Малый бизнес + Мсб

Чем проще платёж, тем веселей идёт торговля. Но не всегда у покупателей есть наличка. Для покупателей с банковскими картами существует торговый эквайринг: ставишь платёжный терминал, покупатель прикладывает карту и оплата переводится на счёт предпринимателя.

А если терминал есть, но сломался? На выручку придёт смартфон. Обычный смартфон на Андроиде. Смартфон можно превратить в платёжный терминал, загрузив приложение. Этот сервис называется «Эквайринг в телефоне».

Возле моего дома продают свежие овощи с машины. Прилавка нет, овощи лежат прямо в багажнике. Терминал поставить некуда, но в руках у продавца смартфон! И через него покупатели оплачивают свои покупки.

Где использовать

Эквайринг в телефоне — идеальное решение, когда нужно обслужить покупателя вдали от офиса:

Как это работает

«Эквайринг в телефоне» работает везде, где есть сотовая связь.

Предприниматель заранее загружает приложение в свой смартфон. → Во время продажи вводит сумму → Покупатель подносит к смартфону карту → Приложение отправляет сумму в платёжную систему (Виза, Мастеркард, МИР) → Платёжная система списывает сумму со счёта клиента и зачисляет на счёт предпринимателя.

В чём кайф

1. Не нужно физически покупать POS-терминал. Программа скачивается на обычный смартфон. А смартфон у нас всегда с собой. На встречу с покупателем не нужно брать ничего лишнего.

Да, вот ещё: POS-терминал нужно настраивать, нужно поддерживать его работоспособность. А с программой в телефоне всё проще. Установил — работает.

2. Простой интерфейс. Программа работает, как обычный терминал. Если приходилось работать с терминалом, то и с этой программой разберётесь быстро — всё понятно интуитивно.

3. Стабильность работы. Программа работает, пока работает телефон, в отличие от терминала, который сложное физическое устройство.

«Эквайринг в телефоне» это дополнительный терминал, если угодно. Хотя его можно использовать не только в качестве замены сломавшегося терминала, но и как самостоятельное устройство для приёма платежей.

И уж если терминал сломался (не дай бог), можно не ждать, пока его починят. Под рукой должен быть смартфон с установленной программой «Эквайринг в телефоне».

4. Безбумажные технологии. Приложение само генерирует электронный чек, который можно отправить и через смс, и в почту покупателю.

При использовании смартфона бумажная лента не кончится внезапно, хе-хе.

Как платить

«Эквайринг в телефоне» принимает любые платёжные средства:

— банковские карты;

— другие смартфоны с подключенной функцией NFC, Google Pay, Apple Pay, Samsung Pay;

— часы с функцией NFC.

Ограничения: для сумм свыше 1000 руб. требуется подтвердить сумму через ввод ПИН-кода.

Как подключить

В общем, «Эквайринг в телефоне» — это эквайринг, который всегда с тобой.

Так можно. И некоторые так делают. Мы расспросили двух парней, как им удалось выбраться из российской глубинки и начать бизнес в Москве. Один приехал в далёком 2013-м, другой в пандемийном 2020-м. Оба смогли.

Читать статью — примерно три минуты. Но чего там читать, переходите сразу к чек-листу по открытию бизнеса, он в конце текста. Ждём вас в столице.

Николай Новосёлов и его огненное шоу (одно из)

В каком году приехал: в 2013.

Что за бизнес открыл: Делаем научные шоу с огнём, химией, холодом. Показываем, что наука многогранна, зрелищна и доступна каждому.

Сколько денег потратил на открытие: 300 000 руб., взяли из бюджета московского филиала компании.

Что было самое сложное: Найти команду за короткий срок. Но мне повезло: с первыми коллегами мы работаем до сих пор плечом к плечу.

Что оказалось легче, чем планировал: получить первую выручку. Оказалось, что в Москве гораздо больше маркетинговых инструментов и возможностей. Мы быстро протестировали рынок (а он был другой, чем в регионе) и получили первые деньги.

Что далось труднее всего: Продолжать расти, несмотря ни на кризисы, ни на политику, ни на трансформацию рынка является самой трудной задачей. Основой является маркетингов-продуктовый поиск: кому на рынке чего не хватает, что мы можем для них сделать и каким им это можно продать.

Что скажешь из сегодняшнего состояния себе-до-отъезда: мысли глобальнее, российского рынка будет мало.

Сегодня Николай считает, что нужно строить что-то большее, чем бизнес в родном городе, Москве или России. Глобальный фокус роста позволит не только мыслить по-новому, но и собрать вокруг себя таких же людей, с таким же мышлением.

На месте Илона Маска мы бы занервничали.

А у нас следующая история.

История вторая: Никита Колесов — в Москву из Новосибирска с видеокамерой на плече

Никита Колесов и его верный товарищ (на плече)

В каком году приехал: в 2020

Что за бизнес открыл: видеопродакшн полного цикла. Объединился с партнёром и продолжил то, чем уже занимался. Собрали постоянную команду, сделали сайт, запустили рекламу. В общем, сделали всё гораздо серьёзнее, чем было в Новосибирске.

Сколько денег потратил на открытие: 50 т.р. на сайт, коворкинг и первую рекламу. Но времени на открытие потратили больше, чем денег. Мы старались все делать сами, чтобы понять, чем мы будем отличаться от себя-фрилансеров, имея свой собственный продакшн.

