Минфин России в своем Письме от 09.03.2023 г. № 01-11-11/19781 пояснил, что в случае если физическое лицо, в том числе предприниматель, сдает в аренду (внаем), в том числе субаренду жилое помещение, такое лицо вправе применять НПД.
Добрый день сообщество, прошу профессионального совета.
Собираюсь подать иск об установлении факта трудовых отношений.
Оформление было как договор услуг самозанятым.
На тукущий момент имеется задолженность по налогу на профессиональной доход,так же часть налога была оплачена.
Если суд встанет на нашу сторону, то работодатель обязан внести запись в трудовую книжки,оплатить взносы и тд
Вопрос кто будет оплачивать ндфл и что будет с уже оплаченным НПД?
Может кто сталкивался в своей практике с такими моментами?
Налог на профессиональный доход (НПД) - это специальный льготный налоговый режим (спецрежим) для физлиц и ИП. Плательщиков НПД называют самозанятыми.
Раздумываете о переходе на данный режим налогообложения? Для начала нужно разобраться подходит ли он вам. Я подготовила ответы на наиболее частые вопросы. Постаралась сделать это кратко и по существу. В конце рассказываю об основных плюсах и минусах спецрежима.
Кто может применять спецрежим?
Физлица и индивидуальные предприниматели без работников из России, а также граждане Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии.
Регистрация без посещения налоговой тремя способами:
В личном кабинете налогоплательщика (нужен ИНН и пароль).
В приложении «Мой налог» (нужен номер телефона и паспорта).
На Госуслугах (по учетной записи).
Какая ставка НПД?
4% на доходы физического лица
6% на доходы ИП (без работников)
Самозанятому предоставляется налоговый вычет в размере 10000 руб. Но уменьшать налог он будет постепенно. До достижения 10000 руб. ставка НПД будет временно снижена:
до 3% у физического лица, т.е. вычет 1%
до 4% у ИП, т.е. вычет 2%
Расчет вычета и уменьшение НПД происходит автоматически в приложении, нарастающим итогом по окончанию каждого месяца.
Самозанятый должен формировать и выдавать чеки покупателям. Для этого надо воспользоваться приложением или веб кабинетом «Мой налог». Чек предоставляется одним из способов: электронно (на телефон или эл.почту), по QR-коду для считывания, в распечатанном виде. Это нужно сделать в момент расчетов. Иногда допускается проводить чек не сразу, но не позднее 9-го числа месяца, следующего за расчетным.
Самозанятый не должен платить взносы на пенсионное страхование, но может при желании. Какую сумму надо платить самозанятому на добровольное пенсионное страхование?
С 2023 года расчет взносов на добровольное пенсионное страхование производится по формуле: 22%*МРОТ на 1 января *12 месяцев. Сумма взносов в 2023 году = 42878,88 руб. (22%*16242 руб.*12).
Если самозанятым стал не с начала года, то сумма автоматически уменьшается в приложении «Мой налог» («Пенсионное страхование» — «Управление взносами»).
Заплатить можно менее расчетной суммы, но пенсионный стаж будет меньше.
Заплатить можно больше расчетной суммы, но не более 343031 руб. 04 коп. Таким образом, можно получить больше баллов к пенсии – 8,134.
Кто не может применять спецрежим?
Подробный список запретов закреплен в ч.2 ст.4 422-ФЗ. Среди прочего под запретом:
Добыча и сбыт полезных ископаемых
Реализация подакцизных и подлежащих маркировке товаров (алкоголь, бензин и пр.)
Перепродажа товаров (за исключением имущества личного пользования)
Наличие работников по ТД
Договора поручения, комиссии, агентские договора, за некоторыми исключениями, с особыми условиями.
Услуги по доставке чужого товара, за исключением случаев использования ккт, зарегистрированной на продавца товара.
Если доход, облагаемый НПД, превысил 2,4 млн.руб. в текущем году.
Какими видами деятельности можно заниматься самозанятым?
