Налоги в России
Россия - это заработать денег и заплатить налог с заработанных денег, а потом положить эти заработанные деньги на вклад и заплатить налог с заработанных денег от вклада с заработанными деньгами.
Россия - это заработать денег и заплатить налог с заработанных денег, а потом положить эти заработанные деньги на вклад и заплатить налог с заработанных денег от вклада с заработанными деньгами.
Тут уже потихоньку народ начал просыпаться и осознавать, что всё на самом деле с налогами на вклады серьёзно, и закон оперативненько прошёл все круги бюрократического ада в кратчайшие стахановские сроки.
Но:
а) никто вам не объяснит это всё человеческим языком; и
б) даже если журналисты и попытаются объяснить, они в отличие от меня не используют на полную катушку всё, о чем в законе прописано, что облагается новыми НДФЛ, и у них уж точно на кон не поставлена пенсия, будущее детей и проч. в отличие от меня.
Поэтому кто если не я имеет моральное право на перевод закона с чиновничьего языка на человечий, с примерами и прибаутками.
На самом деле, пост весь взят отсюда, я ещё вчера всё написал, просто не успел оформить и адаптировать под специфическую публику Пикабу.
Итак, законопроект, облагающий налогами вклады и купоны по облигациям, утверждён. Он вступает в силу с 2021 года, но мы можем уже начинать приспосабливаться к новой реальности.
Посмотреть данные по законопроекту можно на сайте Думы.
Рекомендую смотреть выжимку "Заключение Комитета Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам" - в ней хотя бы частично закон переведён с чиновничьего языка на русский. И это - железобетонный пруф для любителей пруфов. Ссылаемся не на интерпретацию очередного журналиста, который вряд ли вообще в курсе как купить облигацию, но на серьёзных щщах будет в статье сегодня рассуждать о том, как они будут облагаться налогами и когда - а прямо на закон.
На картинки времени не было, так что осторожно, внизу СТЕНЫ ТЕКСТА
Тезисы
* Новые изменения по НДФЛ вступают в силу с 01.01.2021;
* В части вкладов - НДФЛ облагается процентный доход с процентов, превышающих произведение 1 млн рублей и ключевой ставки ЦБ РФ (сегодня это 6%). Пример будет ниже;
* Раскидать по разным банкам не получится - они отправят ваши данные в ФНС, и ФНС будет суммировать и считать;
* Считать самостоятельно налог и подавать декларацию самостоятельно не нужно - всё посчитают за вас, вам останется только заплатить 1 раз в год, начиная с 2022 года (оплата за 2021-й);
* В части облигаций - отменяются все льготы по купонам, введённые 3 года назад: теперь НДФЛ облагаются любой купонный доход с любой суммы. НДФЛ облагаются купоны даже с муниципальных и федеральных облигаций (ОФЗ тоже, да);
* НДФЛ по купонам облигаций, как и НДФЛ по всем остальным биржевым штукам, за вас посчитает брокер и удержит с вас нужную сумму (для простоты понимания - будет теперь как с дивидендами с российских акций);
* Раньше ходили новости, мол, облигации и вклады будут суммировать. В законе этого нет - облигации сами по себе, вклады сами по себе.
ПРИМЕРЫ
Пример со вкладом
У меня в банке на букву "О" сейчас накопительный счёт дает 5,2%.
Если я буду держать 1,400,000 целый год (считаем без капитализации %, так проще - т.е. "снимаю проценты сразу в день начисления или они начисляются на другой счёт"), то я получаю:
Процентный доход: 1,400,000 р. * 5,2% = 72,800 р.
Налогооблагаемая база: 72,800 р. - 60,000 р. = 12,800 р.
НДФЛ: 12,800 р. * 13% = 1664 р. за год (или 2,28% от всех полученных процентов).
По факту, у меня сейчас в банке на букву "О" открыт накопительный счёт, и на нём лежит моя финансовая подушка безопасности "на чёрный день" в размере, намного меньшем, чем миллион рублей (но её хватит на полгода на привычном уже уровне потребления, в случае потери работы).
Так как мой процентный доход не превышает произведение 1 млн рублей и ключевой ставки ЦБ РФ (сегодня это 6%), то НДФЛ мне начисляться не будет.
Пример с облигацией
Допустим, для простоты расчёта, нам удалось купить ОФЗ-26220 по 100% от номинала (с 16 марта по 19 марта это можно было сделать, т.е. пример вполне реалистичен) на 1,400,000 рублей (не, ну а чо, мы тут на Пикабу все сплошь средний класс). И держим ОФЗ-26220 ровно год.
