Люди, те кто работают, у меня к вам вопрос
Вернее кто держит свое дело, или занимается фрилансом, и ещё какие-то истичники доходов.
А вы свои доходы декларируете для налоговой, или как-то обходите? Если да то как, можете подробно поделиться?
Вернее кто держит свое дело, или занимается фрилансом, и ещё какие-то истичники доходов.
А вы свои доходы декларируете для налоговой, или как-то обходите? Если да то как, можете подробно поделиться?
Не хочу показаться изобретательным и шибко умным, но вот мы "боремся, сражаемся" с коррупцией, создаем всякие управления по противодействию взяточничеству, кормим на наши с вами налоги огромные штаты силовиков, сбшников и прочих бюджетников, которые раз в год по указке с верха устраивают вот такие показательные спектакли с поимкой золото-унитазников, НО.....
но почему нельзя пойти более простым или даже техническим путем и ввести в стране закон запрещающий официальную продажу, дарение, а также регистрацию любого движимого или недвижимого имущества и услуг стоимостью выше N рублей (например 1 миллион) без предоставления справки о соответствующих доходах (или налогах) из какого-нибудь государственного надзорного ведомства????
Согласитесь, что в наш век повальной цифровизации, интернета, электронной коммерции это не так уж и сложно.
Ведь если проследить жизненный путь любой более-менее крупной взятки, то рано или поздно она из денежного эквивалента конвертируется в какой-либо дорогостоящий продукт, который в большинстве случаев покупается официально за наличку через подставных лиц и регистрируется на дальних родственников.
Соглашусь, что загородный дом можно построить неофициально с помощью джамшутов, золотые унитазы можно по-тихому привезти из Европы, но вот купить и зарегистрировать в РФ новый люксовый авто или квартиру неофициально уже не получится. И вот в этих случаях как раз бы и пригодился данный закон, демотивирующий взяточников. Ну согласитесь, зачем брать взятку если ее нельзя превратить в имущество ни собственноручно, ни через друзей, ни через дальних родственников. А мариновать годами толстые пачки купюр в сейфах, живя при этом скромной бюджетной жизнью согласно официальным доходам - ну так себе затея...
p.s.
Кто-то может сказать, что чиновники тогда будут приобретать дорогостоящие товары через родственников и друзей успешных бизнесменов, предпринимателей с крупными официальными доходами, но согласитесь, что а) эта лазейка невыгодна последним, б) не у каждого "начальника ГИБДД" есть такой родственник-официальный миллионер
p.s.p.s.
Понимаю, что все выше написанное утопия, которая вряд ли когда появится на свет в РФ, но данная практика не нова и уже много лет работает во многих странах загнивающего Запада
Доходы бюджета России на фоне кризиса 2020 г. сократились на 4,7% до 29,8 трлн. руб. (без внебюджетных фондов) и откатились на уровень 2018 года, что оказалось максимальным спадом с 2009 года (-18,7%). В реальном выражении (с учетом инфляции) доходная часть сжалась еще больше. Рассмотрим источники пополнения казны по типам доходов и уровню бюджетов, а также ответим на вопрос – сборы каких налогов снизились больше всего?
Как пополняется казна России? Краткий экскурс
Под казной понимаются доходы консолидированного бюджета России – сумма федеральных и собственных региональных налогов и сборов (без внебюджетных фондов и межбюджетных трансфертов). На источники пополнения казны можно посмотреть в нескольких разрезах: по отраслевому признаку (нефтегазовые и ненефтегазовые доходы) и уровню бюджетов (федеральный и региональные бюджеты, вкл. местные) или спуститься до конкретных налогов и сборов.
В 2018–2020 гг. 60–70% бюджетных доходов приходилось на 4 налога: НДС, налог на прибыль, НДФЛ и НДПИ. Доля нефтегазовых доходов (в основном – НДПИ и экспортных пошлин) из-за ценовой волатильности и налоговых маневров в последние 3 года колебалась от 17% до 30%. Тут учитываются только прямые рентные нефтегазовые сборы без общеэкономических налогов, которые платит нефтегазовый сектор, (например, налог на прибыль) и акцизов.
