Navahoe

Говорят, в России низкие налоги. Имеют ввиду, конечно, низкую ставку по НДФЛ вне зависимости от уровня дохода, но само по себе заявление заинтриговало, что решил грубо прикинуть, а сколько же денег среднестатистический россиянин тратит на налоги в той или иной форме.

Портрет россиянина для нашего небольшого анализа. Здесь и далее - для "усреднения" россиянина и его семьи использовал официальный сайт государственной статистики: gks.ru (не реклама), данные официальней некуда.

Итак, представим среднюю российскую семью: любящие друг друга муж с женой и пара озорных детишек.

Среднестатистический россиянин и его жена оба работают, получая среднюю зарплату в размере 20 000 рублей, и живут в городе в средней двухкомнатной квартире, площадью 50 кв. м. Кадастровая стоимость жилья - 3 миллиона рублей, действие происходит в недалеком будущем, когда понижающие коэффициенты налога на недвижимость физ лиц действовать перестали.

Также семья имеет средний автомобиль мощностью 100 л.с.. Кредитов нет, другой недвижимости нет. Неожиданно, 10% полученных денег мудрые родители умудряются откладывать, остальное тратит.

На этом фантазии закачиваем, а расчеты начинаем. Сколько же налогов заплатит наша средняя семья за год?

1. Самое простое, НДФЛ: 12 (месяцев) * 40 000 (вы же не думали, что Госкомстат показывает "чистые" зарплаты? Только до налогов, только хардкор) *13% = 62 400.

2. Страховые взносы с зарплат семейства считать, не будем, врядли наши герои увидели эти деньги на своем счете даже в случае полной отмены этих платежей.

3. Транспортный налог: за указанный выше автомобиль наши герои заплатят (ну или, как минимум, будут должны государству) 350 рублей.

4. Налог на недвижимость физических лиц: 3 млн * 0.1% = 3 000 рублей.

5. НДС: вспоминаем, что наши герои тратят 90% заработанных денег, что составляет 40 000* 90% *12 = 432 000. Очевидно, в этой сумме уже есть 18% НДС, который составит: ~66000 рублей.

6. Акцизы: возьмем только акциз на топливо и алкоголь.

Среднее потребление бензина при среднем пробеге (15 000 км/год) и среднем расходе (7 л/100 км) составит 1050 литров/год. В этих 1050 литрах будет заплачено примерно 9000 рублей акциза (расчет с использованием плотности бензина и действующей ставки акциза на бензин).

При среднем потреблении алкоголя 12 л. чистого спирта в год, предположим, что это примерно пополам крепкий алкоголь и пиво, получим: 523 р. * 6 л.*96/40 (96/40 - это расчет, в скольких литрах крепкого алкоголя содержится 6л безводного этилового спирта)= 7531 и пиво крепостью 5 градусов: 21*6*96/5 (где 96/5 - это расчет, в скольких литрах пива содержится 6л безводного этилового спирта)= 2419 рублей.

В сумме акцизы на топливо и алкоголь составили почти 19 000 рублей.

Итого примерная общая сумма налогов, фактически заплаченных за год составит для нашей условной семьи 151 250 рублей. или 31,5% от дохода (чуть меньше, если воспользуются стандартным налоговым вычетом).

P.S. В примере рассматривал только те налоги, которые очевидно платит потребитель. По факту, все вообще налоги на бизнес также закладываются в себестоимость товара/услуги, и в конечном счете компенсируются нашей условной среднестатистической семьей...

В одном из предыдущих постов https://pikabu.ru/profile/AqamariN поинтересовался, нужно ли платить налог, если он получает дивиденды от иностранной компании.

Ответ: скорее всего, да, нужно.

По общему правилу, дивиденды от иностранной компании облагаются в России по ставке 13 процентов. Соответственно,  при получении дивидендов необходимо подать декларацию (до 30 апреля года, следующего за годом, в котором получены дивиденды) и самостоятельно уплатить налог. Но и здесь законодатель предоставил нам возможность уменьшить сумму кровных, ожидаемых от нас в бюджете.

В данной ситуации на два нюанса больше, чем в известном анекдоте:

1. страна, в которой зарегистрирована Компания, платящая Вам дивиденды.

Если у этой страны есть договор с Россией об избежании двойного налогообложения в части дивидендов, у Вас появляется возможность учесть уже уплаченный за бугром налог при расчете российского (с учетом пунктов ниже). Если договора об избежании двойного налогообложения нет, то все остальные нюансы ниже не читаем и спокойно платим 13 процентов полученной суммы дивидендов в бюджет.