Что было самое сложное: Самое сложно было находить клиентов в новом городе. В Новосибирске все было просто — работало сарафанное радио. Такого метода хватало сполна, последний год у меня даже сайт не работал, был только дубль гис и личный инстаграм.

Сразу после переезда я сделал большую рассылку по всем, кто мог помочь с поиском клиентов или рекомендацией. Этого хватило на первые несколько месяцев работы, как раз на первое время после переезда. Дальше было тихо, мы переделывали сайт, делали холодные звонки и рассылали КП.

Параллельно вели проекты в Новосибирские, ездили в рабочие командировки — это тоже помогло выжить в то время. Весной мы приняли решения, что концентрируемся на Москве, а в НСК отдаем заказы на аутсорс своим коллегам и берем только точечные и интересные проекты (социально или финансово значимые).

Сейчас все становится легче и проще, появляются постоянные клиенты, звонки и заявки через сайт.

Что оказалось легче, чем планировал: легче всего оказалось привыкнуть к московской динамике и собрать команду целеустремленных людей, которые знают, что такое стиль и дедлайн.

Что далось труднее всего: поиск клиентов.

Что скажешь из сегодняшнего состояния себе-до-отъезда: начинай искать заказы в Москве и запускай рекламу ещё до отъезда! Так появится понимание, куда двигаться и перспектива работы. Ну и еще, конечно, не арендуй квартиру внутри Садового кольца сразу после переезда.

Никита говорит, что в Москве, в отличие от регионов, качественных исполнителей и бизнесов много. В Москве за клиента нужно бороться, нужно быть жёстче, чем в регионах. Общение, умение продавать, продвигать — эти навыки нужно постоянно улучшать. И связи, (везде связи!). Тут невозможно быть успешным и сидеть в коконе — нужно коммуницировать, причём много.

Всё было хорошо, пока мы не пошли к эксперту по стратегиям масштабирования бизнеса.

А вот как надо открывать бизнес по науке, по мнению эксперта

Сергей Помогаев вглядывается в ваш бизнес. Как нет? А если открыть счёт в банке?

Сергей раскритиковал спонтанные действия наших героев. Он считает, что открытию бизнеса должна предшествовать глубокая аналитическая работа. Вот как следует открывать своё дело, по мнению эксперта.

Чек-лист по открытию бизнесу:

1. Посмотрите успешные аналоги бизнеса и антипримеры — у кого получилось и у кого не получилось

2. Выделите критерии успеха — месторасположение, аудитория и т.п.

3. Сформулируйте для себя, как соответствовать этим критериям — как к ним приблизиться

4. Постройте бизнес-модель (здесь мы напряглись — прим. ред., — но Сергей сказал, что это дело плёвое и пообещал написать статью, как строить бизнес-модели. Океееей, Сергей)

5. Соберите рабочую документацию проекта — лицензии, разрешения, сметы и т.п.

6. Постройте бизнес-план, чтобы понять, за сколько лет отобьются инвестиции (Сергей, с вас статья! — прим. ред)

7. Реализуйте план. Откройте и запустите бизнес в эксплуатацию. Сдайте самому себе объект, в котором всё работает

Дальше — раскрутка бизнеса, чтобы через понятное время он имел положительную рентабельность и вышел на операционную прибыль. Потом выстраивать регулярный менеджмент и переходить к масштабированию.

Ох.

Мы не знаем как правильно. Можно долго планировать, а можно быстро собирать грабли собственным лбом. Можно действовать по уму, а можно спонтанно. Главное — действовать.

В июле обяжут ИП без сотрудников работать с онлайн-кассами, введут новые правила проверок и начнут выдавать электронные подписи бесплатно. А ещё появятся новые коронавирусные ограничения. Рассказываем, к чему готовиться.

Регионы запрещают бизнесу принимать работников и клиентов без вакцин

Во второй половине июня Россию накрыла третья волна коронавируса. Ежедневно в стране выявляют порядка 20 000 новых случаев заражения, при этом доля вакцинированных граждан составляла около 7% на конец мая. Это подтолкнуло государство к жёстким мерам: теперь в ряде регионов вводят обязательную вакцинацию, а некоторым отраслям бизнеса запрещают принимать невакцинированных посетителей.

Что это значит: Пока ограничения вводят только в некоторых регионах. Активнее всего — в Москве. Вот несколько новых ковидных правил из столицы:

• с 28 июня общепит не может принимать посетителей без специального QR-кода, который подтверждает вакцинацию или отрицательный тест на COVID-19;

• до 15 июля нужно обязательно вакцинировать работников в сфере обслуживания, например, в общепите, торговле, фитнес-клубах, такси и салонах красоты;

• гостиницы и хостелы будут принимать только туристов с QR-кодами.

Бизнес из сферы обслуживания обяжут проверять QR-коды клиентов. За допуск клиентов без проверки или кода грозит штраф до 300 тыс. рублей. Подробнее узнать о правилах работы с QR-кодами можно на сайте Мэра Москвы.

Ограничения для бизнеса появились и в других регионах. Так, в Саратовской и Калининградской областях запретили ночную работу общепита, в Кемеровской и Сахалинской областях ввели обязательную вакцинацию.

Следить за документами и новостями о ковидных ограничениях в регионах можно на сайте «КонсультантПлюс».

