыдущей статье. Я не буду повторяться, здесь отражу только специфику.
Каждый, кто сталкивался с ипотекой, может вернуть часть уплаченных банку процентов. До 2014 г. ограничений не было, с 2014 г. установлен лимит 3 000 000 рублей. То есть можно вернуть до 390 000 рублей на человека (13% от 3 000 000). Если Вы состоите в браке, то оба супруга могут заявить вычет (если оба платят НДФЛ), и семья получит до 780 000 рублей.
С учетом предыдущей статьи всего при покупке недвижимости в ипотеку можно вернуть из бюджета 1 300 000 рублей на супругов (260 000 х 2 + 390 000 х 2) или 650 000 рублей на одного человека (260 000 + 390 000).
Этот вычет также применяется, если Вы оформили с банком целевой кредитный договор или договор займа. В тексте должно быть отражено, что они выданы для покупки или строительства жилья.
Важно помнить, что вычет по ипотечным процентам можно применить один раз в жизни к одному объекту. Неиспользованный остаток пропадает. Поэтому, если уплаченные супругами проценты будут меньше 3 000 000 рублей, вычет желательно оформить только на одного человека. Разве что Вы уверены, что больше никогда не приобретете жилье в кредит.
Максимально Вы можете вернуть 390 000 рублей на человека.
Всего при покупке квартиры в ипотеку супруги могут вернуть до 1 300 000 рублей.
Допустим, Аллиас и его жена купили вторую квартиру в ипотеку за 4 000 000 рублей, заплатив первоначальный взнос 1 000 000 рублей. Их долг составит 3 000 000 рублей на 20 лет под 10% годовых. Следовательно, за все время они заплатят банку 6 000 000 рублей в качестве процентов (3 000 000 х 10% х 20 лет). Этого хватит, чтобы каждый из супругов использовал налоговый вычет в полном объеме. Можно смело собирать документы и возвращать из бюджета все 780 000 рублей.
Вычеты на покупку жилья и по ипотечным процентам можно использовать как вместе, так и на разные объекты в любой очередности.
Потеряю ли я вычет при рефинансировании ипотеки?
Нет. Рефинансировать ипотеку можно сколько угодно раз. Главное, чтобы между договорами прослеживалась связь, а в тексте указывалась цель – покупка или строительство конкретной жилой недвижимости.
Следующая статья будет о необходимых документах и порядке получения имущественных вычетов.