2. документальное подтверждение суммы уплаченного на территории другой страны налога. То есть бумага от компании, чьи дивиденды Вы получаете, о том, что налог в такой-то сумме (по такой-то ставке) был уплачен.

Если документа нет, документ необходимо запросить тем способом, которым Вы поддерживаете связь с компанией-плательщиком дивидендов.

3. перевод документа, подтверждающего сумму уплаченного за границей налога.

Следующий  нюанс - категорическое нежелание нашей налоговой учить языки народов мира. Поэтому, чтобы документ был принят инспекцией, он должен быть этой самой инспекцией хотя бы прочитан. А значит, документ необходимо перевести. По опыту, инспекции вполне достаточно заверенного российским представительством иностранного юрлица перевода. Если случай не Ваш (то есть Вы получаете дивиденды не от иностранной мамочки своего работодателя), можно обратиться в любое бюро переводов, которое шлепнет на свой перевод печать. Перевод и документ (копии) подкладываем к декларации.

Далее перевод уплаченной суммы налога и полученных дивидендов в родные рубли, несложные математические расчеты (чем больше уплаченный за бугром налог, тем меньше предстоит платить на Родине, а если налог уплачен по ставке более 13 процентов, то вообще платить ничего не будем), непродолжительная борьба с формой 3-НДФЛ, и победа!

В заключение рекомендация: после оформления декларации, особенно если дивиденды от иностранца - единственная причина ее оформления, не идите в налоговую, лучше отправить декларацию почтой с описью вложения. В противном случае потратите время и нервы, объясняя инспектору (а потом и начальнику инспектора) свой не очень стандартный случай.

В предыдущем посте незаслуженно обошел вниманием инвестиционный налоговый вычет, на что мне вежливо указали в комментариях. Когда меня обучали налогам, такой возможности не было, поэтому решил разобраться, глядишь и пригодится.

Уважаемые коллеги @Paranoyka и @Bengalita, призываю вас дополнять по возможности. Как я понял, тема вам близка. :)

Итак, инвестиционный налоговый вычет появился в Налоговом кодексе примерно с 2014 года. Видимо, законодатель решил задействовать средства из-под матрасов населения и даже готов поступиться своими фискальными интересами (чую, уверены, что непременно возьмут свое через акцизы и НДС).

Для получения инвестиционного вычета есть следующие варианты:

1. Обзавестись ценными бумагами, обращающимися на бирже, продержать их в собственности более трех лет и продать с доходом.

2. Обзавестись индивидуальным инвестиционным счетом (далее ИИС) и получить вычет в одном из следующих вариантов:

2.1. В сумме, внесенной на ИИС (но не более 400 000 руб. за календарный год). Здесь важно соблюсти следующие условия:

- ИИС открыт только один, второй ИИС может появиться только если первый ИИС закрывается, и все деньги перебрасываются на второй ИИС;

- договор на ИИС не должен прерываться до истечения трех лет с момента открытия. Причем все серьезно: если прервете, то всю ранее вычтенную сумму необходимо будет доплатить в бюджет, получив сверху пеню за пользование государственными шекелями;

- истребуемый вычет не должен относиться к периоду ранее 2015 года.

При этом необходимо помнить, что все доходы, полученные по операциям на ИИС, будут облагаться налогами. Например, если приобрести минимально рискованные ОФЗ, то налог составит 35% * (процент по ОФЗ - ставка рефинансирования -5%).

2.2. В сумме прибыли, полученной от операций на ИИС. Здесь также важно соблюсти следующие условия:

- договор на ИИС должен истечь до момента окончания календарного года, при этом срок договора не должен быть меньше трех лет.

- если хотя бы раз в течение срока действия договора на ИИС применялся вычет по п.2.1 выше.

Получить инвестиционный вычет можно как подав налоговую декларацию, так и через налогового агента.

Для получения вычета в сумме, внесенной на ИИС, к декларации необходимо приложить копии документов, подтверждающих право на вычет:

- 2-НДФЛ, подтверждающую суму фактически уплаченного за год НДФЛ;

- договор на ИИС;

- платежки/кассовые ордера/ поручения на зачисление денег на ИИС;

- заявление на возврат налога (если налог по декларации оказался к возмещению).