Среди разрешенных видов деятельности:
Юридические, бухгалтерские услуги
Косметические услуги
Реализация собственной продукции
Сдача квартиры в аренду
Фото- и видео- услуги
Работа на электронных площадках
Проведение праздников и разных мероприятий
Перевозка грузов и пассажиров
Сняться с налогового учета как плательщика НПД можно без посещения налоговой инспекции, отправив заявление через приложение «Мой налог»/веб-кабинет «Мой налог». Датой снятия с учета будет дата направления заявления о снятии с учета. В будущем в качестве самозанятого можно зарегистрироваться повторно.
👍 Плюсы перехода в статус самозанятого:
Можно совмещать с основной работой (по трудовому договору)
Быстрая онлайн регистрация
Нет отчетов или деклараций
Можно обходиться без бухгалтера
Ставка НПД (4% или 6%) существенно ниже, чем НДФЛ (13%)
Доход фиксируется в приложении «Мой налог»
Не надо покупать ККТ или платить за онлайн-кассу
Чеки отправляются прямо из приложения «Мой налог»
Расчет НПД автоматический в «Мой налог»
Уплата НПД – ежемесячно, до 28 числа следующего месяца через «Мой налог», банк или через личный кабинет налогоплательщика
Страховые взносы можно не платить
👎 Минусы перехода в статус самозанятого:
Нельзя нанять сотрудников в помощь
Не идет пенсионный стаж (если не уплачивать взносы добровольно)
Нет пособий, социальных гарантий (над этим вопросом законодатели думают)
Ограничение годового дохода
Невозможность совмещения НПД с УСН
Ограничения по видам деятельности
Чтобы принимать от клиентов оплату по картам необходимо зарегистрироваться как ИП, поскольку нужен расчетный счет и терминал эквайринга. Открыть счет в банке и подключить эквайринг может только ИП (но можно принимать оплату банковским переводом).
PS. Так становиться ли самозанятым?
Мои рекомендации.
✔️ Убедитесь, что ваш вид деятельности разрешен.
✔️ Взвесьте все ЗА и ПРОТИВ (плюсы/минусы).
✔️ Если есть основное место работы, то для подработки спецрежим вполне может подойти.
✔️ Если спецрежим планируется как единственный источник дохода, решите, готовы ли уплачивать добровольно взносы на пенсионное страхование. О будущем думать надо.
✔️ Не забывайте про здоровье и учитывайте, что больничный оплачен не будет (пока не приняли изменений). Надо иметь финансовую подушку.
✔️ Также важно оценить насколько вы самоорганизованы, коммуникабельны и просто самостоятельны. Во многом от этого будет зависеть размер дохода.
Источник: https://t.me/nalogi_zakoni_uchet
Деятельность можно вести и в том регионе, который не указывал при регистрации
Когда гражданин регистрируется, как плательщик НПД, он указывает субъект РФ, где ведет деятельность.
При этом, в законе нет запрета для самозанятого работать в другом регионе
Письмо Минфина России от 26.08.2022 № 03-11-11/83514
Самозанятый не всегда платит меньше налогов чем ИП или физлицо, рассказывал в этом посте!
Предисловие #1. Я понимаю, что ситуация, возможно, сложная и нестандартная. В рамках комментария к посту скорее всего не получится дать развёрнутый ответ. Поэтому, те, кто уверен, что знает, как решить вопрос, пожалуйста, оставьте контакт для связи, буду рад получить полноценную платную консультацию.
Предисловие #2. Чего я хочу? Я хочу понять, как мне оплатить налоги в максимальном соответствии с буквой закона (в РФ) и как снизить возможность любых вопросов ко мне со стороны налоговой и прочих служб (в РФ).
Февраль 2022 года. Живу в Москве. На протяжении последних трёх лет нахожусь в статусе самозанятого, сотрудничаю с зарубежными заказчиками, исправно плачу НПД каждый месяц.
Март 2022 года. Мои зарубежные заказчики предлагают мне покинуть РФ. Я соглашаюсь и переезжаю в Турцию. Живу с тех пор там в качестве туриста, получил туристический ВНЖ и делаю рабочую визу в Европу.
