Нередко сталкиваюсь с ситуацией, когда граждане намеренно занижают свой доход при продаже недвижимости, чтобы уменьшить свои налоговые обязательства, в том числе и при содействии риэлтора. Однако, налоговые органы не остаются в стороне и активно борются с такими попытками уклонения от налогообложения.

Хочу поделиться с вами некоторыми методами, которыми налоговые органы выявляют занижение дохода при продаже недвижимости:

1️⃣ Анализ сделок недвижимости: Налоговые органы внимательно изучают сделки с недвижимостью и проводят сравнительный анализ цен на похожие объекты в таких сервисах, как АВИТО, Юла, Циан и прочие. Если цена продажи заметно ниже рыночной стоимости, это становится основанием для дополнительных проверок.

2️⃣ Проверка данных из открытых источников: Налоговые органы активно пользуются доступной информацией из различных реестров, баз данных, сайтови другое. Они сопоставляют данные о продаже недвижимости с информацией о владельцах, исходя из чего выявляют возможные несоответствия.

3️⃣ Участие экспертов: Налоговые органы часто привлекают профессиональных оценщиков и экспертов, чтобы определить рыночную стоимость проданной недвижимости. Это позволяет выявить занижение цены и провести корректную налоговую оценку.

4️⃣ Сотрудничество с другими организациями: Налоговые органы активно обмениваются информацией с другими государственными организациями и банками. Это позволяет им получить дополнительные данные о финансовых операциях продавца и покупателя.

5️⃣ Налоговый контроль: В случае подозрений в занижении дохода, налоговые органы могут проводить такие мероприятия, как допросы свидетелей, запросы на предоставление дополнительных документов и информации, проведение осмотра ,проведение экспертизы. Это позволяет более детально исследовать финансовые операции и выявить нарушения в декларировании дохода при продаже недвижимости.

‼️ Помните, что занижение дохода при продаже недвижимости является налоговым правонарушением, а в некоторых случаях преступлением и может повлечь серьезные последствия. Поэтому настоятельно рекомендуем соблюдать законодательство и декларировать свой доход в полном объеме.

Если у вас возникли вопросы или вам требуется консультация по налоговым вопросам, не стесняйтесь обратиться к профильным специалистам.

Я и моя команда всегда готова помочь вам разобраться в сложных налоговых вопросах и соблюсти все требования законодательства. Контакты в шапке профиля.

Часть денег за покупку и отделку квартиры можно вернуть. Для этого нужно оформить налоговый вычет: подать заявление в Федеральную налоговую службу и подтвердить расходы.

В статье рассказываем, кому вернут часть денег за отделку и что для этого сделать.

Кому положен вычет

Налоговый вычет уменьшает доход, с которого государство берет налог. Тем, кто подал заявление, возвращают часть расходов. На вычет имеет право каждый гражданин РФ, который платит НДФЛ — 13% с дохода.

У вычета на покупку и отделку жилья есть лимит — 2 млн рублей на человека. Он выдается на всю жизнь: можно подать заявление на несколько квартир или домов, но общая сумма вычета будет такая. Это правило действует для жилья, которое купили с 1 января 2014 года. Для квартир и домов, которые купили раньше, по-другому: вычет оформляют только за один объект, даже если он стоил меньше 2 млн рублей.

Государство вернет 13% от суммы вычета. Максимум — 260 тыс. рублей.

Рассмотрим на примере. Квартира стоила 1,8 млн рублей. За отделку заплатили 600 тыс. Получается, на вычет подаем 1,8 млн за саму квартиру и 200 тыс. — за отделку. Возвращаем 260 тыс. рублей.

Супруги могут каждый получить вычет за квартиру в полном объеме, даже если квартиру оформили на одного из них. Получится до 4 млн рублей вычета на одну квартиру и до 520 тыс. рублей возврата.

Важно: Налоговый вычет положен именно за отделку, а не ремонт: только если квартира в новостройке, куплена у застройщика и продавалась без отделки. Последнее закрепляют в договоре. Если часть работ выполняет застройщик, в документе разделяют стоимость квартиры и отделки.

Какие расходы подойдут для вычета

Вычет можно получить за составление проекта и сметы, покупку строительных материалов и работу мастеров. За оплату услуг дизайнеров интерьера и покупку мебели средства не возвращают.

Ориентир — раздел 43.3 ОКВЭД. Там перечислены отделочные работы, за которые можно получить вычет. Это укладка плитки, установка дверей и окон, монтаж кухонного гарнитура и другие работы по обустройству дома.

В договорах и актах используйте формулировки из ОКВЭД, а не те, что приняты у подрядчика: так у налоговой не возникнет вопросов.

Стоимость строительных материалов тоже подходит для вычета, поэтому сохраняйте чеки от грунтовки, шпаклевки, штукатурки, краски и обоев. А вот новый перфоратор учесть не получится: получить вычет за средства, потраченные на инструменты, нельзя.

Как подать заявление на налоговый вычет за отделку

Чтобы получить налоговый вычет, нужно подтвердить расходы. Сохраняйте все чеки, договоры, акты, расписки. Электронные чеки тоже подойдут.

На отделочные работы заключайте договор. Лучше — с ИП или компанией: они зарегистрированы и платят налоги. Их не напугает, что вы собираетесь оформить вычет, и стоимость работ не вырастет. Кроме того, они без проблем предоставят все необходимые документы.

Если обращаетесь к частному мастеру, обязательно внесите в договор его паспортные данные, иначе вычет можно не получить.

Вычет на отделку оформляют вместе с вычетом на покупку жилья. Подать заявление можно двумя способами: через работодателя и самостоятельно, вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Чтобы оформить вычет, понадобятся:

• заявление на возврат налога для получения вычета через работодателя

• копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН

• копия договора купли-продажи при условии, что квартира куплена у застройщика

• копия акта приема-передачи

• копии документов, подтверждающих расходы: чеков, счетов, договоров с подрядчиками, расписок и платежек

• справка 2-НДФЛ за отчетный налоговый период

• копия паспорта

Важно следить за формулировками в документах. Если вместо «отделки» там фигурирует «ремонт», а наименования работ не совпадают с ОКВЭД, в вычете могут отказать.

Если ремонт затянулся, не страшно: документы на вычет подают хоть каждый год, пока сумма не достигнет 2 млн рублей. Или подают один раз, когда отделка закончена — так тоже можно. Здесь есть https://t.me/RealtyRust

Закреплена следующая последовательность Федеральным законом от 29.05.2023 № 196-ФЗ :

1️⃣недоимка по НДФЛ — с более раннего момента ее образования. То есть, сначала списывается вся старая задолженность
2️⃣ НДФЛ — с момента возникновения обязанности по его перечислению налоговым агентом
3️⃣недоимка по иным налогам, сборам, страховым взносам — с более раннего момента ее образования
4️⃣иные налоги, авансы, сборы, взносы — с момента возникновения обязанности по их уплате (перечислению)
5️⃣пени
6️⃣проценты
7️⃣штрафы

НДФЛ теперь главный налог и будет списываться в первую очередь.
Если настал срок уплаты НДФЛ, а на счете недостаточно денег, то сначала с него спишут НДФЛ.

✔️Также, ранее обсуждалось, что в ЕНС не будут учитывать задолженность, возникшую более 3 лет назад.

Однако, законодательно не закрепили.

💼 Из моей практики, налоговая и ДО принятия этого закона списывала сначала старую задолженность. Были внутренние установки

Пример приводил в этом посте