В нашем сферическом коне примере в вакууме, мы имеем 1400 шт. ОФЗ-26220, купоны 36,90 дважды в год, купонная доходность - 7,40% годовых.
Купонный доход: 36,90 * 2 * 1400 = 103,320 р.
Налогооблагаемая база: 103,320 р.
НДФЛ: 103,320 р. * 13% = 13,431 р. (или 13% от всех полученных купонов).
У меня есть несколько разных облигаций, и для примера я возьму свою ОФЗ-26218, просто потому что только вчера получил по ней очередной купон.
Я покупал их в конце 2018 года, когда по ОФЗ-шным улицам "текла кровь", и хорошие облигации раздавали с хорошей доходностью (угроза санкций, вот это вот всё, эх, верните нам те проблемы и заберите сегодняшние...).
Тогда я купил 70 шт. ОФЗ-26218 (по цене, очень близкой к номиналу, 1000 р.), купоны по ней 42,38 руб. дважды в год, купонная доходность - 8,50% годовых.
Купонный доход: 42,38 * 2 * 70 = 5,933 р.
Налогооблагаемая база: 5,933 р.
НДФЛ: 5,933 р. * 13% = 771 р. (или 13% от всех полученных купонов).
Именно столько НДФЛ я должен буду платить с этого выпуска, а ещё другие есть, а акции так привлекательны по цене сейчас, а читерства в налогообложении облигаций больше нет...
Калькулятор для сравнения доходности и оценки налоговых издержек
Специально для вас подготовил калькулятор для расчета НДФЛ.
Он рассчитывает как НДФЛ со вкладов, так и НДФЛ с облигаций.
Не забудьте, что редактировать свою собственную копию (которую никто кроме вас не увидит) можно только сохранив копию: ФАЙЛ - СОЗДАТЬ КОПИЮ.
Расчет из наших примеров - на картинке:
Выводы
Я воздержусь от философских рассуждений о справедливости и резонности. Несколько моментов:
* Если у вас есть депозит немногим выше 1 млн рублей - ну например, 1,4 млн рублей, как раз под лимиты АСВ, - то не всё так ужасно, и налоговые издержки невысоки. Они тем меньше, чем меньше у вас процентная ставка по отношению к ключевой ставке ЦБ РФ, чем консервативнее ваш банк. Конечно, любые лишние налоговые издержки нежелательны, и лично я даже сотню-другую лишних рублей НДФЛ в инвестициях стараюсь оптимизировать;
* Облигации внезапно стали на 13% менее привлекательными в сравнении с акциями, и поэтому лично мой план (70/30) подлежит небольшой корректировке. Надо всё заново считать, у меня есть 9 месяцев на это;
* Предварительно можно вывести следующее правило при текущей ключевой ставке ЦБ (6%): если сумма накопления менее 1 млн рублей, то купонная доходность облигации и доходность от вклада в банке, при разнице между ними в 1% годовых, будут примерно равны. Но лучше конечно же рассчитать при помощи калькулятора. Чем выше сумма накопления тем меньше этот спред, т.е. вклад становится всё менее привлекательным по отношению к облигациям (если допустить, что риск равный).
-----
Как я уже писал неоднократно, я веду телеграм-канал о накоплении на раннюю пенсию и персональных финансах в условиях суровой российской реальности, и этот пост частично перекочевал оттуда. Поэтому, тег - "моё".
Если вдруг возникло дикое желание подписаться и почитать, а ссылка не работает, найти в Telegram меня нетрудно, вбив в поиск: @finindie
Итак. Проект изменений в НК РФ прошел Государственную думу и Совет Федерации. Всех обычных граждан конечно же сильно интересует пресловутый налог на депозит.
Итак, изучим подробно принятый документ:
Итак, выделим важный момент:
НДФЛ придется платить с суммы превышения всех полученных в течение года процентов по вкладам в банках на территории России над показателем, рассчитанным как произведение 1 млн руб. и ключевой ставки Центробанка на 1 января налогового периода. Если проценты номинированы в иностранной валюте, то их нужно будет пересчитать в рубли по официальному курсу на дату фактического получения дохода.
Не будут учитываться доходы в виде процентов, полученных:
- по вкладам (остаткам по счетам) в рублях в банках на территории РФ, процентная ставка по которым в течение всего года не превышает 1% годовых;
- по счетам эскроу.
Разъясним понятным языком:
Ставка НДФЛ с процентных доходов по вкладам будет составлять 13%.