Дальше — тезисами:
— Деньги за работу я стал получать на турецкий счёт.
— Статус самозанятого в РФ у меня как был, так и есть.
— Каждый месяц продолжал платить НПД, как будто я никуда не уезжал и ничего не поменялось. Начал подозревать, что, возможно, этого делать было не нужно.
— В РФ я возвращаться не планирую, к концу календарного года я буду вне РФ больше 182 дней. Как я понимаю, я потеряю статус налогового резидента.
Вопросы:
— Оставлять или снимать статус НПД?
— Платить ли дальше НПД пока не прошло 182 дня с выезда?
— Слышал про 30% налога в РФ, которые нужно будет заплатить. Как это делать и нужно ли это делать? Раньше я просто отправлял отчёт в приложении для самозанятых на телефоне.
— Слишком поздно узнал, что нужно было декларировать иностранные счета. Задекларировать постфактум или просто ждать штраф?
— Что насчёт обязательной продажи 80% входящей валюты?
— Как всё сделать в максимальном соответствии с законами РФ?
пост без рейтинга. хотелось бы видеть ответ @Yandex.Go, а так же тех кто работает в такси как само занятый.
Сегодня заметил что в приложение мой налог начались какие то дикие расхождения в ценах.
И так, имеем четыре чека расхождения по заказам в первом 1086 руб. по нпд, и 747 рублей в яндекс такси, разница составила 30% в тех. поддержке ответили что это сумма НДС (что подтверждает и налог в 6% (65руб.12коп.). Хотя ранее, на сколько я помню в приложение мой налог приходила ровно та сумма которая указанна в приложение и мы знали что это корпоративный заказ).
Следующее расхождение с заказом 1107 рублей в НПД и 925 рубля в яндексе расхождение 10% и налог так же составил 6% (66руб.42 коп.) почему здесь НДС составил 10% внятного ответа от тех поддержке не выпытал.
Третье расзождение с заказом с сумой в 295 рубля в НПД и 345 рубля в яндексе расхождение в 15% налог составил 4% следовательно данный заказ оплатило физическое лицо, от куда взялась якобы скидка в 15% неизвестно (все таксисты уже знают что подписка яндекс плюс даёт лишь 10% и почему мы обязанны платить налог и на скидки...)
четвертый случай уже напротив цена 185 рублей в НПД, а яндекс даёт 205 рубля (разница уже 10% но в пользу водителя.
и тут назревает вопрос кто то ранее замечал что мы начали платить налог на НДС и на предоставленные скидки яндекс плюсом, которые оказались 15% процентными и то не известно сколько оплатил пассажир, и почему НДС на корпоративные заказы так сильно прыгает с 10 до 30% за пару часов.
внятного ответа от тех поддержки не получил, чаще один из 10 шаблонных отписок которые мы уже водители все давно наизусть знаем.
Вопросы индексации пенсии: ИП и самозанятые.
Как известно, с 2016 года работающие пенсионеры, увы, лишены индексации пенсий. Причем к категории работающих «лишенцев» относятся не только те, кто трудится «на дядю» по трудовому договору, но и самостоятельно обеспечивающие себя работой ИП, нотариусы, адвокаты.
Если быть точным, то пенсии не индексируют пенсионерам, осуществляющим работу и (или) иную деятельность, в период которой они подлежат обязательному пенсионному страхованию. Об это сказано в законе о пенсиях № 400-ФЗ.
Согласно статье 7 Закона № 167-ФЗ от 15.12.2001 самостоятельно обеспечивающие себя работой (ИП, адвокаты, арбитражные управляющие, нотариусы, занимающиеся частной практикой, и иные лица, занимающиеся частной практикой и не являющиеся ИП) являются застрахованными лицами, за исключением лиц, применяющих режим НПД.
Доходы НПД не подлежат обязательному пенсионному страхованию!
