Бизнес с WildBerries
Да погоди, щас помещение отобьем и нормально будет
Как ИП уменьшать налог при УСН (доходы) и ПСН на страховые взносы в 2022 - 2025 годах
Ловите полезную таблицу! В ней все разложено по годам и видам взносов ИП.
В 2023 году изменили принцип уменьшения налога предпринимателями, применяющими спецрежимы (УСН на доходах, ПСН), на страховые взносы. Закон от 31.07.23 за номером 389-ФЗ изменил НК, в том числе - п. 3.1 ст. 346.21 (УСН) и п. 1.2 ст. 346.51 (ПСН). Он начал действовать «задним» числом с 01 января 2023.
Главное изменение касается как фиксированных взносов, так и 1% с превышения 300-тысячного дохода. Начиная с 01.01.2023 они уменьшают налог (авансовые платежи) УСН (ПСН) того года, в котором должны быть уплачены. Без привязки к их фактической оплате.
Пример 1. ИП должен перечислить взносы за 2023 до 09.01.2024 (перенос с 31 декабря). Сумма 45 842 руб. Допустим, деньги на ЕНС он перевел с опозданием, в июне 2024. Несмотря на образовавшуюся задолженность, упрощенный налог за 2023 ИП заплатил меньше на 45 842 руб.
Пример 2. ИП должен будет уплатить 1% с превышения за 2024 не позднее 01.07.2025. Уменьшить налог можно лишь за 2025 год.
Помимо этого, ИП теперь не требуется отправлять заявление о зачете (форма по КНД 1150057) для будущего уменьшения упрощенного или патентного налога. Также не нужна переплата на КБК взносов или ЕНП. Но необходимо вовремя отправить уведомление УСН (ПСН) в ИФНС и нужную сумму на ЕНС (во избежание пеней). Сумма налога в уведомлении указывается за вычетом взносов.
Переходный период.
В 2023 – 2025 надо учитывать некоторые нюансы переходного периода, которые определены в письме ФНС от 25.08.23 за номером СД-4-3/10872@.
На взносы 1% с превышения дохода за 2023 можно уменьшить налог как в 2023, так и в 2024. На всю сумму в любом из этих годов или частично. Неважно – платили взносы или нет. Главное, нельзя уменьшать дважды.
Предприниматель сам решает, когда и как уменьшать. Полностью или частично в любом периоде 2023 или 2024 (1 квартал, полугодии, 9 месяцев, год). Но, надо полагать, что в 2023 – по мере превышения дохода, а в 2024 – в любом квартале, начиная с первого.
Взносы за периоды до 2023, включая задолженность. В 2023 – 2025 годах можно уменьшить налог УСН (ПСН) на взносы за периоды до 2023, по мере их уплаты.
Подписывайтесь на мой телеграмм! ))
Про технологическую отсталость Европы в IT сфере
Часто в постах и комментариях вижу утверждения, что Европа на много лет отстает в IT сфере, все бюрократизировано и общение с госорганами происходит чуть ли не по факсу. Про всю Европу не расскажу, но вот с чем столкнулся за полтора года жизни в Польше.
1. BLIK - система мобильных платежей. Она позволяет пользователям смартфонов совершать безналичные платежи в стационарных и интернет-магазинах, снимать и вносить наличные в банкоматах, а также осуществлять переводы и генерировать чеки с цифровым кодом.
Основные фишки которые даются:
- межбанковские мгновенные переводы без комиссии по номеру телефона.
- оплата в интернете (и в многих магазинах) не картой, а 6-значным кодом, который генерирует твое банковское приложение. Т.е. данные карты вводить нигде не нужно, просто выбираешь метод оплаты "Blik" и вводишь сгенерированный код.
- генерация qr кодов для выставления счетов, разделения оплаты и прочего.
2. InPost - польская общественная логистическая компания с ограниченной ответственностью, занимающаяся курьерской доставкой посылок и экспресс-почтой.
Основные фишки которые даются:
- доставка посылок на нужный тебе адрес - при заказе в интернет магазине, в качестве получателя указываешь ближайший к тебе пачкомат (ящик на фото). Когда посылка будет доставлена, получишь уведомление на почту /в мобильном приложении, что посылка ждет, и несколько времени что бы ее забрать.
- отправка посылок. Для отправки нужно мобильное приложение (данные получателя - номер пачкомата и номер телефона). Ни марок, ни спец упаковки при отправке посылки не нужно - просто поплотнее заворачиваешь, и через мобильное приложение регистрируешь (оплачиваешь ) посылку. Срок доставки в пределах города - 1-2 дня, в праздники время доставки может быть увеличено и срок хранения в пачкомате уменьшен (из-за большой нагрузки).
3. Ведение ИП
Многие ИП в Польше работают по схеме B2B (business-to-business). За полтора года ведения ИП ни разу не пришлось физически посещать какое-либо госучреждение. Все операции - открытие ИП, уплата налогов, уплата ФСЗН, уплата госпошлин, получение всех видов справок (собирал пакет документов на ВНЖ) - все происходит онлайн. Так же онлайн оформляются заявления на налоговые вычеты и заявления на всяческие пособия. Например, самые популярные пособия, которые положены всем, кто официально работает и платит отчисления в ФСЗН (тут он называется ZUS) - это Dobry Start (Хорошее начало), однократная выплата перед началом учебного года на каждого ребенка в размере 300 злотых (около 70 долларов) и Rodzina 800 plus (Семья 800 плюс) - ежемесячная выплата в размере 800 злотых (около 200 долларов) на каждого ребенка. Данные пособия выплачиваются всем (вне зависимости от гражданства) официально работающим (по рабочей визе, по ВНЖ) и платит отчисления в ФСЗН (отчисления эти тут не маленькие, у меня на данный момент ежемесячно около 1000 злотых, около 250 долларов ежемесячно).
ps Возможно вышло немного сумбурно, писал про положительные моменты (негативные тут тоже есть, как и везде). Всем бобра :)
ИП на УСН переехал в другой регион, как считать налог?