Собираемые налоги преимущественно зачисляются в федеральный бюджет (62-65% или 18-20 трлн. руб.), из них около 10-15% (2-3 трлн. руб.) перераспределяются в пользу регионов в виде межбюджетных трансфертов. Основные источники пополнения федерального бюджета: НДС, НДПИ, экспортные и ввозные пошлины, а региональных бюджетов: налог на прибыль организаций и НДФЛ.
Доходы консолидированного бюджета России (без внебюджетных фондов и межбюджетных трансфертов). Источник: расчет автора по данным Минфина России.
Доходы в кризисный год
В 2020 году основное снижение пришлось на бюджетные доходы государства от продажи нефтегазового сырья и продуктов (-33,9% или 2,7 трлн. руб.) из-за снижения мировых цен и спроса на энергоресурсы. Поскольку рентные налоги и сборы от нефтегазового сектора пополняют казну федерального Правительства, то именно федеральный бюджет пострадал в наибольшей степени (-7,3% или 1,5 трлн. руб.). Если не учитывать формальную сделку между ЦБ и Минфином России по продаже акций Сбербанка (1,1 трлн. руб., указано в статье «прочие»), то федеральный бюджет в 2020 году сократился на 2,6 трлн. руб. или 13%.
Собственные доходы (без федеральной помощи) региональных бюджетов остались на уровне прошлого года (+0,1%), что является нестандартным для кризисных периодов. Общие доходы консолидированных бюджетов регионов увеличились на 9,8% за счет масштабной федеральной помощи (+54%) для финансирования мер по борьбе с эпидемией.
Доходы консолидированного бюджета России (без внебюджетных фондов и межбюджетных трансфертов) в 2020 году. Источник: расчет автора по данным Минфина России.
Спад экономической активности (ВВП: -3% или -2,1% номинально) повлиял на прибыльность бизнеса (сокращение прибыли на 24,5%) и отразился на снижении налога на прибыль организаций (-11,6%), который преимущественно зачисляется в региональные бюджеты (-12,8%). В первую очередь пострадали нефтегазовые регионы, где наблюдалось сокращение промышленного производства.
С другой стороны, на 1,5% и 7,5% увеличились сборы НДС и НДФЛ соответственно. Это произошло на фоне роста безработицы, снижения реальных доходов населения (-3,5%) и розничных продаж (-4,1% в реальном выражении, -0,2% в номинальном). При единовременном увеличении заработных плат на 6% (2,5% в реальном выражении), что отчасти связано с повышением расходов региональных бюджетов на оплату труда (+15%) и обелением зарплат.
Сокращение доходной части (-4,7%) совпало с активным ростом бюджетного финансирования расходов (+13%), в наибольшей степени здравоохранения (+30%) и социальной политики (+13%), что привело к формированию дефицита консолидированного бюджета России (4,3 трлн. руб.).
Сколько раз уже убеждался, что жизнь граждан ничему не учит и время только подтверждает верность данного вывода.
Итак, стучится в корпоративный вайбер с вопросом товарищЪ:
Всю переписку приводить не буду, кратенько читателю сообщу следующее (с обратившемся товарищем исходящая информация согласована):
Молодой человек 26-ти лет от роду, проживающий отдельно, с родителями контактирующий по выходным и праздникам, на успешных манипуляциях с криптовалютами купил себе автомобиль. О покупке родители не знали и это должно было послужить для них сюрпризом. Ну там сын вырос, сам себя обеспечивает, удачный в делах и все такое.
Сюрприз удался. Даже два раза. Первый – как и планировалось, второй же устроила прокуратура и налоговая.
Суть проблемы, думается, понятна. И нельзя сказать, что она возникла «вдруг» и «ну никто не мог даже подумать». Только я и мои коллеги об изменении правил игры с деньгами много чего говорили, к примеру, здесь:
Антирейдер-45. Откуда дровишки?
И здесь:
Не смог доказать откуда деньги? Конфискация!
И здесь:
http://1w.ru/articles/697-borba-s-legalizacii-melchaet-setka...
Да много еще где, интересующиеся могут побродить по ссылкам.
В данном же случае мы имеем сплав даже двух проблем:
1. Крупный расход, неподтверждаемый соответствующим доходом члена семьи муниципального чиновника.