Таким образом, по мнению ФНС, изложенному в письме № ЕД-17-3/34 от 13.02.2020, пенсионеры, являющиеся плательщиками НПД и не уплачивающие страховые взносы на ОПС, не лишаются индексации пенсии!
То есть, если самозанятый пенсионер не вступил в добровольные отношения с ПФР и не уплачивает туда добровольные страховые взносы, он для целей индексации пенсий является НЕ работающим.
Таким образом, пенсии самозанятым, в этом случае, должны индексироваться.
Однако, самозанятые могут быть как просто физлицами, так и ИП. Всех-ли плательщиков НПД имела в виду ИФНС, давая разъяснения, неизвестно. Дело в том, что, принимая решение об индексации, ПФР проверяет ЕГРИП, чтобы вычислить пенсионеров - ИП, которым индексация пенсии не проводится.
Чтобы не обидеть эту категорию самозанятых, ПФР должен как минимум сверить данные из двух реестров (ЕГРИП и реестра самозанятых) и проиндексировать пенсию человеку, который числится одновременно и там, и там.
В моем случае, этого сделано не было.
Поэтому, советую самозанятым самим поставить в известность ПФР о переходе на режим НПД, так как у ПФР и ИФНС могут быть накладки при обмене информацией.
Если ваш бизнес позволяет (у самозанятых есть определенные ограничения по видам хозяйственной деятельности) – можно закрыть ИП и оформить режим НПД (освобождаетесь от обязательных страх. взносов, но при этом не учитывается страховой стаж).
Вывод:
1. Если ИП без НПД – пенсионер, то по статусу он приравнивается к работающим пенсионерам. ИП без статуса НПД не могут претендовать на индексацию страховой части пенсии, так как они обязаны платить страховые взносы.
2. Самозанятые (НПД): доходы, получаемые налогоплательщиками, зарегистрированными в качестве налогоплательщиков налога на профессиональных доход, не подлежат обязательному пенсионному страхованию, в связи с чем трудовой стаж у таких налогоплательщиков в период уплаты налога на профессиональный доход, не идет.
То есть, самозанятые не обязаны уплачивать страховые взносы и имеют право на индексацию пенсии, если добровольно не начнут уплачивать эти взносы.
Мой случай (заявление подано в конце марта 2021г.):
«Имею бессрочную инвалидность 2 группы и получаю пенсию.
С 13.03.2018г. я был зарегистрирован в качестве Индивидуального Предпринимателя в ИФНС по ……..
Со 02 января 2020г. я встал на учет в качестве налогоплательщика на профессиональный доход.
С 26 февраля 2020г. ИП закрыто в ИФНС….
В 2020г. никакой хозяйственной деятельности я не вел, ни в качестве ИП, ни в качестве «самозанятого».
В связи с этим, никаких налогов и страховых сборов не уплачивал.
Согласно ст. 7 п. 1 Федерального закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ (ред. от 24.02.2021) «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» я не являюсь застрахованным лицом и освобожден от уплаты обязательных страховых взносов со 2 января 2020г.:
«1. Застрахованные лица - лица, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование в соответствии с настоящим Федеральным законом.
самостоятельно обеспечивающие себя работой (индивидуальные предприниматели, адвокаты, арбитражные управляющие, нотариусы, занимающиеся частной практикой, и иные лица, занимающиеся частной практикой и не являющиеся индивидуальными предпринимателями), за исключением лиц, применяющих специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход", а также адвокатов, являющихся получателями пенсии за выслугу лет или пенсии по инвалидности в соответствии с Законом Российской Федерации от 12 февраля 1993 года N 4468-1 "О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, войсках национальной гвардии Российской Федерации, органах принудительного исполнения Российской Федерации, и их семей" и не вступивших добровольно в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию или прекративших такие правоотношения в соответствии со статьей 29 настоящего Федерального закона;»
Согласно ст. 26.1 Федерального закона от 28.12.2013 N 400-ФЗ (ред. от 24.02.2021) «О страховых пенсиях»:
«3. Пенсионерам, прекратившим осуществление работы и (или) иной деятельности, в период которой они подлежали обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 года N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации", суммы страховой пенсии, фиксированной выплаты к страховой пенсии (с учетом повышения фиксированной выплаты к страховой пенсии), в том числе полученные в связи с перерасчетом, предусмотренным частями 2, 5 - 8 статьи 18 настоящего Федерального закона, выплачиваются в размере, исчисленном в соответствии с настоящим Федеральным законом, с учетом индексации (увеличения) размера фиксированной выплаты к страховой пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации и корректировки размера страховой пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имевших место в период осуществления работы и (или) иной деятельности, за период начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем прекращения работы и (или) иной деятельности.»