Исчислять налоговую базу будет инспекция. Банки не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным периодом, т.е. начиная с 2022 года, будут сообщать в налоговый орган по месту своего учета о процентах, выплаченных физлицам в течение отчетного периода по вкладам. Это не касается рублевых вкладов с процентной ставкой 1% годовых и менее, а также счетов эскроу.
Таким образом, налоговый орган:
- просуммирует все доходы в виде процентов по вкладам, которые гражданин получил в банках на территории России;
- сравнит с произведением 1 млн руб. и ключевой ставки (например, если бы порядок действовал уже в текущем году, этот показатель составил бы 1 млн руб. х 0,0625 = 62,5 тыс. руб.);
- если сумма полученных процентов меньше рассчитанного показателя или равна ему, то ничего платить гражданин не должен;
- если же сумма процентов больше рассчитанного показателя, то инспекция исчислит налог, умножив сумму превышения на 13%.
Теперь давайте займемся математикой.
Есть у нас в банке один миллион рублей. Так же предположим, что вот нам пришло уведомление из налогового органа уже в этом году. Какой должна быть процентная ставка в банке, чтобы наш доход с миллиона превысил 62,5 тысячи рублей и следовательно начал облагаться налогом. Очевидно, что не менее 6,25%. Не хило. Сложновато сейчас найти такую ставку.
То есть, образно говоря. Лежит у нас в банке 1 000 000 рублей, получили мы в "сферическом" Сбербанке доход под 4% в размере 40 000 рублей. Как итог, в этом году мы налог не платим.
Проходит еще год. Предположим, что ключевая ставка осталась прежней. Получаем мы со своих 1 040 000 доход 41 600 рублей, опять менее 62 500 тысяч, снова не платим. И так мы не будем платить до тех пор, пока наш готовой доход не превысит произведение 1 000 000 рублей, на ключевую ставку.
То есть сегодня, чтобы получить в Сбере, предлагающем вклад например под 4% 62 500 рублей мы должны иметь не менее 1 556 000 рублей на счету, чтобы нам плюхнулся нужный процент на начало налогового периода.
Впрочем ладно, очевидно, что суммы на счетах у людей разные, и у кого-то может лежать там и два миллиона по 6%. Но стоит понимать, что облагаемой базой считается сумма превышения.
То есть, насколько мы видим, платить налог мы будем с суммы превышения 62 500 рублей (если брать текущий момент времени конечно же). То есть получив доход, скажем в 82 500 рублей, налог в 13% мы заплатим только с 20 тысяч (2 600 рублей), а не со всех 80-ти.
Согласитель, уже не таких гигантские цифры 2600 от 82500.
Впрочем, они и по прошлым предположениям были небольшими.
Спасибо за внимание.
Законопроект: https://storage.consultant.ru/ondb/attachments/202003/t/tih6...
* Голосование по поправкам в Конституцию будет перенесено с 22 апреля на более позднюю дату.
* Неделя с 28 марта по 5 апреля объявляется нерабочей.
Новые налоги:
* Для граждан, чей общий доход от банковских вкладов или инвестиций в долговые ценные бумаги превышает 1 миллион рублей, установить налог на процентный доход в размере 13 процентов.
* Обложение «адекватным налогом» всех выплат доходов, уходящих в офшоры,— не 2%, а 15%.
Меры поддержки бизнеса:
* Снижение ставки страховых взносов для малого и среднего бизнеса с 30% до 15%.
* Отсрочка по налогам, кроме НДС, малому и среднему бизнесу.
* Введение моратория на шесть месяцев на подачу заявлений кредиторов о банкротстве компаний и взыскании долгов.
Социальные меры поддержки:
* Все соцпособия и льготы на ближайшие шесть месяцев будут продлеваться автоматически без хождения по инстанциям.
* Пособие по безработице будет увеличено с 8 тыс. до 12 тыс. руб.
* Объявляются каникулы как по потребительским, так и по ипотечным кредитам, если доход сократился более чем на 30%, без штрафных санкций.
* Все семьи, имеющие право на материнский капитал, в ближайшие три месяца будут получать по 5 тыс. руб. на ребенка в возрасте до трех лет включительно.
* Норма выплаты по больничному будет установлена в размере одного МРОТ до конца года.
* Выплаты к 75-летию Победы ветеранам и труженикам тыла должны быть осуществлены до майских праздников.
UPD. Указ президента России Владимира Путина о нерабочих днях не распространяется на работников непрерывно действующих организаций, медицинских и аптечных организаций.