ИЛИ (в случае с вычетом в сумме прибыли, полученной от операций на ИИС):

- договор на ИИС;

- 2-НДФЛ, подтверждающую суму фактически уплаченного за год НДФЛ;

- копии документов, подтверждающих право на вычет: отчеты брокера, подтверждающие факт совершения операций на ИИС;

- заявление на возврат налога (если налог по декларации оказался к возмещению).

В целом, инвестиционный вычет действительно выглядит привлекательно. Опять же, во многих случаях, потенциальные 52 000 руб. на расчетный счет стоят того, чтобы поиграть в бюрократию и собрать необходимые документы. Но просьба помнить, что наша налоговая не работает по взмаху волшебной палочки, и деньги (если Вы все сделали правильно с оформлением :) ) придут на счет ближе к концу августа (срок подачи декларации - 30 апреля следующего за истекшим года).

Главное - иметь свободные деньги и внимательно читать договор на ИИС, особенно в части комиссий за операции.

В комментариях к предыдущим постам неоднократно поднимался вопрос налоговых вычетов. Давайте посмотрим, насколько существенны эти вычеты сейчас, и стоят ли они того, чтобы заморачиваться.

Вообще налоговый вычет - это сумма, на которую россиянин может уменьшить свою налоговую базу по НДФЛ. Налоговые вычеты бывают следующих видов:

1. Стандартные:

1.1. раньше был патриотический вычет за то, что ты россиянин (шутка, точно не знаю за что именно) в размере 400 руб. в месяц. Соответственно, к зарплате россиянин мог получить солидные 400*13% = 52 руб. С 2012 года данную роскошь отменили, но повысили вычеты за детей.

1.2. за детей: пока Ваш суммарный годовой доход не достигнет 350 000 руб. в месяц, каждый месяц Вы имеете право на вычет в размере 1400 рублей за каждого ребенка (россиянин с двумя детьми получит вычет аж 1400*2= 2800, что выльется в прибавку к зарплате в 364 руб./месяц или 4368 руб./год, если доход не превысит 350 000). Если россиянин заводит третьего ребенка, то его налоговый вычет превышает все мыслимые пределы и составляет 3000 р. за третьего ребенка и сумасшедшие 5800 (754 руб. к зарплате) за всех троих. А говорите, государство не стимулирует рождаемость. Где-где, а в налоговой сфере с этим все в порядке.

Для получения стандартного налогового вычета необходим сущий пустяк: написать заявление по форме работодателя и предоставить копию свидетельства о рождении (ребенка, не своего).

Со стандартными вычетами закончили. Дальше - больше.

2. Социальные:

2.1. в сумме пожертвований - в сумме не более 25% дохода физ. лица за год, вся сумма вычитается из налоговой базы.

2.2. в сумме расходов на обучение: если Вы или Ваш ребенок до 24 лет тратили кровные на обучение, да еще и образовательное учреждение имеет лицензию - можете вычесть до 50000 руб за себя и каждого ребенка.

2.3. в сумме расходов на медицинские услуги себе, супругу, родителям, детям - аналогично 50 000 руб. налоговой базы (6500 руб. на счет). Ограничение не распространяется на дорогостоящее лечение по специальному перечню, формируемому Правительством.

2.4. в суммах, потраченных на оценку квалификации, отчисления в негосударственные пенсионные фонды (в том числе в пользу близких родственников), отчисления дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию.

Социальный налоговый вычет предоставляется на основании декларации, которую необходимо подать до 30 апреля следующего года. К декларации нужно приложить документы, подтверждающие фактические расходы (договор, содержащий реквизиты лицензии; справка об оплате медицинских услуг; платежные документы), 2-НДФЛ, заявление (если налог к возмещению из бюджета).

Общая сумма всех социальных вычетов (исключая пожертвования, обучение детей и дорогостоящее лечение) не может превышать 120 000 руб. за год (по факту, опять же, на расчетный счет придет 13% данной суммы).

3. Инвестиционные:

Относительное новшество законодателя, призванное стимулировать россиян не покупать наличные доллары и хранить в укромных уголках своих квартир, а вносить деньги на инвестиционные счета и держать деньги на этих счетах не менее трех лет.

4. Имущественные:

Самые вкусные и значительные налоговые пряники, которые, как и все в этом мире, надо заслужить.