Федеральная налоговая служба в своем письме № ЕД-17-3/34 от 13.02.2020 г. разъясняет, что поскольку пенсионеры, являющиеся плательщиками налога на профессиональный доход, НЕ УПЛАЧИВАЮТ страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, то в отношении них не применяется норма о выплате пенсии без учета индексации. То есть, пенсия самозанятым пенсионерам должна индексироваться не зависимо от того, что они получают доход как самозанятые граждане.
Из сумм денежных средств пенсии, которая поступает мне на карту и справки о размере пенсии, полученной из ПФР, я сделал вывод, что размер моей страховой пенсии и фиксированной выплаты к страховой пенсии не индексируется по сегодняшний день.
В феврале 2021г. была проиндексирована только сумма ежемесячной денежной выплаты.
Согласно ст. 26.1 Федерального закона от 28.12.2013 N 400-ФЗ (ред. от 24.02.2021) «О страховых пенсиях»:
4. Уточнение факта осуществления (прекращения) пенсионерами работы и (или) иной деятельности, в период которой они подлежат обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 года N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации", в целях реализации положений частей 1 - 3 настоящей статьи производится органом, осуществляющим пенсионное обеспечение, ежемесячно на основании сведений индивидуального (персонифицированного) учета.
5. Пенсионеры вправе представить в органы, осуществляющие пенсионное обеспечение, заявление о факте осуществления (прекращения) работы и (или) иной деятельности в порядке, предусмотренном частями 2 и 4 статьи 21 настоящего Федерального закона.»
Таким образом, предоставление сведений о факте осуществления (прекращения) работы, иной деятельности со стороны пенсионера не несут обязательный заявительный характер.
В соответствии с этими пунктами N 167-ФЗ, и в связи с отсутствием поступления в 2020г. страховых взносов на мой индивидуальный счет, Ваше отделение должно было проверить факт прекращения моей деятельности, которая подлежит обязательному пенсионному страхованию начиная с января 2020г.
Я не являюсь добровольно вступившим в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию. Соответственно, никаких страховых взносов в этом отношении не уплачиваю.
В связи с вышеизложенным, по вине Ваших сотрудников, я был лишен возможности получения индексированной пенсии с января 2020г.
С учетом сказанного, прошу произвести индексацию и перерасчет моей пенсии с января 2020г.»
Были отписки ПФР, в которых сотрудники ПФР практически не понимали, о чем идет речь и пытались отвертеться от индексации. Еще я потом писАл три дополнительных заявления вдогонку.
В итоге я добился своего:
Мне индексировали пенсию – она увеличилась примерно на 1800р. и выплатили неучтенную ранее индексацию в сумме около 18700р.
Самозанятыми называют людей, которые занимаются предпринимательской деятельностью и платят за это относительно новый для нашей страны налог — налог на профессиональный доход (НПД).
Этот налоговый режим ввели в РФ с начала 2019 года. Будет действовать до 2028 года включительно.
Он удобен при старте в деятельности, когда еще нужно «раскрутиться» или когда годовой доход не превышает определенной суммы (об этом ниже).
КТО МОЖЕТ БЫТЬ ПЛАТЕЛЬЩИКОМ НПД (САМОЗАНЯТЫМ)
1. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Репетиторы, мастера бьюти-индустрии, швеи, няни, юристы, айтишники и все те, кто владеет другими проф. навыками, кто САМ производит какой-то продукт или оказывает услуги. А еще сдает в найм квартиру.