Кроме того, указ не распространяется на организации, которые обеспечивают население продуктами и товарами первой необходимости. С таким разъяснением выступили в Кремле https://lenta.ru/news/2020/03/25/raz/
Временами читаю комментарии на тему природных ресурсов России, достояния народа и все такое прочее. Как правило те люди кто про это пишут, также пишут о том, что ресурсы у нас текущая власть украла и на них обогатилось. Также недавно было ряд обсуждений очередных на тему Юкоса, а точнее иска на весьма большую сумме денег.
Я потратил примерно пару часов, чтобы самому посмотреть что происходило в стране в те годы в обсуждаемом вопросе. Данные я брал отсюда - Консолидированный бюджет Российской Федерации и бюджетов государственных внебюджетных фондов.
Самый старый документ там от 2003 года, что вполне меня устроила так как Ходорковскго арестовали как раз в этом году:
Скачиваю документы, заношу в таблицу (тысячи рублей):
Общий рост дохода бюджета виден невооруженным глазом, но меня интересовало не это.
Вот данные за 2003 год из одной статьи доходов:
Первая строчка общее значение, ну и собственно все что ниже составляющие элементы. Но по сути, если посмотреть на строчку с кодом "1050300 Налог на добычу полезных ископаемых", видно что по сути она и есть самая основная из всех перечисленных по объему денежных отчислений. В общем беру заношу все в таблицу, получаем вот что:
Видим такой же очевидный рост отчислений. При этом я также добавил данные по объему добычи нефти и газа в России в те годы.
Бонусом:
Я не держал свечку, не являюсь специалистом в этом вопросе, я просто взял и объединил данные в одном месте для наглядности. Но тут похоже какое то чудо, не иначе. Государство арестовывает одного нефтяного олигарха, и как то резко попер рост наполняемости налоговых отчислений НДПИ, как то резко стал расти общий бюджет страны - прям на глазах, за ними таможенные пошлины, налоги на прибыль и прочие составляющие.
Вот только мне лично не понятен один момент, если Путин и его друганы "украли эти самые природные ресурсы", как так вышло, что в бюджет страны наоборот стали массово вливаться денежные отчисления за эти самые ресурсы?
Хорошая инициатива, которая ещё раз подчеркивает, что Москва - это отдельное государство.
А раз это принято в другом государстве, то тебя не это не касается, замкадыш.
Для всех поклонников футбола Hisense подготовил крутой конкурс в соцсетях. Попытайте удачу, чтобы получить классный мерч и технику от глобального партнера чемпионата.
А если не любите полагаться на случай и сразу отправляетесь за техникой Hisense, не прячьте далеко чек. Загрузите на сайт и получите подписку на Wink на 3 месяца в подарок.
Реклама ООО «Горенье БТ», ИНН: 7704722037
Москва. 2 марта. INTERFAX.RU - Госсбрание Якутии (Ил Тумэн) вместе с властями Якутска обсудят возможность введения налога для владельцев собак, сообщила мэр города Сардана Авксентьева. Она с прошлого года поднимала вопрос о нехватке денег на работу с безнадзорными животными.
"Во многих странах животные подлежат соответствующему налогообложению, что позволило бы содержать приюты. Кроме того, владельцы животных оплачивают страховку на предмет ответственности перед третьими лицами, а также проходят обучение", - заявила чиновница.
По ее словам, отлов, карантин, вакцинация, чипирование и стерилизация одной собаки стоит около 14 000 рублей: "Мы на детей пособие платим меньше, чем на одно животное".
В федеральном законе о животных, вступившем в силу с января, прописана ответственность государства перед населением, но не прописана ответственность владельцев животных за их содержание и самовыгул, заявила мэр.
По словам Авксентьевой, на исполнение этого закона требуется более 190 млн рублей. Еще около 46 млн рублей городу нужно на строительство приюта для животных, тогда как в бюджете региона на 2020 год на эти цели предусмотрено всего 5,7 млн рублей, а в бюджете Якутска - еще 1,7 млн рублей.
Ранее мэр просила меценатов, бизнес и просто жителей Якутска поддержать городской пункт передержки животных.
"Помощь принимается в любом виде - будки, стройматериалы, медикаменты, корм для собак, финансовая помощь. Все проводимые мероприятия будут задокументированы для того, чтобы затем подготовить иски и взыскать фактически понесенные затраты из бюджета республики, сверх предоставленных субвенций на 2020 год ", - говорила она.