САМОЗАНЯТЫЕ ПОД ПРИЦЕЛОМ НАЛОГОВИКОВ
Читал я тут на праздниках новые законы и судебную практику, выдался свободный день.
🏛 Наткнулся на решение Арбитражного суда (дело N А04-2860/2023, кому интересно найдёт в арбитре) , Суть в том, что фитнес-центр оформил тренера, как самозанятого и сделал всё настолько криво, что у суда не осталось вариантов, кроме как поддержать налоговиков.
Ещё несколько месяцев назад говорил, что вопрос правомерности привлечения самозанятых работодателями в ФНС стоит чуть ли не на первом месте!
А на местах заключение договора с самозанятыми для налоговиков, как красная тряпка. Проверяют всех без исключения, в том числе, и микро-бизнес.
📌 Перед тем, как оформлять подобный договор подготовьтесь основательно. Иначе через год другой всю вашу экономию перекроют начисления НДФЛ, страховых взносов, пеней и штрафов по налоговым проверкам.
С 1 января 2024 года действует новый размер социальных налоговых вычетов по НДФЛ
С 2024 года до 150 000 руб. увеличен годовой совокупный размер социальных вычетов по следующим расходам (п. 2 ст. 219 НК):
• На лечение (кроме дорогостоящего),
• На обучение (обучение детей сюда не входит),
• На физкультурно-оздоровительные услуги,
• По уплате страховых взносов на добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни, пенсионных взносов на негосударственное пенсионное обеспечение, доп. взносов на накопительную пенсию,
• На независимую оценку квалификации.
В 2023 году действует размер в 120 000 руб.
С 2024 года до 110 000 руб. увеличен размер вычета на обучение детей (подопечных). Эта сумма применяется на каждого обучающегося в общем размере на обоих родителей (попечителей, опекунов). Также теперь можно будет получить вычет по расходам на обучение мужа (жены), если оно очное. В 2023 году действует размер 50 000 руб. на каждого.
Напоминаю, что декларацию о доходах за 2023 год надо сдать до 2 мая 2024. Срок оплаты НДФЛ – 15 июля 2024.
Подписывайтесь на мой телеграмм! )
Пожалуйста, помогите советами и опытом по визиту в налоговую!
Привет всем! Много текста, но можно сразу промотать вниз на "Суть дела".
Кратко предыстория. В 2022 году, после известных событий продал 90% иностранных акций (средний убыток порядка 10-15%, инвестор из меня хреновый вышел), оставил только совсем убыточные (убыток более 30%) и российские ценные бумаги (от общего пакета их совсем мало было). Брокер Альфа инвестиции. Никаких операций с долларами от продажи ценных бумаг не совершал.
Далее, я заметил, что брокер насчитал мне 80+ тысяч налогов. Я несколько удивился т.к. по моим прикидкам у меня убыток более миллиона рублей по ценным бумагам. Опытные люди наверное все уже поняли. Расчет налогов происходит в рублях, даже если ценные бумаги номинированны в валюте. Получилось, что купил я бумаги когда курс был 75 рублей, а продал когда он был 150 рублей = даже с учетом убытка в долларах, в рублях я "озолотился".
Хорошо подумал я, значит мне всего лишь надо зафиксировать убытки. Но вот незадача, брокер же под санкциями, доллары продать нельзя. Смог продать только российские бумаги и снизить налог на 20%. К брокеру обращался, ничем помочь не смогли. Налог оплатил в конце 2022 года.
Остатки ценных бумаг перевели другому брокеру, а в ноябре они просто пропали / украли. Оказывается ценные бумаги были не мои, а СПБ Биржы (надеюсь прокуратура разберется т.к. тут явно прослеживаются признаки мошенничества в особо крупных размерах).
В 2023 году, как и все получил декларацию. Помимо стандартных налогов на квартиру и машину, получил налог на доходы и далее был указан Альфа-Банк (именно банк, не брокер) как источник дохода. В очередной раз удивился, ведь налог на вклады приостановили, но определенные догадки уже появились. Тем не менее, все налоги оплатил до наступления 1 декабря.
Записался и сходил в налоговую. Хотел официальный ответ, за что с меня просят денег. Ответ получил - "У вас что-то сложное, не понимаю за что это налоги и как расчитали. Вам нужна Марья Ивановна, но она редко бывает на рабочем месте. А лучше, пишите письменное обращение." Проверил, Марьи Ивановны и правда нет на месте.
Написал обращение. Плюс подал декларацию на налоговый вычет, выгрузив брокерские отчеты и рассчитав убыток за 2022 год (по сути я просто взял стоимость портфеля на первый и последний день года). Параллельно, уже после 1 декабря, получил новое требование об уплате, причем уже без детализации как оно появилось и на основание каких доходов.