Основания: Указ Мэра Москвы от 22 июня 2021 г. № 35-УМ, Постановление главного санврача Москвы от 15 июня 2021 г. № 1 и другие документы

ИП без сотрудников начнут пользоваться онлайн-кассами

Предпринимателей уже 5 лет переводят на онлайн-кассы. Их используют почти все ИП, кроме тех, кто работает без сотрудников и продаёт собственные товары, работы и услуги. Они должны были перейти на онлайн-кассы 1 июля 2020 года, но из-за коронавируса дали отсрочку на год.

Что это значит: С 1 июля 2021 года ИП без сотрудников обязаны использовать онлайн-кассы при расчётах с клиентами. Важно использовать только ту технику, которая одобрена ФНС. Перечень размещён на сайте налоговой. Кстати, онлайн-кассы «банка» тоже подходят.

Если провести оплату мимо кассы, налоговая наложит штраф от 25 до 50% от суммы чека, но не меньше 10 тыс. рублей. А если сумма таких расчётов превысит 1 млн руб., деятельность ИП могут приостановить на срок до 90 суток.

Мы подробно рассказали о том, как работать с онлайн-кассой и кому можно её не использовать, в статье «Онлайн-кассы: что меняется с 1 июля 2021 года для ИП».

Основание: Федеральный закон от 6 июня 2019 г. № 129-ФЗ

Бизнес перестанут мучить постоянными выездными проверками

Раньше контролирующие органы постоянно проводили проверки, которые мешали бизнесу полноценно работать. Причём инспекторы часто проверяли одни и те же документы, процессы и требования.

С 1 июля система госконтроля будет работать по новым правилам. Главное изменение — это уменьшение числа выездных проверок. Теперь их будут проводить только в случаях, когда инспекторы не могут оценить результаты работы компании или подтвердить достоверность своих сведений.

Также закон внёс ещё несколько важных изменений:

• срок проверок сократится в два раза — до 10 рабочих дней;

• появятся новые контрольные мероприятия, которые заменят ряд проверок (например, выборочный контроль или мониторинговая закупка);

• инспекторам разных ведомств запретят проверять соблюдение одних и тех же правил.

Что это значит: Контролирующие органы будут меньше мешать бизнесу: они сосредоточатся на проверке документов и сведений, которые уже получили от самих предпринимателей.

Узнать обо всех контрольно-надзорных мероприятиях можно в Едином реестре проверок. Если проверки нет в реестре, инспекторы не вправе её проводить. А если проведут, вы сможете смело обратиться в прокуратуру.

Время выездных проверок тоже ограничат. Для микропредприятий оно не сможет превышать 15 часов суммарно, для малых предприятий — 50 часов.

Основание: Федеральный закон от 31 июля 2020 г. № 248-ФЗ

Блокировать расчётные счета за несдачу отчётности будут реже

Налоговая служба блокирует расчётные счета организаций и ИП, если они не успевают сдать отчётность. Раньше блокировки начинались, если предприниматели опаздывали на 10 рабочих дней.

С 1 июля срок увеличат до 20 рабочих дней, причём за 15 дней до блокировки инспекторы ФНС обязаны уведомить о грядущих санкциях.

Что это значит: Теперь можно меньше переживать, если опоздаете со сдачей отчётности. У вас будет целых 20 рабочих дней, чтобы заполнить декларацию и отправить её в налоговую.

Если счёт всё-таки заблокируют, нужно погасить все задолженности перед ФНС. Писать заявление не нужно: налоговая сама снимет блокировки в течение нескольких дней. Но если этого не произойдёт, нужно связаться с инспекцией ФНС, в которую вы сдавали отчётность.

Основание: Федеральный закон от 9 сентября 2020 г. № 368-ФЗ

Интернет-магазины с оборотом от 20 млн рублей обяжут принимать карты «Мир»

Сейчас магазины, интернет-площадки, маркетплейсы и другие розничные продавцы принимают карты «Мир», если их годовой оборот превышает 30 млн рублей. Но уже с 1 июля к ним присоединятся компании и ИП, которые зарабатывают больше 20 млн рублей в год. Важно, что учитывается совокупный доход, а не только покупки розничных клиентов по картам.

Что это значит: Если розничный продавец зарабатывает больше 20 млн рублей, его платёжные терминалы должны работать с картами «Мир». В противном случае грозит штраф:

• от 15 до 30 тыс. рублей — для руководителей или ИП;

• от 30 до 50 тыс. рублей — для юрлиц.

Если ваш банк не работает с картами «Мир», вы можете подключить эквайринг в другом банке. Открывать новый расчётный счёт не нужно: деньги будут поступать на счёт в вашем банке без комиссии.

Основание: Федеральный закон от 31 июля 2020 г. № 290-ФЗ

Электронные подписи для бизнеса начнут выдавать бесплатно

С 1 января 2022 года выдавать электронные подписи будет ФНС, а подписи удостоверяющих центров действовать перестанут. Чтобы не произошёл коллапс, когда старые подписи уже не работают, а на новые огромная очередь, налоговая начнёт выдавать бесплатные электронные подписи уже с 1 июля 2021 года.

Что это значит: Каждый предприниматель или директор компании сможет получить электронную подпись в инспекции ФНС по месту регистрации. Это полностью бесплатно. Мы подробно рассказали о новых правилах в статье «Как ИП получить квалифицированную электронную подпись».

Основание: Федеральный закон от 27 декабря 2019 г. № 476-ФЗ

Ровно через неделю, с 1 июля 2021 года завершится отсрочка по использованию онлайн-касс. Это значит, что теперь индивидуальные предприниматели без сотрудников, продающие товары собственного производства, а также самостоятельно выполняющие работы и оказывающие услуги, должны начать работать с онлайн-кассой.