Сам — значит только сам. Самозанятый не может нанять других сотрудников и оформить их по трудовому договору, но может по гражданско-правовому договору привлечь другого специалиста к работе.
Например, ему нужен второй аниматор или оператор на детский праздник.
ВНИМАНИЕ! Не любая деятельность подходит под этот налоговый режим. Пишу кратко. Подробнее в ст. 4 422-ФЗ.
Не может зарегистрироваться как плательщик НПД тот, кто:
а) реализует подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке.
Например, некоторая одежда подлежит обязательной маркировке. Поэтому, если вы производите товар, проверьте, требует ли он маркировку. И периодически отслеживайте, вдруг будут изменения требований.
б) перепродает товар.
Купил, чтоб перепродать — нельзя. Пользовался сам и решил продать на Авито или подобном сайте с целью прибыли — ок.
в) занимается добычей и/или уже реализует полезные ископаемые.
г) ведет деятельность в интересах другого лица на основе договора поручения, договоров комиссии либо агентских договоров. Смотрите исключение в законе.
д) оформил в штат работников по трудовому договору.
е) применяет иные налоговые режимы, и чьи доходы облагаются НДФЛ.
Например, Маша — парикмахер. Она делает стрижки и красит волосы. Маша может применять НПД. Но если она решит закупать проф. средства для укладки, шампуни и прочие штуки, чтобы продавать их своим клиентам — придется переходить на другой налоговый режим, совмещать не получится. Потому что это Маша не создала своими руками.
ж) доход превышает 2,4 млн рублей в год.
2. КТО МОЖЕТ ПЕРЕЙТИ НА НПД
- граждане РФ
- ИП без применения других налоговых режимов и наемных сотрудников
- иностранцы — граждане стран Евразийского экономического союза. Им необходимо получить ИНН на территории РФ.
3. СУММА ДОХОДА
Чтобы за год было не выше 2 400 000 рублей. В какой-то месяц может быть 0, а в какой-то 300к. Это значения не имеет. Главное — суммарная цифра. Если превышает — придется переходить на другой налоговый режим.
НАЛОГОВЫЕ СТАВКИ
Размер зависит от того, кому оказываешь услугу/продаешь товар:
4% физическому лицу (просто Маше);
6% юридическому лицу или ИП (ООО «Цветочек» или ИП Смирнов Иван Петрович).
Кстати, в законе сказано, что эти ставки не будут увеличиваться на время всего действия НПД (до 2028 года).
Плюшки! Закон также устанавливает налоговый вычет для тех, кто пользуется этим специальным налоговым режимом.
Как регистрироваться в качестве плательщика НПД
Есть несколько способов, начну с наиболее удобного на мой взгляд.
1. Приложение «Мой налог». Официальное приложение, в котором потом и работать. Показывать доходы от облагаемой налогом деятельности, формировать чеки покупателям/получателям ваших услуг, оплачивать сам налог.
В нем же можно сформировать справку о доходах, если вдруг нужно куда предоставить.
2. Портал Госуслуг.
3. Приложение Сбербанка. Тут же можно открыть виртуальную карту, которая будет связана с доходами именно ПНД. Ее не потеряешь, банк не усмотрит подозрительных операций – лишний раз не заблокирует до выяснения обстоятельств.
Можно посмотреть, какие еще банки дают возможность зарегистрироваться самозанятым.
4. Личный кабинет налогоплательщика.
5. Обращение в налоговый орган.
КАК ИСЧИСЛЯТЬ И ПЛАТИТЬ НАЛОГ
В приложении «Мой налог» указываете полученную сумму и от кого поступила. Формируется чек. Его нужно отправить покупателю (распечатать, отправить по мессенджеру, на почту — любым способом).
Причем неважно, вам перевели на карту или заплатили наличкой. Нужно сформировать чек.