Тут я совсем уже загрустил. Мало того поговрел на инвестиция, мало того что остаток ценных бумаг по сути украла СПБ Биржа, так еще налогов на доходы насчитали уже на 100 тысяч (реально как издевательство выглядит). Паралельно получал ответы на обращения и писал встречные. Сначала отвечали стандартно - цитирование кодекса, потом пришел первый ответ, о том что расчет аннулирован и мне даже вернули 10 тысяч которые были в первоначальном налоговом уведомление.
Суть дела - декларация (по которой мне 125 тысяч должны вернуть, сумма к слову автоматически расчиталась на основание поданных мною данных) еще в рассмотрение, но меня вызвали в налоговую для рассмотрения + в свежем ответе на обращение говорится, что решение по моему вопросу будет после даты ХХ.ХХ.ХХХХ которая совпадает с датой на которую меня вызвали в налоговую.
Вопрос - как лучше подготовиться к визиту? Как себя вести и что говорить? Скрывать мне нечего, все налоги оплачиваю в срок. Спасибо.
В 2024 НАЧНУТ ДЕЙСТВОВАТЬ ДОЛГОЖДАННЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ ПО НАЛОГОВЫМ ВЫЧЕТАМ
1⃣ Социальные вычеты можно будет получить в упрощенном порядке, а именно: ЗА ЛЕЧЕНИЕ, ОБУЧЕНИЕ, ФИТНЕС, СТРАХОВАНИЕ (Федеральный закон от 31.07.2023 № 389)
Вся информация, необходимая для проверки права на вычет будет поступать в налоговые органы (с согласия гражданина) от медицинских центров, вузов, колледжей, страховых организаций, при наличии у них технических возможностей взаимодействия с ФНС.
2⃣ Увеличение лимитов по социальным налоговым вычетам (Федеральный закон от 28.04.2023 № 159-ФЗ)
Вычет по расходам на обучение каждого ребенка увеличивается с 50 000 до 110 000 ₽, сумму НДФЛ можно вернуть до 14 300 ₽.
Вычет по расходам на собственное обучение, лечение, покупку лекарств, фитнес повышается со 120 000 ₽ до 150 000 ₽, сумму НДФЛ можно вернуть до 19 500 ₽
‼️Данными изменениями не получится воспользоваться за налоговый период 2020, так как в новом году истекает 3-х летний срок на подачу декларации.
В следующем году сгорит всё, что не успели оформить и заявить за 2020.
Если очень постараться, то ещё можно правильно заполнить 3-НДФЛ за 2020, направить в налоговый орган и в январе пополнить баланс карты.
Нужна помощь? Мои контакты в шапке профиля.
На одном из судов в долгих ожиданиях заседания у меня с налоговиками возник следующий диалог
Затронули популярную в 2023 году - тему блогеров, какое отношение к ним!
Налоговик: блогеры - это мошенники, их всех надо садить надолго.
Я: но ведь люди платят деньги и получают знания, конечно не у всех получится реализовать информацию на практике!
Налоговик: все блогеры наживаются на безграмотности людей!
Я: разве налоговая не наполняет бюджет за счёт незнания людей, например, по налогам в сделках с недвижимостью?
Налоговик: это законодательство такое сложное и мы не виноваты в этом!
‼️ На минуточку, такое мнение у начальника отдела, который отвечает за правовую работу.
Получается - это люди виноваты, что не всегда могут разобраться в сложном налоговом законодательстве, а раз так, то должны ответить рублём из своего кармана!!
🤷♂️ Ещё раз убеждаюсь, "не знание законов не освобождает от ответственности", на местах не будут вникать в проблемы налогоплательщиков и уж тем более подсказывать, как не переплатить лишних налогов!
Через пару дней в силу вступает НОВАЯ кадастровая стоимость недвижимости
Кто забыл, в этом 2023 проводился очередной тур переоценки кадастровой стоимости недвижимости (все кроме земли).
Так вот, кадастровая стоимость предсказуемо выросла, где-то даже в десятки раз. Посмотреть можно на официальном сайте Росреестра.
И это плохая новость для занижателей и риэлторов, которые продают или помогают продать недвижимость по одной цене, а в договоре указывают сумму ниже!
Тем самым подставляют себя и клиентов под налоговые проблемы, нарушая правило предусмотренное п. 2 ст. 214.10 НК РФ (продажа ниже 70% от кадастра).
Я против использования подобных "серых" схем, ведь есть масса законных инструментов, чтобы избавиться от налога или заплатить его в существенно меньшем размере.
И все это без нервов, звонков инспектора и блокировок банковских карт!