Мы подробно рассказывали о различиях в видах онлайн-касс в статье «Как выбрать онлайн-кассу для бизнеса». А в статье «Какой должна быть онлайн-касса, чтобы к ней не придралась ФНС» собрали все нюансы, на которые нужно обратить внимание, чтобы не получить проблем от налоговой службы.

А в этой статье узнайте, как зарегистрировать онлайн-кассу по всем правилам. Если нет времени читать всю статью, переходите в пункт «Главное за 30 секунд», собрали там основные мысли.

Кому потребуется онлайн-касса с 1 июля 2021 года

Реформа по переводу предпринимателей на онлайн-кассы длится уже несколько лет. Сейчас она коснется одной из последних категорий, которой позволялось не пользоваться онлайн-кассами — это ИП без сотрудников, а также продавцов товаров собственного производства или самостоятельно оказывающих услуги предпринимателей.

С 1 июля 2021 года отсрочка для таких предпринимателей истекает, это требование ФЗ №54 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в РФ».

Оксана Кобзева, эксперт Контура по онлайн-кассам и ОФД:
В 2021 году переход на онлайн-кассы затронет самые уязвимые сегменты микробизнеса, которые считают каждый рубль. Придется потратиться на кассу и необходимое программное обеспечение. Однако у перехода на онлайн-кассы есть неоспоримый плюс — избавление от рутины и ошибок в учете за счет автоматизации. Если предприниматель держит магазин, он сможет без труда следить за товарными остатками в режиме онлайн, потому что касса будет передавать данные о продажах в товароучетный сервис. Если это заведение общепита — по данным с кассы удобно контролировать расход продуктов и блюд. Если это другое предприятие сферы услуг — можно автоматизировать запись клиентов в календарь обслуживания, вести клиентскую базу и применять систему лояльности.

Кому не обязательно регистрировать онлайн-кассу

По закону, все ещё остается ряд исключений для ИП, которые могут не пользоваться контрольно-кассовой техникой (ККТ) или онлайн-кассами. Сюда входят:

Самозанятые ИП

Предпринимателям, применяющим режим налога на профессиональный доход, разрешено не устанавливать онлайн-кассу. Чеки для клиентов они формируют в приложении «Мой налог», созданном ФНС. О том, как ИП стать самозанятым мы рассказали в статье «Стать самозанятым и сохранить ИП: меньше налогов и отчётности», почитайте, может быть полезно.

Некоторые виды деятельности

Для части услуг по закону разрешено работать без онлайн-кассы, например, можно продавать мороженое в киосках или ремонтировать обувь. Полный перечень таких видов работ указан в п.2 ст.2 ФЗ №54, с ним можно ознакомиться по этой ссылке.

Некоторые ИП на патентной системе налогообложения

Индивидуальным предпринимателям на патенте разрешили не пользоваться онлайн-кассами, но не всем. Например, такое разрешение есть у ИП, занимающихся ремонтом мебели, реконструкцией или ремонтом зданий, или услугами в области фотографии. Проверить, попал ли ваш вид деятельности в список ограничений, можно в п.2.1 ст.2 ФЗ№54 по этой ссылке.

При безналичном расчете

По закону онлайн-кассы не нужны, если ИП или организации ведут расчеты в безналичном порядке. Исключение — оплата банковской картой, тогда потребуется выдать чек.

Работа в труднодоступных местностях

Для ИП, ведущих расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях, онлайн-кассы не обязательны, но тогда нужно выдавать покупателям по требованию документ, подтверждающий факт расчета между сторонами.

А для ИП, работающих в местностях, удаленных от сетей связи, онлайн-кассы всё-таки требуются. Но их можно использовать в режиме, не предусматривающем передачу документов в ФНС. Важно: перечень труднодоступных местностей, как и перечень удаленных от сетей местностей, утверждается властями каждого региона.

Татьяна Амелина, генеральный директор аудиторско-консалтинговой компании «Невская Перспектива» в Санкт-Петербурге:
Онлайн-кассы можно не использовать предпринимателям, которые ведут деятельность в труднодоступных местах, но только если местные власти официально внесли соответствующий населенный пункт в список таких мест. В данном случае по требованию покупателя продавец все равно обязан выдать чек или другой документ, подтверждающий сделку. Если в населенном пункте нет доступа к интернету, но он не относится к труднодоступным местам, то приобретать и использовать ККТ все равно нужно. В этом случае данные расчетов с покупателями не будут передаваться в налоговую инспекцию. Кассовые аппараты переводятся в автономный режим и все сведения о расчетах с клиентами будут аккумулироваться на фискальном накопителе, который ФНС может потребовать при проверке или сдаче отчетности.

В статье 2 ФЗ №54 указан полный перечень случаев, когда онлайн-касса не требуется, включая узкоспециализированные. Например, для аптек в фельдшерских пунктах в селах или для проведения религиозных церемоний. Изучите весь перечень по этой ссылке, чтобы точно знать, попадает ли ваш бизнес под ограничения для онлайн-касс.