2. Отсутствие каких-либо следов того, что у обратившегося с вопросом товарища до момента покупки были какие-то деньги.
Понимаете, что происходит? Нет, разговоры из серии «так им и надо» и «наверное, это мама взяток набрала и сыну машину купила» предлагаю сразу опустить как неконструктивные. А вышеописанное нас подводит ровно к двум выводам:
1. Если вы государственный или муниципальный служащий, надо быть предельно внимательным не только к собственным покупкам и расходам, но и к покупкам и расходам своих близких родственников. Неважно, вместе с вами проживающих или нет, и не важно, в каких отношениях вы с ними находитесь.
2. Если у вас есть близкие родственники, имеющие отношение к государственной или муниципальной службе, то:
- вы своими крупными покупками можете их «подставить» и создать проблемы на службе;
- сам факт этого может послужить основанием для пристального внимания к вам, к вашим доходам, покупкам и бизнесу.
В данной ситуации обратившемуся посоветовали направить усилия на разделение «мух и котлет», раздробить проблему на две непересекающихся задачи. Для этого ему следует «вытащить на свет» часть своего дохода от криптовалютных операций. Так как «перетекание» денег из крипты в фиатные валюты имеет четкий и вполне определенный след в виде банковских транзакций, то этим самым можно четко обозначить, что мама не имеет никакого отношения к доходу сына.
Это позволит снять «градус напряжения» и вывести маму из проблемы.
Далее – разговоры с налоговой на предмет дохода. Это будет отдельная песня, с тремя возможными финалами:
- «отбиться в ноль». Помним, что Минфин не раз уже разъяснял всем страждущим, что сам по себе факт поступления денег на счет физлица не есть объект налогообложения.
- попасть на 13%. Это НДФЛ, который попросят заплатить в бюджет, если налоговики таки будут исходить из того, что это был доход.
- и самое неприятное, пока редкое, но таки возможное – всю эту экономическую самодеятельность пересчитают как предпринимательскую деятельность.
Да-да, помним, что основным признаком предпринимательской деятельности является цепочка однотипных сделок.
И тот же Минфин, налоговая и суды волеизъявлялись не раз на предмет возможности в целях налогообложения рассмотрения той или ной деятельности в качестве предпринимательской, даже если гражданин не был зарегистрирован ни в качестве ИП, ни являлся учредителем/генеральным ООО.
Так что, самое время вспомнить еврейскую поговорку «если проблема имеет финансовое решение, то это не проблема, а расходы». Которых, впрочем, не было бы или они были бы по минимуму, если обратившийся схематозил свою деятельность и покупки заранее, а не пост-фактум.
Всем не хворать, будете чего спрашивать – @ставьте по правилам Пикабу, иначе просто не вижу.
Оригинал материала положил здесь:
http://1w.ru/articles/809-esli-problema-imeet-finansovoe-res...
И на всякий случай: я все выдумал, рисков описанных выше не существует, схематозить/легендировать доходы нет никакой необходимости, госорганы у нас работают кристально и прозрачно, лишнего ни с кого не спросят, налоги тратятся исключительно на общественно значимые цели, а перед законом все равны! Аминь!
Предприниматель должен включать в налоговую базу любые поступившие доходы
Если средства за оплату услуг ИП поступили на личный счет физического лица, предприниматель должен заплатить налог.
Такое разъяснение дает ФНС России в письме от 17.10.2019 № БС-3-11/9055.
Например, предприниматель на упрощенной системе налогообложения (УСН) обязан уплачивать налог с доходов, которые он получает в оплату оказанных услуг или реализованных товаров.
Дело в том, что в налоговой практике понятие счета распространяется на любые банковские счета – вне зависимости от того, на какой счет поступают средства: расчетный счет ИП или личный.
Датой поступления дохода считается дата поступления денег на счет или в кассу. Таким образом, для определения налоговой базы предприниматель должен учитывать все доходы, полученные в рамках предпринимательской деятельности.
