AN.Veshkurcev

AN.Veshkurcev

Александр Вешкурцев Налоговый юрист (стаж 15 лет) Экс-заместитель налоговой инспекции Связь https://t.me/vse_pro_nalogu
Пикабушник
621 рейтинг 20 подписчиков 0 подписок 66 постов 2 в горячем

ВЫЧЕТ БЕЗ ДЕКЛАРАЦИИ 3-НДФЛ и ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ДОКУМЕНТОВ

✒️Президентом подписан законо получении социального вычета в упрощенном порядке ЗА ЛЕЧЕНИЕ, ОБУЧЕНИЕ, ФИТНЕС, СТРАХОВАНИЕ

✔️Вся информация, необходимая для проверки правана вычет будет поступать в налоговые органы (с согласия гражданина) от медицинских центров, вузов, колледжей, страховых организаций, при наличии у них технических возможностей взаимодействия с ФНС.

✔️Результаты проверки будут в личном кабинете налогоплательщика.

💰О принятом в апреле этого года законе про увеличение лимитов по социальному вычету писал ранее в этом посте.

📌Изменения касаются расходов, понесенных с 2024 года.

Как это будет работать на практике, время покажет!!

Новый порядок начислений и уплаты налогов с 2023

У большинства наконец заработал ЕНС (единый налоговый счет).

Можно смотреть свои личные кабинеты и все ли отображается корректно.

Проверяли? Работает у вас?

Новый порядок начислений и уплаты налогов с 2023 Налоги, Налоговая инспекция, Налоговый вычет, Налоговая декларация, НДФЛ, 3-НДФЛ, Имущественный вычет, Социальный вычет

Налоговая признала свою ошибку на 18 млн. только через 10 месяцев

Инспекцией проведена проверка. В сентябре 2022 вынесено решение.

Подали жалобу в вышестоящий орган, Управление, т. к неправильно рассчитан налог, пени, штрафы.В декабре 2022 вынесено решение, жалоба оставлена без удовлетворения

Обжалуем дальше в вышестоящий орган ФНС и арбитражный суд

‼️Спустя 10 месяцев после решения инспекции и 7 месяцев после решения Управления, не дожидаясь решение ФНС и суда ....

Налоговая признала свою ошибку на 18 млн.  только через 10 месяцев Налоги, Налоговая инспекция, Налоговый вычет, Налоговая декларация, Налогоплательщики, Налоговая проверка, Налоговая амнистия, ФНС, Суд, Судьба, Москва, Жалоба, Апелляция, НДС, Налог на прибыль
Налоговая признала свою ошибку на 18 млн.  только через 10 месяцев Налоги, Налоговая инспекция, Налоговый вычет, Налоговая декларация, Налогоплательщики, Налоговая проверка, Налоговая амнистия, ФНС, Суд, Судьба, Москва, Жалоба, Апелляция, НДС, Налог на прибыль

Инспекция вносит исправление в свое решение и убирает начисления налогов, пеней, штрафов на сумму 18 740 000 ₽ из-за арифметической ошибки

Видимо Инспекция и Управление надеялись, что дальше не будет оспариваться

Налоговый вычет в 2024 пришел за 4 дня

Подали декларацию 3-НДФЛ в воскресенье 11 февраля через личный кабинет. На следующий день проверку завершили. 15 февраля деньги уже пришли на карту. Налоговая продолжает бить рекорды!

Налоговый вычет в 2024 пришел за 4 дня Налоги, Налоговая инспекция, Налоговый вычет, Налоговая декларация, Налогоплательщики, Имущественный вычет, Социальный вычет, НДФЛ, 3-НДФЛ, ФНС, Москва, Санкт-Петербург, Возврат денег, Налоговая проверка, Налоговая амнистия

КАК ЛИШИТЬСЯ МАТКАПИТАЛА ЧАСТИЧНО ИЛИ ПОЛНОСТЬЮ И ВЕРНУТЬ ЕГО ОБРАТНО ГОСУДАРТВУ В ВИДЕ НАЛОГОВ!

Эта проблема стоит на повестке каждой второй консультации при продаже моими клиентами квартиры, купленной с использованием маткапитала.

КАК ЛИШИТЬСЯ МАТКАПИТАЛА ЧАСТИЧНО ИЛИ ПОЛНОСТЬЮ И ВЕРНУТЬ ЕГО ОБРАТНО ГОСУДАРТВУ В ВИДЕ НАЛОГОВ! Налоги, Налоговый вычет, Налоговая декларация, Налоговая проверка, НДФЛ, 3-НДФЛ, Имущественный вычет, Социальный вычет, Материнский капитал, Длиннопост

✒️Разберемся на цифрах

Семья из 3 человек (мама, двое детей) приобрела квартиру стоимостью 5 000 000 ₽, из которых 600 000 ₽ – средства маткапитала.

Обязательное условие в таких сделках – это выделение в жилье доли детям! Родители вправе оформить доли на детей маткапитала в размере, превышающем приходящуюся на них часть маткапитала.

‼️Но НЕТ обязанности делить всю квартиру.

✒️Исходя из моей практики, часто оформляют в общую долевую по 1/3 каждому члену семьи.

Решают продать квартиру за 8 000 000 ₽. Правило 70 % кадастровой соблюдено.
У родителя мин-й срок владения прошел (3/5 лет). У детей нет. Под условия 382 –ФЗ не подпадают.