Что будет, если не зарегистрировать онлайн-кассу

Наказания непосредственно за отсутствие онлайн-кассы в законе нет. Но как только предприниматель начинает вести продажи без онлайн-кассы, если он обязан её иметь, то он нарушает закон. В ст. 11.5 КоАП РФ предусмотрено множество штрафов за нарушения порядка работы с онлайн-кассой или работой без нее. Например, за работу без онлайн-кассы на должностное лицо наложат штраф в размере от 1\4 до 1\2 от суммы расчета, но не менее 10 тысяч рублей. А за повторное нарушение, если сумма расчетов, проведенных без онлайн-кассы, превысит 1 млн. руб., могут приостановить деятельность ИП на срок до 90 суток.

Татьяна Амелина, генеральный директор аудиторско-консалтинговой компании «Невская Перспектива» в Санкт-Петербурге:
Для индивидуальных предпринимателей размер штрафа за отсутствие онлайн-кассы составит от 1⁄4 до 1⁄2 суммы, которая прошла мимо кассы, но не меньше 10 000 рублей. При этом, если не известен точный размер неучтенной выручки, то ФНС посчитает её примерно – в зависимости от величины бизнеса. Если предпринимателя или организацию уличат в повторном неприменении онлайн-кассы, то кроме штрафа может быть принудительно приостановлена деятельность бизнеса. Привлечь к ответственности налоговики смогут, только если нарушение произошло в течение года. Если ИП или ООО применяют онлайн-кассы с нарушениями, например, не зарегистрировали аппарат в ФНС, не перерегистрировали в положенные сроки, используют не при всех расчетах с покупателями и т. д., то предусмотрены штрафные санкции в размере 3 тыс.-10 тыс.руб.

Что нужно сделать до регистрации кассы

До того, как зарегистрировать онлайн-кассу в требуемых реестрах, необходимо выполнить несколько действий.

1) Купить онлайн-кассу и фискальный накопитель, который будет хранить данные о кассовых операциях. Реестр подходящей контрольно-кассовой техники, размещен на сайте ФНС, с ним можно ознакомиться по этой ссылке.

2) Заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД), через которого в налоговую будут отправляться чеки. Таких ОФД на момент написания этого текста аккредитовано 19, реестр размещен на сайте ФНС, вот ссылка.

3) Проверить, есть ли у вас действующая квалифицированная электронная подпись. С 1 июля в работе КЭП тоже произойдут серьезные изменения, почитайте нашу статью на эту тему — «Спасибо, КЭП! Как ИП получить квалифицированную электронную подпись», может быть полезно.

Как зарегистрировать кассу в ФНС и ОФД

Зарегистрировать онлайн-кассу можно онлайн в личном кабинете на сайте ФНС. Для этого в заявлении нужно будет указать:

• Модель и заводской номер кассы и фискального накопителя (обычно они указаны на нижней части онлайн-кассы или в паспорте устройства),

• Назначение кассы,

• Адрес, где будет использоваться онлайн-касса и его наименование (название магазина или сайта),

• Информацию об операторе фискальных данных.

Зарегистрировать кассу в личном кабинете на сайте ФНС можно только, если у вас есть КЭП. Если этот вариант вам не подходит, можно записаться в территориальное отделение налоговой, вот ссылка для записи. Потребуется распечатать и заполнить бланк по форме КНД-1110061. Также налоговая рекомендует иметь при себе паспорта регистрируемых касс. Срок регистрации — 5 рабочих дней.

После того как онлайн-касса зарегистрирована в ФНС, её нужно будет зарегистрировать в ОФД, до этого момента касса не будет передавать данные оператору. Зарегистрировать кассу можно прямо в личном кабинете оператора фискальных данных:

• В личном кабинете выберите вкладку ККТ и нажмите «Подключить ККТ».

• Заполните все графы в появившемся окне «Регистрация ККТ», данные можно взять из отчета о регистрации онлайн-кассы.

• В поле «Внутреннее наименование ККТ» кассе можно присвоить имя.

• Кликните на «Сохранить», если все прошло без ошибок, то появится сообщение об успешной регистрации кассы в ОФД.

Оксана Кобзева, эксперт Контура по онлайн-кассам и ОФД:
Процесс регистрации кассы не так сложен, как кажется. Основной риск в том, что из-за неправильной регистрации может получиться так, что с установленным в кассу фискальным накопителем нельзя будет работать. Цена ошибки — замена ФН, а стоит он 7 000-10 000 рублей. Какой выход: внимательно следовать инструкциям на сайте налоговой, если регистрируете кассу на nalog.ru, или в личном кабинете ОФД.

• С 1 июля 2021 года ИП без сотрудников, продающие товары собственного производства, а также самостоятельно выполняющие работы и оказывающие услуги, должны начать работать с онлайн-кассой.

• Остается ряд исключений, когда онлайн касса ИП все-таки не нужна, проверьте, вдруг ваш бизнес под них попадает. Вот ссылка.

• Если вести продажи без онлайн кассы, можно получить штраф или даже приостановку деятельности на срок до 90 суток.

• Перед регистрацией онлайн-кассы нужно купить саму кассу, фискальный накопитель, квалифицированную электронную подпись и заключить договор с оператором фискальных данных.

• Онлайн-кассу нужно зарегистрировать в налоговой и в ОФД.

Мария Воронова

Раньше государство контролировало только деятельность образовательных учреждений. В связи с вступлением в силу закона о просветительской деятельности под госконтроль попадают медиа, блогеры, организации и предприниматели, которые проводят различные семинары, тренинги, вебинары, продают онлайн-курсы.