4.1. при продаже имущества - если это унаследованное / подаренное близким родственником или приватизированное жилое помещение, находившееся в собственности менее 3 лет, вычет предоставляется в сумме 1000 000 руб. Если недвижимость просто куплена, срок владения менее 5 лет, то вычет предоставляется так же в сумме 1 000 000 руб. Если срок владения больше 3 (5) лет, то налог с дохода от продажи не уплачивается.

Если все то же самое, но недвижимость нежилая или вообще не недвижимость - сумма вычета 250 000 руб.

Если срок владения иным имуществом больше 3 лет - налог так же не уплачивается.

Вычет в данном случае - это сумма, которую можно вычесть из суммы доходов от продажи имущества. Если есть документы, подтверждающие расходы на покупку имущества на большую сумму, при расчете налога лучше использовать их. Данный вычет можно применять при каждой продаже имущества.

4.2. при строительстве/ покупке недвижимости или земли под строительство дома - самый крупный и самый долгожданный для каждого россиянина. Вычет предоставляется в размере 2 000 000 руб. или в сумме фактических расходов на жилье (при текущих ценах на недвижимость, думаю, именно в таком порядке). Вычет дается 1 раз в жизни. Если купили жилье, и сумму использовали не полностью, остаток можно получить при приобретении следующей недвижимости. В целом, очень неплохо: получить на счет 260 000 руб., преодолев природную скромность и символическую (за 260 тысяч-то) бюрократическую волокиту.

4.3. вычет сумм, уплаченных в качестве погашения процентов по ипотеке (да, так можно) в размере аж 3 000 000 руб. (но только в отношении одного объекта недвижимости). То есть первую ипотеку государство Вам поможет заплатить, а все последующие уж как-нибудь сами.

Ключевым моментом для получения всех без исключения налоговых вычетов является именно фактическая уплата налога в бюджет с Ваших доходов. Если добрый дядя-работодатель НДФЛ за Вас не платил, то и вычета Вам (пока не начнете платить) не видать. Если дядя за Вас НДФЛ платил, но мало, то неиспользованная сумма вычета на покупку и на проценты может быть перенесена на следующие годы.

Для получения имущественных налоговых вычетов необходимо: подать налоговую декларацию с приложением подтверждающих покупку и ипотеку документов, предоставить 2-НДФЛ от работодателя, написать заявление на вычет и открыть счет в Сбербанке (мне отказались перечислять деньги куда-либо, кроме Сбера).

В целом, имущественные налоговые вычеты довольно интересны и существенны, социальные, в принципе, тоже ничего, особенно если платите за обучение детей, или за всех заболевших родственников сразу.

Низких нам налогов и имущественных вычетов по разу!

Заинтересовавшись очередным повышением акцизов на топливо с 1 января, о котором можно прочитать тут: https://pikabu.ru/story/v_rossii_vyirosli_aktsizyi_na_benzin... (с небольшим уточнением, что акциз будет не 11,8, а 11,2 тыс. руб за тонну, см. тут: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/22201a6...), решил прикинуть, неужели правда много налогов в цене одного из важнейших товаров в экномике.

Поскольку цена бензина – понятие варьирующееся от региона к региону, для удобства вычислений взял 40.00 руб./литр (за бензин, соответствующий классу 5).

Цена уже включает 18% НДС. Следовательно, сумма НДС = 40*18/118 = 6.10 руб/литр. Соответственно, цена бензина без НДС 33.90 руб./литр.

Ставка акциза с 1 января 11 213 руб/тонну (кстати, интересно, почему акциз устанавливается за тонну, а не за тысячу литров, а бензин при этом продается литрами). Чтобы перевести ставку акциза в руб/литры умножаем на плотность бензина (0.75 г/куб.см) и количество кг в 1 тонне. Получаем 14.95 руб/литр – сумма акциза в цене бензина.

Прибавляем акцизы к НДС, получаем солидные 21.05 руб. налогов в 40 рублях цены литра бензина. Для справки в 2017 году в 40 рублях цены бензина налогов было чуть меньше 50%: 19.61 руб. в литре бензина.

Ну и при сохранении себестоимости на том же уровне, рост цены бензина в нашем примере только за счет повышения акцизов должен составить примерно рубля 3.

Понятно, что повышение акциза будет полностью переложено в стоимость бензина и в конечном счете переложено на нас с вами, дорогие потребители непосредственно бензина, развозимых автомашинами продуктов, бытовой техники и всех прочих товаров в экономике.

Вы держитесь там... Или в бизнес идите.

Только что в маршрутке