С 01.01.2024 порядок применения ставок по УСН при переезде зафиксирован в НК РФ (абз. 2 п. 2 ст. 346.21, введен законом от 31.07.2023 № 389-ФЗ).
Так, в случае изменения места нахождения организации или места жительства ИП в течение налогового периода налог и авансы нужно считать по налоговой ставке, установленной законом субъекта РФ по новому месту нахождения, жительства.
Декларацию тоже подавайте в новую ИФНС.
Вопрос. Для себя. Про ИП, УСН и налоговую
Добрый день,
Имею небольшое ИП, работников нет, УСН доход. Открыла в том году, до этого СЗ, потом основной заказчик слёзно попросил ИП.
Доход +/- 400-600 в месяц. Счёт в точке, к нему же карта. Ей и пользуюсь по 95% личных нужд: и в кино, и в алкомаркет). Никаких переводов с карты ИП, только реальные оплаты. +Вывод на личную карту сбер примерно 60%. С нее дальше часто и много переводов (покупки Авито).
Это все вводные.
Далее 3 вопроса к людям, разбирающимся а интересах налоговой и как шалить и не наглеть.
Сейчас на счету скопилось n-ная сумма, хотелось бы ее вывести на свою карту и закинуть на ипотеку для уменьшения платежа (я созаемщик, основной заёмщик - муж, банк другой). Не в 0, но большую сумму. Это мои же деньги так то.. нормально ли будет такой маневр?
Есть родня, просят выводить через ИП небольшие суммы, в районе 300К/мес. Договор и доки будут в норме. Опять же вывод на мою личную карту в другом банке. Какие могут быть подводные камни при подписанном договоре+ежемесячные акт?
Вытекающий из 2. Есть какие то негласные лимиты годового оборота или подобных показателей для ИП единоличника, которые вообще никого не заинтересуют? Или как это все устроено? Но это уже для интереса на будущее)
А то видала выгребы с n-млн оборотами и выводом под 0, годами, и ниче. И ИП малышей с проверками в первый же год. Пытаюсь понять тему, чтобы мало ли не попасть в просак..
Друг познается в чате
«Чат на чат» — новое развлекательное шоу RUTUBE. В нем два известных гостя соревнуются, у кого смешнее друзья. Звезды создают групповые чаты с близкими людьми и в каждом раунде присылают им забавные челленджи и задания. Команда, которая окажется креативнее, побеждает.
Реклама ООО «РУФОРМ», ИНН: 7714886605
Пени по налогам заморозили до конца 2024. Но изменились ставки расчета. Пример расчета пеней
Мораторий на пени действовал в 2023 году, который считался переходным (в плане ЕНС). Продлевать его не планировали. Но повышение ключевой ставки в конце года до 16% и тенденция к дальнейшему росту сменили «гнев на милость». Постановлением Правительства от 26.12.2023 № 2315 внесли изменения в постановление от 29.03.2023 № 500. Послабление оставили в действии до 31 декабря 2024. И это неспроста! Ведь ключевая ставка участвует в расчете пеней. Их существенное увеличение усугубит и без того непростое положение бизнеса, в условиях санкций.
Пени не будут начислять из-за ошибок в налоговых уведомлениях и их несвоевременном представлении в инспекцию. Но только если сальдо на ЕНС, увеличенное на суммы, зачтенные в счет будущих платежей, будет положительным. При отрицательном сальдо на момент списания платежа по сроку, пени начислят.
Разберемся на примере.
Для наглядности смотрите таблицу 1 и таблицу 2 с движениями по ЕНС до и после подачи корректировочного уведомления.
У компании на ЕНС следующее движение документов / операций:
01.02.24 – зачет (резерв) налога УСН по уведомлению 70 000 руб. (срок списания 28.03.24).
После зачета, на 26.02.24 сальдо ЕНС = 220 000 руб. Общая сумма средств = 290 000 руб. (70 000 + 220 000).
26.02.24 – уведомление по НДФЛ и взносам 130 000 руб.
28.02.24 – списаны НДФЛ и взносы по сроку уплаты 130 000 руб. Сальдо ЕСН = 90 000 руб. Общая сумма средств = 160 000 руб. (70 000 + 90 000).
11.03.24 – компания вернула на р/с переплату с ЕНС 90 000 руб.
14.03.24 – бухгалтер обнаружила ошибку в уведомлении от 26.02.24 (вместо 230 000 руб. указала 130 000 руб.), подала корректировочное уведомление, доплатила недоимку 100 000 руб. на ЕНС, а также пени 64 руб.
Пени рассчитаны на отрицательное сальдо в размере 30 000 руб., которое образовалось в момент возврата 90 000 руб. на р/с (с учетом зачета 70 000 руб., срок списания которых еще не наступил). При этом с 29.02.24 по 10.03.24 пени не начислялись, т.к. общая сумма средств была положительной = 60 000 руб. Расчет за период с 11.03.24 по 14.03.24: 30000 руб.*1/300*16%*4 дня = 64 руб., что совпало с начислением налоговиков.
Второе изменение касается ставки при расчете.
За каждый день просрочки пени будут рассчитываться:
первые 30 дней - из 1/300 ключевой ставки,
свыше 30 дней – из 1/150.
Фактически пени увеличатся в 2 раза.
В общем, надо следить, чтоб сальдо ЕНС всегда было положительным.
Подписывайтесь на мой телеграмм! ))