Рассказываем, стоит ли ИП и организациям, работающим в сфере обучения, опасаться закона о просветительской деятельности, и как адаптироваться к новым законодательным требованиям.

Прочитать статью целиком займёт пять минут, зато узнаете массу полезных тонкостей. Если торопитесь — прочтите чек-лист в конце статьи, там собраны главные моменты.

Суть закона о просветительской деятельности и кого он коснется

С 01.06.2021 года вступили в силу поправки к ФЗ «Об образовании», больше известные как закон о просветительской деятельности.

По идее законодателей, просветительская деятельность — это деятельность, которая вне рамок образовательных программ распространяет знания, навыки, умения, помогает человеку развиваться и удовлетворять свои интересы. Предприниматели, проводящие курсы копирайтинга или рисования, тренинги по саморазвитию и личностному росту, онлайн-семинары, мастер-классы по приготовлению тортиков, репетиторы, консультанты и т.п., относятся к просветителям и попадают в сферу действия нового закона.

Зачем государству нужен этот закон? Цель закреплена в тексте и она более чем благая: ограничить расовую, национальную и прочую вражду, уберечь молодёжь от антироссийской пропаганды. Власть считает, что под видом просветительства молодёжи подсовывают тренинги и лекции, которые развращают умы и подрывают веру в государство.

Но, будем откровенны, это не единственная цель. Вывод напрашивается хотя бы из скорости принятия закона: в конце 2020 года поправки внести в Госдуму, в апреле 2021 президент их подписал, с июня вступили в силу. О скрытых целях поговорим далее.

Чего ждать бизнесу

Главное изменение состоит в том, что деятельность онлайн-школ и всех предпринимателей, попадающих в категорию просветителей, отныне будет контролировать государство. Как именно — решит Правительство РФ. Оно уже разработало проект Постановления с очень интересным содержанием.

Например, п. 4 проекта гласит, что просветительская деятельность осуществляется на основании договоров об оказании услуг, заключенных с образовательными, научными и культурными организациями. Следовательно, просветителям придётся заключать договоры с различными университетами и институтами. Но не всё так просто. Чтобы ИП-просветитель смог заключить договор, он должен соответствовать требованиям:

• быть совершеннолетним;

• принимать участие в общественно значимых инициативах и не менее двух лет заниматься просветительской деятельностью;

• не иметь ограничений к занятию педагогической деятельностью, перечисленных в статье 331 ТК (главным образом, не быть судимым).

Для юрлиц предусмотрены другие требования, в частности, не относиться к иностранным агентам и не иметь задолженностей по налогам и сборам.

Пока это только проект, который находится на доработке. Но анализ текста уже позволяет сделать выводы, что просветителей ожидает:

1. Учащение проверок от налоговой, Министерства образования, контролирующих органов.

2. Необходимость получения дополнительных разрешений на ведение просветительской деятельности, согласование содержания курсов и тренингов с госорганами.

3. Введение новых форм отчётности.

Галина Азарова, налоговый консультант, юрист, эксперт-бухгалтер:
«Какие точно будут требования к просветительской деятельности, мы пока не знаем, потому что нет соответствующего подзаконного акта. Однозначно, контролирующие организации введут новые формы отчётности. Вероятно, сами просветители будут отчитываться перед образовательными учреждениями, с которыми у них заключен договор. А образовательные учреждения, в свою очередь, будут сдавать отчёты в госорганы»

Как подготовиться к изменениям

Подзаконных актов, которые объяснят действие закона о просветительской деятельности, еще нет. Непросто предсказать, к чему именно готовиться. Но важные предупредительные меры нужно принять уже сейчас. Мы рекомендуем:

Получить лицензию на образовательную деятельность, если вы занимаетесь именно образованием.

Частый вопрос в предпринимательско-просветительской среде «я веду курсы кройки и шитья (тренинги, семинары, онлайн-вебинары), нужна ли мне лицензия?» Будем разбираться.

Лицензия нужна, если ИП или юрлицо занимается образовательной деятельностью. Образование и просветительство — разные вещи, но их легко спутать. Чтобы было проще разграничить, смотрите таблицу:

Ключевое отличие: образовательная деятельность основана на образовательной программе. У просветительской деятельности программы нет.

Объясним на примере:

ИП Антонова проводит видео-уроки по приготовлению тортов и пирожных. Не выдает дипломы или сертификаты, не имеет конкретной программы, просто делится опытом. Это просветительская деятельность, лицензия не нужна.

Та же ИП Антонова разработала программу обучения, рассчитанную на три месяца, наняла двух сотрудников-кондитеров и набирает группы учеников по пять человек. Ученики под руководством преподавателей готовят сладости, по итогу сдают экзамен и получают диплом с текстом «Прошёл трехмесячный курс в школе ИП Антоновой, по итогу присвоена квалификация “кондитер”». На 99% это образовательная деятельность, значит лицензия нужна.

Если у просветителя есть образовательная программа, лицензия ему необходима. За исключением:

• ИП, которые ведут образовательную деятельность без педагогических работников;

• частных организаций, которые работают на территории «Сколково»;

• организаций, которые занимаются образованием на территории инновационного научно-технического центра.

Лицензия для проведения разового семинара, консультации или лекции не требуется.

Лицензию на занятие образовательной деятельностью выдаёт региональный Обрнадзор. Какой именно в вашем регионе — смотрите на сайте Рособрнадзора в разделе «взаимодействие с субъектами».

