Не ожидала, что под моим предыдущим постом напишут столько комментариев. Чем-то умудрилась я зацепить людей, начиная от агрессивно-несогласных и заканчивая грамматически-оскорбленными, что, в общем-то, лишь показывает, что все наши мнения и мысли субъективны, и каждый воспринимает одни и те же вещи по-своему.
Сегодня постараюсь разобраться в основном контраргументе всех недовольных жизнью в Германии – налогах. Скажу сразу, это не мой профиль, и экспертом в системе налогообложения я не являюсь, поэтому правильность моей интерпретации не гарантирую. Но так как тема «касается всех и каждого» непосредственно, постараюсь в ней немного разобраться. Оговорюсь, что речь пойдет исключительно о подоходном налоге занятых людей, НДС, автоналог и т.д. я в моем посте затрагивать не буду.
Итак, начнем с самого простого. Чтобы узнать сколько и чего мы заплатим, работая в Германии, забьем в поисковике «калькулятор налогов онлайн». Вбив минимальную информацию о своем доходе получаем готовый расчет, практически такой же как у трудоустроенного бюргера в зарплатном листке. Разберемся по пунктам.
Возьмем к примеру зарплату 4.200 €, для одного холостого сотрудника старше 25 лет, без детей, где-нибудь в федеральной земле Hessen. Так называемый, Макс Мустерманн. Зарплата брутто – сумма, стоящая в трудовом договоре, которая и является отправной точкой всех вычетов, те самые 4.200 €.
Налоги в Германии рассчитываются в соответствии с одним из 6 налоговых классов, зависящих от семейного положения работника. Класс 1 – одинокий, без детей. Пожалуй, самая популярная группа и наш случай. Налогом облагаются люди с доходом от ≈1.030€ в месяц.
Класс 2 – одинокий, с ребенком. Класс 3 – в браке, где один супруг зарабатывает значительно больше другого (Класс для тех, кто зарабатывает больше). Класс 4 – в браке, где супруги имеют примерно одинаковый заработок. Класс 5 – в браке, где один супруг зарабатывает значительно больше другого (Класс для тех, кто зарабатывает меньше). Класс 6 – налог на доходы со второй занятости.
Следующий пункт – непосредственно подоходный налог (Lohnsteuer), он составляет от 2 до 25% от заработной платы (брутто). Чем выше заработная плата, тем больше налог. В нашем случае, при зарплате порядка 4.000 € около 18 % (748 €). В интернете можно найти таблицу (Allgemeine Monatslohnsteuertabelle), в которой указана величина налога для конкретной зарплаты и налогового класса.
Взнос солидарности (Solidaritätszuschlag) – этот налог был введен в 1991 году, после объединения Германии. Предполагалось, что деньги пойдут на помощь странам Европы в восстановлении после войны. Однако после объединения поняли, что своим регионам (Земли бывшей ГДР) тоже необходима финансовая поддержка, чтобы сравнять экономическое развитие восточной и западной Германии. На тот момент налог был 7,5% от основного налога и постепенно снизился до текущих 5,5% (41,14 € для Херра Мустерманна), и очевидно будет в дальнейшем снижаться, или его вообще планируют отменить.
Церковный налог (Kirchensteuer), думаю, объяснять куда отчисляются эти деньги не требуется, процент налога в различных федеральных землях может отличаться. В федеральной земле Bayern и Baden-Württemberg он 8%, в остальных – 9% (67,32€ для Макса Мустерманна) от подоходного налога. Этот налог можно не платить. Но если вы захотите крестить своих детей, венчаться или пожелаете воспользоваться еще какими-то религиозными сервисами, вам могут в этом отказать.
Все дальнейшие пункты, это обязательные страховые взносы. В нашем случае примем все взносы как государственные, то есть никаких частных дополнительных страховок, которые разумеется дороже. Все страховые взносы делятся поровну между работником и работодателем.
Пенсионный взнос (Rentenversicherung) составляет на данный момент 18,6% от брутто-зарплаты (на долю работника 9,3% - 390,6 € в нашем примере).
Взносы страхования по безработице (Arbeitslosenversicherung) 2,6% брутто-зарплаты (1,3% для Мустерманна – 52,50 €).
Медицинская страховка (Krankenversicherung) 14,6% брутто-зарплаты (7,3% - 325,50 €).
Взносы страхования по уходу при недееспособности (Pflegeversicherung) на данный момент составляет 3,05% брутто зарплаты. Делится так же, как и все остальные страховые взносы, но с одной оговоркой. Для людей старше 23 лет у которых нет детей повышается на 0,25% (только часть работника). Для нашего примера 74,55 €.
Итак, суммируя все вычеты получаем зарплату нетто – 2.500,39 €. (При грубом подсчете получается около 40% зарплаты на налоги). Также ниже можно увидеть, что за счет страховых взносов, поделенных поровну, работодателю сотрудник с зарплатой в 4.200 €, обходится на самом деле в 5.032 €.
У каждого свое мнение насколько справедлива налоговая система в Германии, некоторые вот говорят, мол неизвестно через 40 лет, получу ли я эту пенсию. Мне кажется, если уж насчет этого в Германии нельзя быть уверенным, то в какой стране тогда можно? Как говорит один мой знакомый немец, в Германии никто не заберет у тебя то, что принадлежит тебе, но тебе надо постоянно доказывать, что оно тебе принадлежит. В общем, тема довольно интересная, хотя разобраться в ней достаточно трудно, не только для иностранца, но и для самих немцев. Помимо этого, есть миллион нюансов с подачей налогового возврата, для тех, кто считает, что переплатил слишком много налогов и чего-то недополучил взамен.
На этом, пожалуй, закончу. Если кто-то считает, что я что-то неправильно рассказываю, поправляйте, только, пожалуйста, без грубости и агрессии. Всем спасибо и немного весенней Германии в ленту.