Сумма налога небольшая, и может хотеться скрыть доход налом, но может получиться весьма неприятная ситуация. Например, Маша делает маникюр на дому, и вот однажды к ней пришла Марфа Семеновна, которой уж очень не понравилась то ли сама Маша, то ли ее собака, и оттенок не такой она представляла… но заплатила бумажными деньгами, хотя «всё пошло не так». А мастер не прислала ей чек. На эмоциях, что день не задался и с такими ногтями ей ходить еще недели три, Марфа Семеновна написала жалобу в налоговую на Машу. Мол, так и так, незаконно занимается предпринимательской деятельностью.
ЧТО ДЕЛАТЬ, КОГДА НУЖНО ВЕРНУТЬ ДЕНЬГИ ПОКУПАТЕЛЮ.
Если вам вернули товар, отказались от части услуг (заранее оплатив несколько сеансов массажа, например) или по ошибке перечислили деньги, а чек уже сформировали, можно отменить его в приложении.
СУММА НАЛОГА формируется автоматически. До 12-го числа каждого месяца в приложении будет видно, сколько нужно заплатить за предыдущий месяц (это и есть налоговый период — 1 месяц).
Допустим, вы отработали январь. До 12-го февраля узнаете, сколько начислено. Оплатить налог нужно до 25 числа.
НА ЧТО ЕЩЕ ОБРАТИТЬ ВНИМАНИЕ
1. Если нет отдельной карты для НПД, и вам поступают перечисления от мужа/ мамы или кого-то еще, не связанные с предпринимательской деятельностью. Вы не формируете в приложении по этим суммам чеки – вот и всё.
Но чтобы не было путаницы, рекомендую завести карту, на которую будут поступать деньги только за услуги самозанятого.
2. При регистрации в приложении «Мой налог» нужно выбрать регион, в котором планируете осуществлять свою деятельность.
Это важно, потому что часть налога идет в региональный бюджет. Если вы прописаны, например, в Самарской области, а живете и занимаетесь репетиторством в Москве, то указывайте «Москва».
Если у вас клиенты из разных регионов, из-за границы – выбирайте любой регион, откуда есть хоть один клиент/заказчик.
3. ОТКАЗАТЬСЯ от регистрации в качестве плательщика налога на профессиональную деятельность проще всего в приложении «Мой налог». И через те же ресурсы, что и регистрироваться – Госуслуги, ЛК налогоплательщика, офис налоговой, банки – тоже можно. Это бесплатно.
4. Можно работать по трудовому договору на кого-то и одновременно оформиться как самозанятый. По месту работы за вас работодатель платит НДФЛ, за свою другую деятельность вы сами – НПД.
Чем НПД отличается от ИП на других налоговых режимах:
- При регистрации ИП нужно платить пошлину или тариф у нотариуса. Самозанятым ничего оплачивать не нужно при регистрации.
- у ИП могут быть наемные сотрудники. У самозанятых нет.
- ИП могут заниматься бОльшими видами деятельности, чем самозанятые.
- ИП делают дополнительные взносы в фонды, самозанятые – нет (исключение - можно делать добровольные взносы в Пенсионный фонд, чтобы копилась страховая пенсия).
- ИП обязаны сдавать разную отчетность, их бухгалтерия сложнее. У самозанятых это только чеки, сформированные в приложении, никаких деклараций не требуется.
- ИП может иметь доход свыше 2,4 млн рублей. Для самозанятых это пока «потолок», но может быть увеличат предел.
Если вы прочитали эту статью до конца, скорее всего у вас есть мысли-планы начать что-то новое, интересное. Хочется сделать все «как надо, законно, а то мало ли что». Это круто! Уважаю и желаю успехов!
Ставьте лайки, пишите комментарии. Делитесь, чем думаете заняться. Или у вас уже есть опыт самозанятого – расскажите.
И заходите в мой телеграм-канал "Лучше звоните Павлюкову!". Там я пишу о своей практике и интересных кейсах. Всегда на связи, Ярослав Павлюков :)