Чтобы получить лицензию, нужно подать заявление и пакет документов. Для предпринимателей, которые обучают только в онлайн-формате, это:

• паспорт;

• свидетельство о регистрации в качестве ИП;

• диплом о высшем образовании;

• договор с онлайн-платформой, на которой проходит обучение;

• образовательная программа, которая соответствует ФЗ «Об образовании».

Если ИП обучает в офлайн-формате, дополнительно понадобятся разрешения от Роспотребнадзора, Госпожнадзора, возможно, Центра гигиены.

Основание: Постановление Правительства от 18.09.2020 № 1490 «О лицензировании образовательной деятельности».

В общей сложности на оформление лицензии потребуется от 35 до 80 тысяч руб. Зато можно будет работать спокойно, как образователь, а не как просветитель.

Оформить предпринимательский статус, открыть расчетный счет. Скрытая цель принятия поправок — выведение из тени предпринимателей-просветителей. Рынок насыщен людьми, которые учат, мотивируют, проводят курсы, тренинги, вебинары и т.д. Но лишь малый процент из них работает легально и платит налоги. Огромные деньги утекают мимо бюджета. Отсюда и желание контролировать деятельность просветителей.

Безопаснее всего узаконить свою предпринимательскую деятельность: зарегистрировать ИП, открыть ООО, либо оформить самозанятость. Мы уже рассказывали об этом в прошлых выпусках журнала. Вот подборка статей, которые могут вам пригодиться:

«Как открыть ИП — пошаговая инструкция»

«Как разобраться с налогами, если начинаешь свой бизнес»

«Расчетный счет: для чего он нужен организациям и ИП, как его выгодно открыть и использовать»

Навести порядок в отчётности и договорах, погасить долги по налогам и взносам. Возможно, проект Постановления примут в том виде, в каком он предложен. В этом случае юрлица, задолжавшие по обязательным платежам в бюджет, просто не смогут заниматься просветительской деятельностью.

Общий совет для всех предпринимателей: дождитесь внятных разъяснений Правительства. Они должны появиться осенью. Журнал банка вместе с вами будет следить за новостями и рассказывать об изменениях.

Коротко о главном

1. Раньше государство контролировало только сферу образования. Теперь будет контролировать ещё и просветительскую деятельность. Просвещение — любая деятельность, которая обучает, даёт навыки и умения. При этом не имеет образовательной программы и не предполагает выдачу документов об образовании.

2. К просветителям относятся консультанты, блогеры, медиа, репетиторы, организации и предприниматели, которые продают онлайн-курсы, ведут тренинги, мастер-классы, семинары и вебинары.

3. Как именно будет контролироваться деятельность просветителей, пока неясно. Проект Постановления Правительства ещё на доработке.

4. Уже сейчас можно предположить, что ИП-просветителей ожидают проверки службы по надзору в сфере образования и налоговой, необходимость согласования содержания курсов и семинаров с госорганами, введение новых форм отчётности.

5. Чтобы обезопасить свой бизнес, лучше заранее навести порядок в отчётности, погасить задолженности по налогам и взносам.

6. Тем, кто занимается обучением без самозанятости, ИП или ООО, советуем оформить предпринимательский статус и работать легально.

Индивидуальные предприниматели платят два вида страховых взносов: фиксированные и дополнительные. Они идут на пенсионное и медицинское страхование — как у наёмных сотрудников. Может показаться, что это бесполезно. Но если решите уйти на больничный или в декрет, то уплаченные взносы помогут не остаться без денег.

Фиксированные взносы перечисляют всегда — даже если ИП ничего не заработал. Дополнительные взносы платят только предприниматели с годовым доходом от 300 тыс. рублей. Рассказываем, как правильно их считать и когда нужно платить, чтобы не получить штраф от налоговой.

Какой размер фиксированных страховых взносов

Фиксированные взносы платят все предприниматели, кроме самозанятых. Их размер не зависит от дохода, системы налогообложения или региона — сумму определяет государство. Актуальные данные ежегодно публикуют на сайте ФНС.

Размер взносов за 2021 год остался на уровне прошлого года, поэтому предприниматели заплатят 40 874 руб. Он состоит из двух частей: 32 448 руб. — пенсионное страхование, 8 426 руб. — медицинское. Это условное деление: взносы платятся единой суммой.

В 2022 году фиксированные страховые взносы вырастут до 43 211 руб., в 2023 году — до 45 842 руб. Но перед уплатой лучше перепроверить данные на сайте ФНС или в статье 430 Налогового кодекса в последней редакции. Ведь государство периодически меняет суммы за 1-1,5 года до срока уплаты.

Отдельное правило действует для ИП, которые зарегистрировались после 1 января и работают меньше года. Они платят страховые взносы только за полностью отработанные месяцы и календарные дни.

Пример. Допустим, ИП зарегистрировался 15 июня. Это значит, что до 31 декабря он отработает шесть полных месяцев и 16 календарных дней. Размер фиксированного взноса за шесть месяцев составит 40 874 ÷ 12 × 6 = 20 437 руб. А за 16 дней июня — 40 874 ÷ 12 × (16 ÷ 30) = 1816,62 руб., где 30 — это количество дней в июне. Общая сумма фиксированного взноса для ИП составит 22 253,62 руб.

