Довольно часто можно услышать, что в России одни из самых низких налогов в Европе. Мол, платишь 13% подоходного налога, и на этом все. Просто сказка! Особой популярностью этот аргумент пользуется в спорах об уровне жизни. Например, спрашиваешь ты, почему в Германии зарплаты в разы больше, чем в России. А тебе отвечают: «Зато там такие налоги, что все зарплаты только на них и уходят. Остается только концы с концами сводить». Ну что же, давайте разберемся, сколько реально налогов платят россияне.
Представим, что колхоз решил нанять работника для выращивания картофеля (привет, Беларусь!). Согласно данным Росстата средняя зарплата в России в сфере растениеводства по итогам 2019 года составила 28 тысяч рублей в месяц. Представим, что колхоз выделил под нового работника 35 000 рублей в месяц и посчитаем, сколько денег уйдет государству на примере этого работника.
Начнем с неналоговых отчислений, а именно обязательных отчислений в различные фонды. В Пенсионный фонд нужно уплатить 22% от зарплаты, в Фонд социального страхования — 2.9%, в Фонд обязательного медицинского страхования — 5.1%, плюс отдельно взнос за травматизм — в зависимости от профессионального риска от 0.2% до 8.5%. Выращивание картофеля — это 17-й класс профессионального риска, в котором отчисления за травматизм составляют 2.1%. Итого получилось 32.1%. Из выделенных средств останется 26 495 рублей. Это примерно соответствует средней зарплате по России. Но на руки эти деньги работник не получит. Сначала работодатель заплатит из них НДФЛ — те самые 13%, почти три с половиной тысячи. Остается 23 050 рублей, которые работник и получит на руки.
Идем дальше. У нашего работника наверняка есть своя квартира (очевидно, если с такой зарплатой снимать, то денег на еду не хватит). За нее придется уплатить налог на имущество. Размер налога зависит от стоимости квартиры. В среднем в 2018 году в Москве налог составлял 6 000 рублей в год, то есть 500 рублей в месяц.
Еще одна статья расходов — автомобиль. Во-первых, за него нужно платить транспортный налог. Размер его зависит от характеристик машины и региона, в среднем по России — около 3000 рублей в год, то есть 250 рублей в месяц. Но это еще не все! Не забывайте про бензин, в стоимость которого входит еще один налог — акциз. Рассчитать его размер непросто: как минимум, нужно знать плотность бензина. Примерно в каждом литре 92-го 10 рублей — это акциз. А кроме акциза в бензине спрятался еще и НДПИ — налог на добычу полезных ископаемых. Тут посчитать вообще ничего не получится: налог берется не с бензина, а с добываемой нефти, а уж сколько из одной тонны нефти получится бензина — одному богу известно. В общем, по статистике почти половина водителей в России тратят в месяц более 4000 рублей на бензин. А это значит еще как минимум 1000 рублей налогов.
Кстати, акцизы есть не только в бензине. Например, за литр пива акциз составляет 22 рубля. За литр крепкого алкоголя — 544 рубля. За одну сигарету — не менее 2,6 рублей. Таким образом, если наш работник выкуривает в день пачку сигарет, и выпивает в день банку пива, то плюсуем еще две тысячи рублей налогов.
Дальше — больше. Когда вы тратите ваши с таким трудом заработанные деньги, вы сами того не замечая способствуете уплате очередных налогов в бюджет. Речь идет в первую очередь про НДС — налог на добавленную стоимость. Да, формально налог платите не вы, а продавец или производитель. Но они, разумеется, закладывают этот налог в конечную стоимость товара, работы или услуги. Поэтому бремя оплаты в итоге ложится на конечных потребителей — нас с вами. Обычная ставка НДС — 20%. Наверное, помните: еще совсем недавно было 18%, но какая может быть стабильность без повышения налогов...
Для ряда товаров ставка меньше — 10%. Например, для хлеба, молока, овощей и фруктов, лекарств. В общем, чтобы хоть как-то приблизительно оценить налоговую нагрузку, усредним ставку до 15%. Сколько у нас осталось? 16,5 тысяч. 53% мы уже отдали государству, а ведь мы только начали. Как насчет других налогов, установленных для организаций, которые они закладывают в стоимость своей продукции, которую мы покупаем? Например, налог на прибыль в размере 20%, который платят практически все крупные компании? Или, например, приходите вы в магазин купить рыбу. Вы задумывались, что в ее стоимость включен сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов, который заплатила компания, занимающаяся выловом?
Можно пойти еще дальше. На примере обычного рабочего, выращивающего картошку, мы показали, сколько налогов и отчислений за него уходит государству. А ведь все эти отчисления в итоге тоже закладываются в стоимость продукции. Получается, что вы сперва отдаете государству налог со своей зарплаты, а потом вынуждены оплачивать налоги с зарплаты тех работников, которые вырастили овощи, которые вы покупаете в магазине. Налоги с зарплаты продавцов самого магазина. Налоги с зарплаты водителей, которые привезли овощи в магазин. Налоги с зарплаты инженеров, которые построили грузовик, на котором водители привезли овощи, и так далее.
И это мы только про один налог говорим — НДФЛ. А ведь так происходит со всеми налогами! При доставке товаров в магазины тоже тратится бензин. А, значит, уплачиваются акцизы, за счет чего доставка дорожает. И, следовательно, нам опять приходится переплачивать. Да что там доставка! Представьте, сколько топлива тратится комбайнами при выращивании той же картошки.
В общем, с учетом всех мультипликаторов можно оценить суммарное налоговое бремя на россиян в 2/3. Конечно, это весьма приблизительная цифра, не претендующая на математическую точность. Но все же 2/3 — это и близко не 13%, про которые нам говорят. 2/3 — это когда вы заработали на три квартиры, а купить можете только одну. И то в ипотеку.
И заметьте, мы говорили об отчислениях только в пользу государства, без учета платежей в пользу иных лиц, которые государство объявило обязательными, вроде взносов на капитальный ремонт или ОСАГО. Вот и подумайте на досуге: действительно ли в России очень низкие налоги, или нас кто-то обманывает.