В Федеральной налоговой службе (ФНС) создадут специальную инспекцию для работы с богатыми людьми, рассказали VTimes два федеральных чиновника. Они уточнили, что речь идет о налогоплательщиках с доходом больше 500 млн рублей в год, но жесткого лимита нет: на учет в новой инспекции могут поставить и человека с меньшим доходом. Представитель ФНС не ответил на запрос VTimes.
Сейчас данные состоятельных налогоплательщиков, в том числе сведений об их активах и сложных операциях, проверяют инспекции в регионах, где они зарегистрированы. Но инспекциям на местах не хватает информации, чтобы понимать, бенефициарами каких компаний, в том числе иностранных, они являются, рассказал человек, близкий к ФНС. Поэтому перед новой инспекцией будет поставлена задача создать досье на таких предпринимателей, сообщил он.
Досье будут формироваться, в том числе, с использованием данных автоматического обмена финансовой информацией с другими странами.
Российская налоговая уже получила информацию о почти 700 000 финансовых счетах российских налоговых резидентов за рубежом на сумму, превышающую 13 трлн рублей, сообщил ранее замглавы ФНС Дмитрий Вольвач. Но эти данные если и попадают в районные инспекции, то их инспекторы не всегда знают, что с ними делать, отметил собеседник издания в налоговой службе.
https://news.mail.ru/economics/45023014/?from=newsapp
Пост написан для ликбеза данного товарища
Источники данных:
https://www.nalog.ru/opendata/7707329152-post/
https://roskazna.gov.ru/ispolnenie-byudzhetov/federalnyj-byu...
Методология расчёта:
Взял все налоговые поступления за 19-й год и итоговый бюджет по факту за 19-й год в разрезе регионов и вычел одно из другого, сделал расчет профицита и дефицита, отфильтровал регионы с профицитом налоговых поступлений.
Считаю миф про то, что нас кормит Москва(дефицит бюджета в 2019 -769 499 505 683,22 ₽), разрушен полностью.
Ссылка на документ с полными данными https://yadi.sk/i/iC3miXWmHRGwiA можете также повторить мой путь, начав исследование с сайтов налоговой и казначейства.
НДФЛ будет облагаться совокупный процентный доход по вкладам (остаткам на счетах) в российских банках, выплаченный физическому лицу за год, за минусом необлагаемого процентного дохода. Он рассчитывается как произведение 1 млн рублей и ключевой ставки Банка России, установленной на 1 января данного года.
Например, у физического лица с начала 2021 года открыт рублевый вклад в размере 1,5 млн рублей, ставка по вкладу 5% годовых, проценты выплачиваются в конце срока действия, который заканчивается 1 декабря. Других вкладов нет. Таким образом, процентный доход составит 68 750 рублей. Предположим, что ключевая ставка Банка России на 1 января 2021 года – 4,25 %, тогда необлагаемый процентный доход за год составит 42 500 рублей. В результате для такого физического лица сумма налога к уплате составит: (68 750 рублей – 42 500 рублей) х 13% = 3 412,50 рублей.
Проценты, выплаченные физическому лицу по валютным счетам, будут пересчитываться в рубли по официальному курсу Банка России на день фактического получения этого дохода. При этом изменение размера валютного вклада, вызванное курсовыми колебаниями, при расчете суммы НДФЛ не учитывается.
При расчете НДФЛ не будет учитываться доход по рублевым счетам, процентная ставка по которым в течение всего года не превышает 1% годовых, а также процентные доходы по счетам эскроу.
Также Минфин России разъяснил, что дата заключения банковского договора на открытие вклада в банке и периодичность выплаты процентов по вкладу не влияют на порядок обложения НДФЛ процентов. При расчете суммы НДФЛ проценты будут учитываться за тот год, в котором они были фактически получены.
При этом если проценты зачисляются банком в счет пополнения того же вклада клиента, то доход в виде таких процентов учитывается при обложении НДФЛ в том налоговом периоде, в котором было зачисление этих процентов.
Налоговый орган самостоятельно рассчитает сумму налога по окончании года на основе сведений от банков и направит физическому лицу уведомление на уплату НДФЛ. Впервые уплатить этот налог за 2021 год вкладчикам придется только в 2022 году (до 1 декабря 2022 года).
Декларировать такие доходы или каким-либо образом их оформлять гражданам не потребуется.