Как рассчитать дополнительные страховые взносы

Дополнительные взносы — это 1% с доходов, превышающих 300 тыс. руб. за календарный год. Они полностью идут на пенсионное страхование. На первый взгляд всё просто: заработали 500 тыс. руб. — заплатили 200 000 × 1% = 2 000 руб. Но есть важная деталь: общая сумма пенсионных взносов не должна превышать восьмикратный размер фиксированного пенсионного взноса. Звучит сложно, но сейчас объясним.

Общая сумма пенсионных взносов = это фиксированный пенсионный + дополнительный. Эта сумма в 2021 году не может быть выше, чем 32 448 × 8 = 259 584 руб. Другими словами, максимальная сумма дополнительного взноса равна 259 584 − 32 448 = 227 136 руб. Если насчитали больше, платить всё равно нужно только эту сумму.

Для каждой системы налогообложения доходы учитываются по-разному. Вот какие доходы нужно брать за основу на трёх основных налоговых режимах.

Упрощённая система налогообложения

Размер страховых взносов на упрощёнке зависит от выбранного режима. Если используете УСН «Доходы», то допвзносы нужно рассчитывать от суммы, которую указываете в строке 113 раздела 2.1.1 налоговой декларации.

Если работаете на УСН «Доходы минус расходы», то считать допвзнос нужно по строке 243 раздела 2.2 декларации. Это правило появилось недавно: только в 2020 году ФНС признала, что ИП должны платить дополнительные взносы с разницы между доходами и расходами, а не только с доходов.

Пример. Допустим, два предпринимателя заработали 500 тыс. руб. за год, а потратили 300 тыс. руб. Но первый работает на системе «Доходы», а второй — на системе «Доходы минус расходы». Это значит, что первый заплатит допвзносы с 200 тыс., а второй платить не будет — ведь разница между доходами и расходами не превышает 300 тыс.

Патентная система налогообложения

Казалось бы, как можно платить допвзносы на патенте, если реальные доходы не учитываются. Ответ простой: взносы нужно рассчитывать с потенциального дохода, по которому определяют стоимость патента.

Важно. Потенциальный доход учитывается по всем оформленным патентам.

Потенциальный доход указывают в приложении к патенту — его выдают при оформлении. В приложении есть строка 010. Именно там и указана нужная сумма.

Пример. ИП оформил два патента: на бытовые услуги и ремонтные работы. По первому его потенциальный доход составляет 300 тыс. руб., по второму — 400 тыс. Это значит, что дополнительные взносы составят (300 000 + 400 000 − 300 000) × 1% = 4 000 руб.

Общая система налогообложения

Предприниматели не часто работают на ОСНО. Но если работают, то дополнительные взносы тоже платят. Здесь всё просто: сумма для расчёта находится в строке 060 раздела 2 декларации 3-НДФЛ. Расходы и вычеты при этом не учитываются.

Разумеется, дополнительные взносы самозанятые ИП тоже не платят. Да и вообще самозанятым быть здорово. Почитайте нашу статью про самозанятых ИП — вдруг вам тоже захочется пользоваться всеми бонусами налога на профессиональный доход, оставаясь предпринимателем.

Что будет, если неправильно уплатить взносы

Фиксированные взносы платят до 31 декабря текущего года. Это значит, что первые платежи за 2021 год должны поступить в налоговую уже до конца декабря. Дополнительные взносы платят на полгода позже — до 1 июля следующего года. Это логично: за это время ИП успевает посчитать доходы и сдать отчётность.

За просрочку платежей начисляют пени. Каждый день налоговая будет добавлять 1/300 ключевой ставки Банка России от неуплаченной суммы. Например, в июне 2021 года ставка составляет 5,5%.

Пример. Предприниматель забыл про дополнительные взносы и уплатил свои 6 000 руб. только 10 июля 2021 года. Это значит, что ему придётся доплатить пени в размере 6 000 × (1 ÷ 300 × 5,5%) × 10 = 11 руб.

Если обсчитаетесь и заплатите больше — не страшно. Можно написать заявление на возврат — деньги вернут на расчётный счёт. А ещё можно зачесть эту сумму в другие платежи. Например, переплату по фиксированным взносам можно учесть при оплате дополнительных. Для этого понадобится заявление о зачёте излишне уплаченных сумм.

Пример. В конце 2020 года ИП уплатил 45 874 руб. фиксированных взносов — образовалась переплата в размере 5 000 руб. А потом предприниматель насчитал 6 000 руб. дополнительных взносов. Это значит, что благодаря переплате ИП сможет заплатить всего 1 000 руб.

Если вы насчитаете меньше взносов, чем должны, налоговая служба может выписать штраф — до 20% от недоимки. Но это полбеды: если ФНС посчитает, вы сделали это умышленно, размер штрафа вырастет в два раза.

Коротко о страховых взносах ИП

1. ИП платят два вида страховых взносов: фиксированные и дополнительные. Первые нужно уплатить до 31 декабря текущего года, вторые — до 1 июля следующего.

2. Фиксированные взносы в 2021 году составляют 40 874 руб. Если ИП зарегистрировался после 1 января и работает меньше года, ему нужно заплатить только за полностью отработанные месяцы и календарные дни.

3. Дополнительные взносы — это 1% с доходов, превышающих 300 тыс. руб. за календарный год. Для УСН и ОСНО доходы определяют по налоговым декларациям, для патента — по потенциальному доходу в приложении к патенту.

4. За просрочку платежей по взносам начисляют пени — 1/300 ключевой ставки от неуплаченной суммы. За неправильный расчёт и уплату добавляют штраф — до 40% от недоимки.