✔️Считаем налоги детей от сделки:

1 вариант.
Разделены только средства господдержки: 600 000 /3 человек = 200 000 ₽

При стоимости квартиры 5 000 000 ₽ каждому ребенку причитается доля 200 000/ 5 000 000* 100= 4% или 1/25
📌Поэтому выделили двум детям доли по 1/25

Доход 8 000 000* 1/25= 320 000 ₽
Вычет 600 000/3 = 200 000 ₽
Налоговая база: 120 000 ₽
С нее налог 13% =15 600 ₽
Подвум детям 31 200 ₽

2 вариант.
Разделена квартира в равных долях по 1/3

Доход 8 000 000* 1/3= 2 667 000 ₽
Вычет 5 000 000/3 = 1 667 000 ₽
Налоговая база: 1 000 000 ₽
С нее налог 13% = 130 000 ₽
По двум детям 260 000 ₽

В ИТОГЕ ЧАСТИЧНО МАТКАПИТАЛ ВОЗВРАЩАЕТСЯ В БЮДЖЕТ

⁉️ Задаешь вопрос клиентам:
Кто посоветовал выделить доли детям таким образом?
Почему не подождали 2 месяца до истечения минимального срока?
Разве не знали, что у мужа есть доля в родительском доме?

В ответ «а мы не знали, на горячей линии налоговой сказали и т.д.»

Решить проблему клиента и освободить от налогов получается не всегда! Все индивидуально, выходы и варианты есть. Важно предусмотреть и оценить налоговые риски до заключения сделки по продаже, когда инструментов немного больше, чем после подписания договора.

Было полезно? Ставьте реакции, делитесь с коллегами, друзьями!

Налоговый вычет за ремонт

Многие забывают, что получить налоговый вычет можно не только за покупку квартиры, но и за отделку. Налоговая вернет 13% от потраченных денег (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ). Расскажу, кому полагается этот вычет и как его оформить.

Налоговый вычет за ремонт Налоги, НДФЛ, 3-НДФЛ, Налоговый вычет, Имущественный вычет, Социальный вычет, Налоговая декларация, Длиннопост

Общие условия:

▪️ оформить вычет можно только если квартира в новостройке и куплена у застройщика.

▪️ в договоре должно быть написано, что квартира продавалась без отделки. Для налоговой ремонт и отделка – это разные вещи.

▪️ если работы выполняет застройщик, нужно разделить в договоре стоимость квартиры и отделки. Если застройщик сделал часть работ, нужно указать какие вошли в стоимость, а какие нет.

▪️ не забывайте об общих условиях получения налогового вычета: вы – налоговый резидент РФ и у вас есть налогооблагаемый доход.

Сколько денег можно вернуть.

💰Налоговая вернет 13% от суммы расходов. Но только в пределах лимита имущественного вычета: 2 млн. ₽. Вычет на отделку включается в эту сумму и не увеличивает ее.

Например, квартира в новостройке стоила 1,7 млн ₽ , а на отделку потратили 500 тысяч ₽. Общая сумма вычета составит 2 млн ₽, можно вернуть 260 тыс. ₽ .

Если квартира стоила 3 млн ₽ , а на отделку потратили 1 млн ₽, то вычет все равно составит 2 млн ₽ , расходы на отделку его не увеличат.

Если эту квартиру за 3 млн. ₽ купили супруги в браке, то 1 млн. ₽ за отделку можно прибавить к 3 млн ₽ и заявить 4 млн ₽ на двоих. К возврату 520 тыс. ₽.

Какие расходы подойдут для вычета:

✅ составление проекта и сметы,

✅ покупка строительных материалов,

✅ работа мастеров.

Ориентируйтесь на раздел 43.3 ОКВЭД. Там перечислены отделочные работы, за которые вы сможете получить вычет: укладка плитки, установка дверей и окон, и другие.

В договорах и актах используйте формулировки из ОКВЭД, чтобы у налоговой не возникнет вопросов. Сохраняйте чеки от шпатлевки, штукатурки, краски, ламината и обоев. Электронные чеки тоже подойдут.

Какие расходы не подойдут для вычета

❌ дизайн интерьера

❌ мебель

❌ инструменты.

Подать заявление можно двумя способами: через работодателя и самостоятельно, вместе с декларацией 3-НДФЛ. Можно совместно с вычетом за покупку квартиры, можно отдельно.

А вообще, есть ещё в городах квартиры дешевле 2 млн?

Показать полностью

Аналогия от налогового инспектора

Муж с женой подали декларацию за 2023 о продаже общей квартиры. Налог к оплате немаленький, но не об этом!

- По мужу через 2 дня закрыли декларацию "без нарушений".
- По жене выставили требование, нет платёжного документа, хотя пакет документов приложен идентичный.

Одна инспекция, один отдел и один начальник.


Звоним в налоговую, так мол и так, по мужу закрыли, а почему по жене вопросы. Инспектор отвечает, что мы, как врачи, кто как посмотрит такой диагноз и поставит. 🤣🤣

И к какой врачебной специализации отнести такого инспектора?

Депутаты предложили увеличить с 1 млн руб до 2 млн вычет по НДФЛ при продаже жилья

Законопроект № 538768-8
О внесении изменений в ст. 220 Налогового кодекса РФ

Согласен, что это актуально, как думаете примут?

Депутаты предложили увеличить с 1 млн руб до 2 млн вычет по НДФЛ при продаже жилья Налоги, Налоговая инспекция, Налоговый вычет, Налоговая декларация, Налогоплательщики, Налоговая проверка, Налоговая амнистия, ФНС, Имущественный вычет, Социальный вычет, НДФЛ, 3-НДФЛ, Госдума, Депутаты, Политика
Отличная работа, все прочитано!