В каких случаях нужно подать налоговую декларацию:

1. Вы продали в 2023м году недвижимость, которой владели меньше 5 лет (есть отдельные ситуации, когда этот срок снижается до 3 лет)

2. Вы получили в подарок ценные бумаги, недвижимость или авто (считаются только подарки не от близких родственников - супругов, родителей, детей, братьев и сестер, бабушек, дедушек, внуков).

3. Вы получили доход из источника, не являющегося налоговым агентом. Например, от сдачи в аренду недвижимости.
   
   Доход от операций с валютой на бирже также попадает под этот пункт. Брокер не является налоговым агентом по валютным операциям.
   
   Золото в виде GLD_TOM тоже считается валютой. Если вы получили в 2023-м году доход по нему, то нужно подавать декларацию.

4. Вы получили доход от источника за рубежом. Дивиденды от иностранных акций тоже считаются.

5. Вы хотите получить налоговый вычет. Любого вида - социальные, стандартные, имущественные, инвестиционные).

Когда нужно подавать декларацию

До 2 мая 2024 – срок подачи декларации при наличии доходов (п. 1-4 предыдущего раздела).

До 15 июля 2024 – нужно заплатить налог по декларации.

До 1 декабря 2024 – нужно заплатить налог по налоговому уведомлению. Возникает, когда налоговый агент (работодатель, банк, брокер и т.п.) не может удержать налог с доходов. Например, если в январе 2024 года на брокерском счете не было достаточно средств, чтобы уплатить налог. Сюда же попадает повышенный налог, если сумма доходов за год превысила 5 млн. рублей. И налог на проценты по банковским вкладам.

До 31 декабря 2024 – срок подачи декларации для получения вычетов. Если у инвестора нет налогов, которые нужно обязательно задекларировать.

Лучше не тянуть до последнего дня, т.к. могут быть технические сбои, высокая нагрузка на сервисы, задержки с переводами денег. Имейте запас в несколько дней на всякие непредвиденные препятствия.

Ниже вы найдете инструкцию по заполнению налоговой декларации для инвестора

Содержание инструкции:

• Кому и в какие сроки нужно подавать декларацию

• Особенности декларирования разных видов доходов

• Условия получения налоговых вычетов

• Заполнение декларации при продаже валюты и драгоценных металлов (со скриншотами из ЛК налоговой)

• Заполнение декларации при получении дивидендов от зарубежных компаний

• Заполнение декларации для получения социальных вычетов

• Заполнение декларации для получения вычета по ИИС-А

• Заполнение декларации для учета убытков прошлых лет

• Список необходимых подтверждающих документов при подаче декларации

Формат инструкции - PDF, должен нормально читаться на любых устройствах.

Ссылка на инструкцию: https://disk.yandex.ru/i/eFYNC3pA81vHDA

Поступило уведомление из налоговой об обязанности задекларировать доход от продажи квартиры в 2023. Налог по сделке составляет 455 тыс. ₽

30.01.2024 гражданин подал обращение в налоговую, что подходит под все 5 условий 382-ФЗ (освобождение от налога семей с детьми при продаже жилья). Не стал усложнять и написал простыми словами.

Ответ получил 07.02.2024, критерии закона не соблюдены. Новая квартира приобретена после развода, на детей не оформлена. Такого основания даже нет в налоговом кодексе, как они читают закон, а читают ли вообще, как думаете.

Руки опускать не стал 08.02.2024 обратился повторно, обосновав со ссылками на закон по каждому условию в подробностях. Ответ через 6 дней. Исключили из списка, кто должен подавать декларацию.

Не стоит сдаваться даже если вам первый раз отказали, пробуйте ещё и помните, чем больше аргументов и доказательств, тем налоговой сложнее отказать вам.